小公司財務(wù)管理制度官方版（3篇）

第18頁共18頁小公司財務(wù)?管理制度官?方版一、?總則1、?依據(jù)<中華?人民共和國?會計法>、?<企業(yè)會計?準則>制定?本制度;?2、為規(guī)范?公司日常財?務(wù)行為，發(fā)?揮財務(wù)在公?司經(jīng)營管理?和提高經(jīng)濟?效益中的作?用，便于公?司各部門及?員工對公司?財務(wù)部工作?進行有效地?監(jiān)督，同時?進一步完善?公司財務(wù)管?理制度，維?護公司及員?工相關(guān)的合?法權(quán)益，制?定本制度;?財務(wù)管理?細則一、?總原則1?、公司財務(wù)?實行“計劃?”為特征的?總經(jīng)理負責(zé)?制：屬已經(jīng)?總經(jīng)理審批?的計劃內(nèi)的?支付，由相?關(guān)事業(yè)部總?經(jīng)理的書面?授權(quán)，財務(wù)?負責(zé)人監(jiān)核?即可辦理;?屬計劃外的?，必須有公?司總經(jīng)理的?書面授權(quán)。?2、嚴格?執(zhí)行<會計?法>和相關(guān)?的財務(wù)會計?制度，接受?財政、稅務(wù)?、審計等部?門的檢查、?監(jiān)督，保證?會計資料合?法、真實、?及時、準確?、完整。?二、財務(wù)工?作崗位職責(zé)?（一）財?務(wù)經(jīng)理職責(zé)?1、對崗?位設(shè)置、人?員配備、核?算組織程序?等提出方案?。同時負責(zé)?選拔、培訓(xùn)?和考核財會?人員。2?、貫徹國家?財稅政策、?法規(guī)，并結(jié)?合公司具體?情況建立規(guī)?范的財務(wù)模?式，指導(dǎo)建?立健全相關(guān)?財務(wù)核算制?度同時負責(zé)?對公司內(nèi)部?財務(wù)管理制?度的執(zhí)行情?況進行檢查?和考核。?3、進行成?本費用預(yù)測?、計劃、控?制、核算、?分析和考核?，監(jiān)督各部?門降低消耗?、節(jié)約費用?、提高經(jīng)濟?效益。4?、其他相關(guān)?工作。（?二）財務(wù)主?管職責(zé)1?、負責(zé)管理?公司的日常?財務(wù)工作。?2、負責(zé)?對本部門內(nèi)?部的機構(gòu)設(shè)?置、人員配?備、選調(diào)聘?用、晉升辭?退等提出方?案和意見。?3、負責(zé)?對本部門財?務(wù)人員的管?理、教育、?培訓(xùn)和考核?。4、負?責(zé)公司會計?核算和財務(wù)?管理制度的?制定，推行?會計電算化?管理方式等?。5、嚴?格執(zhí)行國家?財經(jīng)法規(guī)和?公司各項制?度，加強財?務(wù)管理。?6、參與公?司各項資本?經(jīng)營活動的?預(yù)測、計劃?、核算、分?析決策和管?理，做好對?本部門工作?的指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制財?務(wù)收支計劃?、財務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行;?協(xié)助財務(wù)經(jīng)?理對成本費?用進行控制?、分析及考?核。8、?負責(zé)監(jiān)管財?務(wù)歷史資料?、文件、憑?證、報表的?整理、收集?和立卷歸檔?工作，并按?規(guī)定手續(xù)報?請銷毀。?9、參與價?格及工資、?獎金、福利?政策的制定?。10、?完成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。（三?）會計職責(zé)?1、按照?國家會計制?度的規(guī)定記?賬、復(fù)帳、?報賬，做到?手續(xù)齊備、?數(shù)字準確、?賬目清楚、?處理及時;?2、發(fā)票?開具和審核?，各項業(yè)務(wù)?款項發(fā)生、?回收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報表?的整理、審?核、匯總，?業(yè)務(wù)合同執(zhí)?行情況的監(jiān)?督、保管及?統(tǒng)計報表的?填報;3?、會計業(yè)務(wù)?的核算，財?務(wù)制度的監(jiān)?督，會計檔?案的保存和?管理工作;?4、完成?部門主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。（四?）出納職責(zé)?1、建立?健全現(xiàn)金出?納各種賬冊?，嚴格審核?現(xiàn)金收付憑?證。2、?嚴格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制度?，不得坐支?現(xiàn)金，不得?白條抵庫。?3、對每?天發(fā)生的銀?行和現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)，?及時核對，?保證帳實相?符。小公?司財務(wù)管理?制度官方版?（二）一?、總則1?、依據(jù)《中?華人民共和?國會計法》?、《企業(yè)會?計準則》制?定本制度;?2、為規(guī)?范公司日常?財務(wù)行為，?發(fā)揮財務(wù)在?公司經(jīng)營管?理和提高經(jīng)?濟效益中的?作用，便于?公司各部門?及員工對公?司財務(wù)部工?作進行有效?地監(jiān)督，同?時進一步完?善公司財務(wù)?管理制度，?維護公司及?員工相關(guān)的?合法權(quán)益，?制定本制度?;財務(wù)管?理細則一?、總原則?1、公司財?務(wù)實行“計?劃”為特征?的總經(jīng)理負?責(zé)制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理審?批的計劃內(nèi)?的支付，由?相關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的書?面授權(quán)，財?務(wù)負責(zé)人監(jiān)?核即可辦理?;屬計劃外?的，必須有?公司總經(jīng)理?的書面授權(quán)?。2、嚴?格執(zhí)行《會?計法》和相?關(guān)的財務(wù)會?計制度，接?受財政、稅?務(wù)、審計等?部門的檢查?、監(jiān)督，保?證會計資料?合法、真實?、及時、準?確、完整。?二、財務(wù)?工作崗位職?責(zé)（一）?財務(wù)經(jīng)理職?責(zé)1、對?崗位設(shè)置、?人員配備、?核算組織程?序等提出方?案。同時負?責(zé)選拔、培?訓(xùn)和考核財?會人員。?2、貫徹國?家財稅政策?、法規(guī)，并?結(jié)合公司具?體情況建立?規(guī)范的財務(wù)?模式，指導(dǎo)?建立健全相?關(guān)財務(wù)核算?制度同時負?責(zé)對公司內(nèi)?部財務(wù)管理?制度的執(zhí)行?情況進行檢?查和考核。?3、進行?成本費用預(yù)?測、計劃、?控制、核算?、分析和考?核，監(jiān)督各?部門降低消?耗、節(jié)約費?用、提高經(jīng)?濟效益。?4、其他?相關(guān)工作。?（二）財?務(wù)主管職責(zé)?1、負責(zé)?管理公司的?日常財務(wù)工?作。2、?負責(zé)對本部?門內(nèi)部的機?構(gòu)設(shè)置、人?員配備、選?調(diào)聘用、晉?升辭退等提?出方案和意?見。3、?負責(zé)對本部?門財務(wù)人員?的管理、教?育、培訓(xùn)和?考核。4?、負責(zé)公司?會計核算和?財務(wù)管理制?度的制定，?推行會計電?算化管理方?式等。5?、嚴格執(zhí)行?國家財經(jīng)法?規(guī)和公司各?項制度，加?強財務(wù)管理?。6、參?與公司各項?資本經(jīng)營活?動的預(yù)測、?計劃、核算?、分析決策?和管理，做?好對本部門?工作的指導(dǎo)?、監(jiān)督、檢?查。7、?組織指導(dǎo)編?制財務(wù)收支?計劃、財務(wù)?預(yù)決算，并?監(jiān)督貫徹執(zhí)?行;協(xié)助財?務(wù)經(jīng)理對成?本費用進行?控制、分析?及考核。?10、負責(zé)?監(jiān)管財務(wù)歷?史資料、文?件、憑證、?報表的整理?、收集和立?卷歸檔工作?，并按規(guī)定?手續(xù)報請銷?毀。11?、參與價格?及工資、獎?金、福利政?策的制定。?12、完?成領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工作?。（三）?會計職責(zé)?1、按照國?家會計制度?的規(guī)定記賬?、復(fù)帳、報?賬，做到手?續(xù)齊備、數(shù)?字準確、賬?目清楚、處?理及時;?2、發(fā)票開?具和審核，?各項業(yè)務(wù)款?項發(fā)生、回?收的監(jiān)督，?業(yè)務(wù)報表的?整理、審核?、匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)行?情況的監(jiān)督?、保管及統(tǒng)?計報表的填?報;3、?會計業(yè)務(wù)的?核算，財務(wù)?制度的監(jiān)督?，會計檔案?的保存和管?理工作;?4、完成部?門主管或相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工作?。（四）?出納職責(zé)?1、建立健?全現(xiàn)金出納?各種賬冊，?嚴格審核現(xiàn)?金收付憑證?。2、嚴?格執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度，?不得坐支現(xiàn)?金，不得白?條抵庫。?3、對每天?發(fā)生的銀行?和現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到日?清月結(jié)，及?時核對，保?證帳實相符?。三、現(xiàn)?金管理制度?1、所有?現(xiàn)金收支由?公司出納負?責(zé)。2、?建立和健全?《現(xiàn)金日記?帳》簿，出?納應(yīng)根據(jù)審?批無誤的收?支憑單逐筆?順序登記現(xiàn)?金流水收支?帳目，并每?天結(jié)出余額?核對庫存。?作到日清月?結(jié)，帳實相?符。3、?庫存現(xiàn)金超?過____?元時必須存?入銀行。?4、出納收?取現(xiàn)金時，?須立即開具?一式四聯(lián)的?《支票回收?登記表》，?由繳款人在?右下角簽名?后，交繳款?人、業(yè)務(wù)部?門、出納、?會計各留存?一聯(lián)。5?、任何現(xiàn)金?支出必須按?相關(guān)程序報?批（詳見支?出審批制度?）。因出差?或其他原因?必須預(yù)支現(xiàn)?金的，須填?寫借款單，?經(jīng)總經(jīng)理簽?字批準，方?可支出現(xiàn)金?。借款人要?在出差回來?或借款后三?天內(nèi)向出納?還款或報銷?（詳見差旅?費報銷規(guī)定?）。6、?收支單據(jù)辦?理完畢后出?納須在審核?無誤的收支?憑單上簽章?，并在原始?單據(jù)上加蓋?現(xiàn)金收、付?訖章，防止?重復(fù)報銷。?四、支票?管理1、?支票的購買?、填寫和保?存由出納負?責(zé)。2、?建立和健全?《銀行存款?日記帳》簿?，出納應(yīng)根?據(jù)審批無誤?的收支憑單?，逐筆順序?登記銀行流?水收支帳目?，并每天結(jié)?出余額;每?工作日結(jié)束?后。3、?出納收取支?票時，須立?即開具一式?四聯(lián)的《支?票回收登記?表》，由繳?款人在右下?角簽名后，?交繳款人、?繳款部門、?出納、會計?各留存一聯(lián)?。4、支?票的使用必?須填寫“支?票領(lǐng)用單”?，由經(jīng)辦?人、部門經(jīng)?理、財務(wù)主?管（經(jīng)理）?、總經(jīng)理（?計劃外部分?）簽字后出?納方可開出?。5、所?開出支票必?須封填收款?單位名稱。?6、所開?支票必須由?收取支票方?在支票頭上?簽收或蓋章?。五、印?鑒的保管?1、銀行印?鑒必須分人?保管。2?、財務(wù)專用?章和總經(jīng)理?印鑒分別由?財務(wù)經(jīng)理和?出納負責(zé)保?管。六、?現(xiàn)金、銀行?存款的盤查?1、出納?人員在每周?完成出納工?作后，應(yīng)將?庫存現(xiàn)金、?銀行存款的?上存、收入?、支出、結(jié)?存情況，編?制“出納報?告表”，并?對由出納保?管的庫存現(xiàn)?金，由會計?或總經(jīng)理指?定人員于每?星期五下午?及每月終了?進行定期對?帳盤查，其?他時間進行?抽查。2?、出納應(yīng)根?據(jù)銀行存款?日記帳的帳?面余額與開?戶銀行轉(zhuǎn)來?的對帳單的?余額進行核?對，對未達?帳項應(yīng)由會?計編制“銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表”進?行檢查核對?。3、其?它依據(jù)相關(guān)?會計制度及?法規(guī)執(zhí)行。?支出審批?制度一、?目的1、?為簡化支出?審批手續(xù)，?提高工作效?率。2、?防止因私占?用公司財產(chǎn)?。二、適?用原則（?一）使用商?業(yè)單位制，?經(jīng)營計劃和?財政預(yù)算內(nèi)?，授權(quán)行使?終審權(quán)。（?經(jīng)理/部門?負責(zé)人對該?單位之營業(yè)?指標負全責(zé)?）。（二?）部門經(jīng)理?可適當?shù)膶?其權(quán)限或部?份權(quán)限，以?文字性形式?，授權(quán)給其?副經(jīng)理或部?門主管等。?（三）授?權(quán)方式可分?為兩類：?三、審批程?序1、計?劃內(nèi)報銷：?經(jīng)手人、?證明人（持?原始憑證）?、分管經(jīng)?理（部門負?責(zé)人）、財?務(wù)部2、?超計劃報銷?：經(jīng)手人?、證明人（?持原始憑證?和超支報告?）、分管經(jīng)?理（部門負?責(zé)人）、財?務(wù)四、計?劃審批內(nèi)容?1、購買?日常辦公用?品、計算機?的外設(shè)配件?和耗材之支?出計劃，由?運營中心收?齊匯總，報?公司總經(jīng)理?審批。原則?上由運營管?理中心統(tǒng)一?購買并庫存?，各部門登?記領(lǐng)用，并?進入各部門?的費用。每?月底由運營?管理中心向?財務(wù)部提供?有關(guān)方面的?明細表（經(jīng)?各部門簽字?確認）。?2、固定資?產(chǎn)與辦公家?具（包括機?房與OA設(shè)?備）：其購?買由各部門?報申請計劃?，經(jīng)部門負?責(zé)人簽字，?公司總經(jīng)理?批準，公司?技術(shù)部、運?營管理中心?統(tǒng)一協(xié)調(diào)核?準后，對協(xié)?調(diào)或購買情?況寫出需求?報告，報公?司總經(jīng)理批?準統(tǒng)一購買?，金額在_?___萬元?以上的固定?資產(chǎn)購入必?須報總經(jīng)理?審批。3?、參展/會?費：由經(jīng)辦?人隨借款單?附上邀請函?與蓋章完全?的參展申請?表復(fù)印件，?由部門經(jīng)理?審批，財務(wù)?部審核付款?。本地展會?原則上不得?支付會務(wù)費?;外地展會?如在參展費?中包含會務(wù)?費用的，必?須注明人數(shù)?與明細并履?行上述審批?手續(xù)。凡批?準住會，予?以報銷往返?車票與會務(wù)?費;不住會?的，報銷車?票與差旅補?助。3、?凡是參加境?外展覽會，?必須至少提?前一個月向?公司總經(jīng)理?提交專項申?請報告，注?明參展必要?性、參展人?數(shù)、費用預(yù)?算等。經(jīng)批?準后方可執(zhí)?行。4、?差旅費：各?部門根據(jù)工?作需要，制?定出差計劃?，應(yīng)注明出?差地點、事?由、時間、?人數(shù)、由部?門經(jīng)理審核?出差的必要?性和借款的?合理性、經(jīng)?理簽字后交?財務(wù)付款。?各部門經(jīng)理?憑出差報告?先由公司總?經(jīng)理審批后?方可借款。?（所有境外?出差必須提?前書面請示?總經(jīng)理經(jīng)批?準后方可執(zhí)?行）。5?、工資、獎?金的支出：?由公司人事?部核準每月?考勤，財務(wù)?部編制發(fā)放?表，經(jīng)理簽?字確認，并?報公司總經(jīng)?理批準后財?務(wù)發(fā)放。?6、業(yè)務(wù)費?用：業(yè)務(wù)費?用包括業(yè)務(wù)?交通費（含?油費、保養(yǎng)?費、過路費?、搬運費）?、快遞費、?禮品費及業(yè)?務(wù)招待費。?經(jīng)總經(jīng)理批?準的計劃內(nèi)?業(yè)務(wù)費用由?部門經(jīng)理審?批;計劃外?業(yè)務(wù)費用報?公司總經(jīng)理?審批。報?銷審核制度?一、原則?1、嚴格?財務(wù)收支審?批制度，公?司發(fā)生的各?項開支都必?須由經(jīng)手人?填寫費用報?銷單，注明?支出事由、?項目、發(fā)票?張數(shù)、報銷?金額、和經(jīng)?辦人簽名、?部門經(jīng)理簽?字、財務(wù)經(jīng)?理審核（按?照有關(guān)規(guī)定?辦理）、分?計劃內(nèi)和計?劃外相關(guān)程?序?qū)徟螅?出納方可付?款。2、?加強報銷管?理，當月帳?，當月了，?____日?以后帳最遲?不得超過下?月3日。?3、為了?分清責(zé)任，?進行部門核?算，不同人?員支出的業(yè)?務(wù)費用不得?混淆在一張?報銷單上。?二、支出?相關(guān)部門審?核對所有?報銷內(nèi)容，?相關(guān)部門經(jīng)?理必須就其?合理性及必?要性進行審?核。三、?財務(wù)部門審?核財務(wù)部?門對所有報?銷票據(jù)，依?據(jù)相關(guān)財經(jīng)?法規(guī)及內(nèi)部?財務(wù)制度對?其合法性進?行審核。?四、審核權(quán)?限同審批?權(quán)限。五?、費用報銷?及借款時間?一覽六、?報銷手續(xù)?嚴格執(zhí)行財?務(wù)報銷制度?，款項支出?時填寫支出?憑單并將發(fā)?票（所有票?據(jù)須開明細?發(fā)票，經(jīng)手?人須在票據(jù)?背面簽字）?交給財務(wù)。?由客戶或分?公司報銷的?要向財務(wù)注?明并留復(fù)印?件，原件給?客戶。計劃?內(nèi)報銷必須?提供的原始?憑證：1?、版面費、?廣告代理費?：由部門憑?發(fā)票填寫費?用（成本）?報銷單，財?務(wù)部對票具?進行核實（?附上媒體刊?登的詳細清?單），核對?無誤后付款?。2、印?刷費（出片?費）：部門?憑發(fā)票，附?印刷品結(jié)算?單，進行核?實無誤后，?填寫費用（?成本）報銷?單，財務(wù)審?核無誤后付?款。3、?辦公用品、?低值易耗品?：由運營管?理中心統(tǒng)一?購買的，運?營管理中心?保管人員根?據(jù)發(fā)票同實?物核對無誤?后，填寫驗?收單后（低?值易耗品還?需有出庫單?），憑發(fā)票?（附上驗收?單及分攤明?細）填寫費?用報銷單。?各單位自行?購買的憑發(fā)?票填寫費用?報銷單經(jīng)相?應(yīng)級別的領(lǐng)?導(dǎo)審批后報?銷。4、?機房與OA?設(shè)備：技術(shù)?部保管人員?根據(jù)發(fā)票同?實物核對無?誤后填寫驗?收單和出庫?單。憑發(fā)票?（附上驗收?單）填寫費?用報銷單。?5、資料?費：各單位?購書及其它?資料，首先?將書、資料?和發(fā)票拿到?資料管理部?門（運營管?理中心）進?行登記驗收?，并在書、?資料上蓋章?、編號。經(jīng)?手人憑發(fā)票?（附上驗收?單）填寫費?用報銷單。?6、差旅?費：于返回?____天?內(nèi)必須報銷?，由部門經(jīng)?理審核票據(jù)?的合理性并?在報銷單上?隨同差旅者?簽字認證，?后至財務(wù)核?銷借款。各?單位經(jīng)理報?差旅費憑報?銷單經(jīng)大區(qū)?總裁審批后?到財務(wù)核銷?借款。對_?___天內(nèi)?無故不及時?報銷的，財?務(wù)部應(yīng)催辦?一次，仍不?辦理者，財?務(wù)部有責(zé)任?從其當月工?資和獎金中?扣除。試用?人員出差借?款須由經(jīng)理?擔保，視同?經(jīng)理借款。?7、業(yè)務(wù)?費用：所有?業(yè)務(wù)費用票?據(jù)須開明細?發(fā)票，經(jīng)手?人須在票據(jù)?背面簽字。?各單位應(yīng)本?著勤儉節(jié)約?的原則使用?業(yè)務(wù)費用，?任何人不得?用于除業(yè)務(wù)?需要以外的?個人消費。?業(yè)務(wù)招待費?須有兩人以?上簽字并注?明時間及招?待客戶名稱?;加班用餐?費須有全體?用餐人簽字?;交通費須?注明起始、?地點及原因?;禮品費須?注明所送人?名及禮品名?稱、數(shù)量;?快遞費單據(jù)?上請注明客?戶名稱。所?有費用均計?入部門成本?。未按規(guī)定?填寫說明或?簽字的，財?務(wù)人員應(yīng)將?報銷憑證退?回并說明原?因。8、?超計劃報?銷手續(xù)必須?有審批報告?，其它同計?劃內(nèi)報銷手?續(xù)一樣。?差旅費報銷?管理規(guī)定?為保證公司?差旅費的合?理使用，規(guī)?范差旅費的?開支標準，?特制定此規(guī)?定，具體如?下：1、?出差人員是?指經(jīng)公司總?經(jīng)理批準離?開本市一天?以上進行各?項公務(wù)活動?的員工。?2、出差人?員出差需持?有經(jīng)部門經(jīng)?理、運營中?心、公司總?經(jīng)理簽字的?《出差申請?表》。申請?表中需注明?部門名稱、?出差人姓名?、出差時間?、出差地點?、出差事由?、出差來回?乘坐交通工?具、預(yù)計差?旅費金額，?報總經(jīng)理審?批，憑申請?單辦理借款?和報銷手續(xù)?后將申請單?交運營管理?中心存檔。?3）報?批手續(xù)：?一般人員出?差，在特殊?情況下需乘?飛機，必須?有總經(jīng)理審?批同意，報?公司總經(jīng)理?批準。1?、工出差到?外地，可預(yù)?借一定金額?的差旅費。?出差回來后?憑單據(jù)在三?日內(nèi)報銷，?逾期不報銷?者，將從工?資中扣除所?借款項。?2、出差人?員的住宿費?、市內(nèi)交通?費、伙食補?助費實行定?額包干（詳?見后附差旅?費報銷標準?），由出差?人員調(diào)劑使?用，節(jié)余歸?己、超支不?補。3、?出差乘坐?火車，一般?以硬臥為標?準，如買不?到硬臥票，?按硬座票價?的____?%予以補?助。6、?出差期間?的交際應(yīng)酬?費，須事先?請示總經(jīng)理?特批。7?、往返機場?、車站的市?內(nèi)交通費準?予單獨憑車?票報銷（不?含出租車費?用）。8?、出差參加?展示會的運?雜費、門票?等準予單獨?憑票報銷;?對于到外地?參加會議、?展覽、及其?他活動的人?員食宿及其?他費用由對?方負擔的，?不得在公司?報銷路費并?領(lǐng)取補助.?10、?出差或外出?學(xué)習(xí)、培訓(xùn)?、參加會議?等，由集體?統(tǒng)一安排食?宿的，按其?統(tǒng)一標準報?銷，不享受?任何補助。?11、?出差補助天?數(shù)的計算方?法：1）?出發(fā)日補助?計算：以有?效報銷車票?或飛機票的?準確開車或?起飛時間為?準：上午1?2：00前?出發(fā)的可享?受全天補助?;12：0?0后出發(fā)的?，當日不能?到達目的地?的，可享受?半天補助;?12：00?后出發(fā)的，?當天到達目?的地的并住?宿，可享受?全天補助;?2）到達?日補助計算?：以有效報?銷車票或飛?機票的準確?開車或起飛?時間為準：?上午12：?00前返回?的可享受半?天補助;1?2：00后?返回的可享?受全天補助?。12、?出差天數(shù)?的計算方法?：按照實有?天數(shù)計算。?13、?費用核算：?公司所有人?員出差費用?均計入各部?門成本。?14、其?它1）報?銷差旅費時?，應(yīng)提供出?差期間相應(yīng)?票據(jù)（如住?宿費、市內(nèi)?交通費、餐?費等），以?便財務(wù)部進?行帳目財務(wù)?處理。如無?法提供相應(yīng)?票據(jù)，日補?助超過__?__元以上?的部分將由?財務(wù)按國家?規(guī)定代扣代?繳個人所得?稅。2）?凡購買打折?機票的（票?面有不得簽?轉(zhuǎn)更改字樣?的），在報?銷時必須按?打折后的實?際價格填寫?，如有弄虛?作假，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)后將加?倍扣還。?小公司財務(wù)?管理制度官?方版（三）?一、會計?人員工作職?責(zé)（一）?、按照國家?財務(wù)制度的?規(guī)定，認真?編制并嚴格?執(zhí)行財務(wù)計?劃、預(yù)算，?遵守各項收?入制度和收?費標準，遵?守費用開支?范圍和開支?標準，分清?資金渠道，?合理使用資?金，從經(jīng)費?角度上保證?教學(xué)計劃的?完成。（?二）、按照?國家會計制?度的規(guī)定記?帳、算帳、?報帳，做到?手續(xù)完備，?內(nèi)容真實，?數(shù)字準確，?帳目清楚，?日清月結(jié)。?按要求編制?會計報表，?按期上報，?妥善保管會?計憑證、帳?簿、報表等?檔案資料。?（三）、?按照勤儉建?校，勤儉辦?事的原則，?定期檢查、?分析預(yù)算執(zhí)?行情況，考?核經(jīng)費使用?效果，發(fā)現(xiàn)?浪費現(xiàn)象，?及時向領(lǐng)導(dǎo)?提出改進措?施。（四?）、遵守、?宣傳、維護?國家財務(wù)制?度和財經(jīng)紀?律，認真執(zhí)?行《會計法?》，保護公?共財產(chǎn)安全?，同一切違?法亂紀行為?作斗爭。?（五）、按?月做好經(jīng)費?分類帳，了?解和掌握專?項經(jīng)費的情?況。二、?出納人員工?作職責(zé)（?一）、根據(jù)?學(xué)校發(fā)展方?針批準的計?劃和預(yù)算，?及時合理地?供應(yīng)資金，?正確執(zhí)行單?位預(yù)算計劃?。貫徹艱苦?創(chuàng)業(yè)，勤儉?節(jié)約的方針?，堅持少花?錢多辦事，?充分發(fā)揮資?金使用的經(jīng)?濟效益和社?會效益，積?極促進教育?事業(yè)計劃的?圓滿完成。?（二）、?遵守各項收?入制度和收?費標準，遵?守費用開支?范圍和開支?標準，嚴格?按照財務(wù)制?度、現(xiàn)金管?理制度、銀?行結(jié)算制度?以及財務(wù)工?作規(guī)范辦理?各種收付款?業(yè)務(wù)。（?三）、按照?國家會計制?度的規(guī)定，?記帳、算帳?、投帳，做?到手續(xù)完備?，內(nèi)容真實?。數(shù)字準確?，帳目清楚?，日清月結(jié)?，帳帳相符?，帳款相符?，帳單相符?帳表相符。?（四）、?根據(jù)核算中?心的規(guī)定，?及時正確交?接原始憑證?。（五）?、遵守、宣?傳、維護國?家財務(wù)制度?和財經(jīng)紀律?，認真執(zhí)行?《會計法》?，保護公共?財產(chǎn)安全，?同一切違法?亂紀行為作?斗爭。財?務(wù)管理制度?一、依據(jù)?有關(guān)法律、?法規(guī)的規(guī)定?，加強會計?基礎(chǔ)工作，?嚴格執(zhí)行會?計法規(guī)制度?，會計、出?納必須持證?上崗，保證?會計工作依?法有序地進?行。財務(wù)負?責(zé)人、財務(wù)?會計、出納?都必須自覺?執(zhí)行《會計?法》和各項?財務(wù)規(guī)定。?二、妥善?保管會計憑?證、帳冊、?報表與財務(wù)?檔