會計信息系統(tǒng)總結(jié)課件

會計信息系統(tǒng)總結(jié)會計信息化與會計信息系統(tǒng)系統(tǒng)初始化賬務(wù)處理出納管理工資管理固定資產(chǎn)管理報表處理綜合模擬－面向企業(yè)整體應(yīng)用采購與應(yīng)付款管理銷售與應(yīng)收款管理庫存管理與存貨核算總賬與報表處理會計信息系統(tǒng)總結(jié)會計信息化與會計信息系統(tǒng)第1章會計信息化與會計信息系統(tǒng)會計信息化會計信息系統(tǒng)第1章會計信息化與會計信息系統(tǒng)會計信息化會計信息化信息技術(shù)對會計的影響信息技術(shù)環(huán)境下會計人員的價值取向會計信息化的概念與內(nèi)容會計信息化信息技術(shù)對會計的影響會計信息系統(tǒng)AIS的涵義（定義、目標(biāo)、運行平臺、特點）AIS的發(fā)展（三個階段）會計軟件的分類（從不同視角分類：使用范圍、網(wǎng)絡(luò)與應(yīng)用系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)、不同發(fā)展階段的需求）AIS的處理流程與結(jié)構(gòu)（功能結(jié)構(gòu)、信息處理結(jié)構(gòu)、應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)）會計信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞會計信息系統(tǒng)AIS的涵義（定義、目標(biāo)、運行平臺、特點）第2章系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化的基本概念系統(tǒng)初始化的準(zhǔn)備工作系統(tǒng)初始化要完成的基礎(chǔ)設(shè)置第2章系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化的基本概念系統(tǒng)初始化的基本概念系統(tǒng)統(tǒng)初始化也稱為系統(tǒng)初始設(shè)置，它在是會計信息系統(tǒng)初次使用時，根據(jù)單位的實際情況與核算管理要求進行參數(shù)設(shè)置，建立基礎(chǔ)信息的過程。系統(tǒng)初始化的基本概念系統(tǒng)統(tǒng)初始化也稱為系統(tǒng)初始設(shè)置，它在是會系統(tǒng)初始化的準(zhǔn)備工作

應(yīng)結(jié)合企業(yè)本身的業(yè)務(wù)特點做系統(tǒng)初始化的準(zhǔn)備工作，準(zhǔn)備系統(tǒng)所必須的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和會計科目結(jié)構(gòu)體系。賬套名稱會計期間記賬本位幣會計科目體系輔助核算科目期初余額其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)初始化的準(zhǔn)備工作應(yīng)結(jié)合企業(yè)本身的業(yè)系統(tǒng)初始化要完成的基礎(chǔ)設(shè)置

建立賬套設(shè)置操作員及其權(quán)限設(shè)置輔助核算項目設(shè)置會計科目設(shè)置外幣幣種及匯率錄入科目期初余額科目余額試算平衡設(shè)置憑證類別其他設(shè)置系統(tǒng)初始化要完成的基礎(chǔ)設(shè)置

建立賬套第3章賬務(wù)處理

賬務(wù)處理系統(tǒng)主要是根據(jù)會計業(yè)務(wù)資料，利用賬務(wù)處理軟件完成憑證編制、審核、記賬和結(jié)賬工作。賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo)賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能賬務(wù)處理系統(tǒng)使用的基本流程賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制第3章賬務(wù)處理賬務(wù)處理系統(tǒng)主要是根據(jù)會計業(yè)務(wù)資料，利賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo)及時、準(zhǔn)確、全面地采集和輸入會計憑證信息。對輸入系統(tǒng)的記賬憑證進行審核，正確、有效地登記日記賬、明細賬和總賬。正確完成結(jié)賬工作。及時準(zhǔn)確地輸出各種賬證表。建立與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)及時傳遞與共享。賬務(wù)處理系統(tǒng)的目標(biāo)及時、準(zhǔn)確、全面地采集和輸入會計憑證信息。賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能賬務(wù)處理系統(tǒng)的功能賬務(wù)處理系統(tǒng)使用的基本流程賬務(wù)處理系統(tǒng)使用的基本流程賬務(wù)處理系統(tǒng)使用的基本流程計算機環(huán)境下的賬務(wù)處理與手工賬務(wù)處理有何不同在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬前發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤應(yīng)如何進行修改？記賬之后發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤又將如何進行修改。賬務(wù)處理系統(tǒng)使用的基本流程計算機環(huán)境下的賬務(wù)處理與手工賬務(wù)處賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制控制要點：交易授權(quán)職責(zé)分工權(quán)限控制保留審計線索獨立復(fù)核控制環(huán)節(jié)：輸入控制處理控制輸出控制賬務(wù)處理系統(tǒng)的控制控制要點：第4章出納管理

利用出納管理系統(tǒng)可以及時了解現(xiàn)金收支記錄和銀行存款收支情況，并做到日清月結(jié)，隨時查詢、打印有關(guān)出納報表。出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)出納管理系統(tǒng)的主要功能出納管理系統(tǒng)使用的基本流程第4章出納管理利用出納管理系統(tǒng)可以及時了解現(xiàn)金收支記出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)及時準(zhǔn)確完整地記錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，反映企業(yè)的現(xiàn)金收支和銀行存款收支情況；實現(xiàn)出納管理系統(tǒng)現(xiàn)金日記賬與賬務(wù)處理系統(tǒng)現(xiàn)金分類賬及庫存現(xiàn)金實盤數(shù)相互核對，體現(xiàn)賬賬相符、賬實相符的要求；實現(xiàn)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單的核對，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對支票的購置、使用和核銷進行有效管理；及時準(zhǔn)確地輸出資金日報表和長期未達賬等有關(guān)出納報表。出納管理系統(tǒng)的目標(biāo)及時準(zhǔn)確完整地記錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記出納管理系統(tǒng)的主要功能出納管理系統(tǒng)的主要功能出納管理系統(tǒng)使用的基本流程出納管理系統(tǒng)使用的基本流程第5章工資管理

工資管理系統(tǒng)主要用于根據(jù)輸入的原始數(shù)據(jù)自動計算工資和編制報表；根據(jù)職員類別自動結(jié)轉(zhuǎn)工資費用，并生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給賬務(wù)處理系統(tǒng)。工資管理系統(tǒng)的目標(biāo)工資管理系統(tǒng)的主要功能工資管理系統(tǒng)使用的基本流程第5章工資管理工資管理系統(tǒng)主要用于根據(jù)輸入的原始數(shù)據(jù)自動工資管理系統(tǒng)的目標(biāo)收集、記錄和存儲有關(guān)人員和工資數(shù)據(jù)；計算匯總工資、分?jǐn)偣べY費用、完成工資核算處理；生成工資發(fā)放表、處理銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)；產(chǎn)生各種所需的工資報表并進行分析；實現(xiàn)與相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞。工資管理系統(tǒng)應(yīng)在完成工資核算的賬務(wù)處理后自動生成憑證，并把有關(guān)轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)中，實現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)的自動傳遞。工資管理系統(tǒng)的目標(biāo)收集、記錄和存儲有關(guān)人員和工資數(shù)據(jù)；工資管理系統(tǒng)的主要功能工資管理系統(tǒng)的主要功能工資管理系統(tǒng)使用的基本流程工資管理系統(tǒng)使用的基本流程第6章固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，主要用來處理固定資產(chǎn)的增減變動以及折舊基金計提和分配的核算工作。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的目標(biāo)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)使用的基本流程第6章固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，主要用來處理固定固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的目標(biāo)核算和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減、變動情況，管理好固定資產(chǎn)卡片；核算固定資產(chǎn)折舊，匯總和分配折舊費用；分析固定資產(chǎn)利用效果；實現(xiàn)與相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)在完成固定資產(chǎn)核算后自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，并傳遞到賬務(wù)處理系統(tǒng)中。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的目標(biāo)核算和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增、減、變動情況，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)使用的基本流程

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)使用的基本流程第7章報表處理

會計報表是以日常會計核算資料為依據(jù)，總括地反映會計主體在一定時期內(nèi)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。編制會計報表的主要目的是為報表使用者提供其決策所需要的信息。會計報表結(jié)構(gòu)分析報表處理系統(tǒng)編制報表的過程報表處理系統(tǒng)的功能報表處理系統(tǒng)編制會計報表的流程第7章報表處理會計報表是以日常會計核算資料為依據(jù)，總會計報表結(jié)構(gòu)分析不同的會計報表，其格式和內(nèi)容各不相同，但是，就會計報表的框架結(jié)構(gòu)而言，不外乎由標(biāo)題、表頭、表體和表尾四個部分構(gòu)成。會計報表結(jié)構(gòu)分析不同的會計報表，其格式和內(nèi)容各不相同，但是，報表處理系統(tǒng)編制報表的過程

報表處理系統(tǒng)是利用會計信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)提供的信息及其他外部信息進行報表編制和分析的系統(tǒng)。報表數(shù)據(jù)的來源計算機環(huán)境下報表處理系統(tǒng)編制報表的過程報表處理系統(tǒng)編制報表的過程報表處理系統(tǒng)是利用會計信息系統(tǒng)報表處理系統(tǒng)編制報表的過程報表數(shù)據(jù)的來源一般來講，報表各項目的數(shù)據(jù)主要來自于以下幾方面：取自賬務(wù)處理系統(tǒng)的總分類賬和明細分類賬，從其他已編制的表中取得，取自工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)等其他會計核算系統(tǒng)。因此，報表系統(tǒng)能與賬務(wù)處理系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)聯(lián)用，通過取數(shù)函數(shù)從相應(yīng)系統(tǒng)中取數(shù)，生成各種報表。報表處理系統(tǒng)編制報表的過程報表數(shù)據(jù)的來源報表處理系統(tǒng)編制報表的過程計算機環(huán)境下報表處理系統(tǒng)編制報表的過程在計算機環(huán)境下，報表處理系統(tǒng)編制報表的過程為：報表編制人員首先要定義報表格式，生成空白報表，其次根據(jù)報表編制方法和數(shù)據(jù)來源定義表內(nèi)數(shù)據(jù)的取數(shù)公式。最后執(zhí)行報表編制功能由計算機自動取數(shù)編制報表。一旦定義好報表格式和取數(shù)公式，每期編制會計報表時，計算機可以根據(jù)已定義的公式自動取數(shù)計算，快速、準(zhǔn)確、及時地生成會計報表。報表格式和取數(shù)公式只需定義一次，取不同時期的會計數(shù)據(jù)，就可以自動編制出不同時期的報表。編制出來的報表以數(shù)據(jù)文件形式存儲在計算機中。報表處理系統(tǒng)編制報表的過程計算機環(huán)境下報表處理系統(tǒng)編制報表的報表處理系統(tǒng)的功能報表處理系統(tǒng)的功能報表處理系統(tǒng)編制會計報表的流程打開報表編制報表報表輸出審核報表報表修飾、打印設(shè)置、保存公式表存入模板？否是新表登記打開模板并根據(jù)需要進行修改是否是否利用報表模板報表格式設(shè)計報表公式定義進入報表系統(tǒng)是是否新表存入模板文件否報表處理系統(tǒng)編制會計報表的流程打開報表編制報表報表輸出審核報第8章綜合模擬－面向企業(yè)整體應(yīng)用

面向企業(yè)整體應(yīng)用的會計信息系統(tǒng)，將會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)融為一體，會計信息系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個有機組成部分，通過與業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn)集成，全面優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程、會計工作流程和信息流程的整合，從而使企業(yè)的物流、資金流、業(yè)務(wù)流和信息流融為一體，實現(xiàn)數(shù)據(jù)及時傳遞與信息共享。面向企業(yè)整體應(yīng)用的會計信息系統(tǒng)也稱為財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計信息系統(tǒng)。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化會計信息系統(tǒng)的特點會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口采購與應(yīng)付款管理銷售與應(yīng)收款管理庫存管理與存貨核算總賬與報表處理第8章綜合模擬－面向企業(yè)整體應(yīng)用面向企業(yè)整體應(yīng)用的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化會計信息系統(tǒng)的特點面向企業(yè)整體應(yīng)用的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計信息系統(tǒng)與面向財務(wù)部門獨立應(yīng)用的部門級系統(tǒng)相比，其主要變化是：在業(yè)務(wù)過程優(yōu)化的基礎(chǔ)上實現(xiàn)了集成，業(yè)務(wù)處理與信息處理的集成、財務(wù)信息與非財務(wù)信息的集成、核算與管理的集成。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化會計信息系統(tǒng)的特點面向企業(yè)整體應(yīng)用的財務(wù)業(yè)務(wù)一財務(wù)業(yè)務(wù)一體化會計信息系統(tǒng)的特點與部門級會計信息系統(tǒng)相比，面向企業(yè)整體應(yīng)用的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的會計信息系統(tǒng)在結(jié)構(gòu)、功能、性能和作用等方面具有不同特點。結(jié)結(jié)構(gòu)方面功能方面性能方面作用方面財務(wù)業(yè)務(wù)一體化會計信息系統(tǒng)的特點與部門級會計信息系統(tǒng)相比，面會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口面向企業(yè)整體應(yīng)用的會計信息系統(tǒng)是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個有機子系統(tǒng)，其設(shè)計目標(biāo)應(yīng)充分考慮企業(yè)整體管理和決策的需要，實現(xiàn)會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，建立會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)傳遞與共享。會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口面向企業(yè)整體應(yīng)用的會計信會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口會計信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口采購與應(yīng)付款管理采購與應(yīng)付款管理是企業(yè)物資供應(yīng)部門取得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的各種物資，確認(rèn)應(yīng)付款項，支付貨款的管理過程，主要包括提出采購請求、授權(quán)采購、采購商品、驗收商品、存放保管商品、確認(rèn)應(yīng)付款和支付貨款等一系列業(yè)務(wù)處理過程。采購與應(yīng)付款管理采購與應(yīng)付款管理是企業(yè)物資供應(yīng)部門取得企業(yè)生采購管理系統(tǒng)的主要功能采購管理系統(tǒng)提供了采購合同、采購訂貨、收貨入庫、采購結(jié)算與退貨處理等完整的采購流程和業(yè)務(wù)處理功能。采購管理系統(tǒng)的主要功能采購管理系統(tǒng)提供了采購合同、采購訂貨、采購管理系統(tǒng)的主要功能采購管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要是以采購發(fā)票、采購費用單和其它應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，對企業(yè)與供應(yīng)商發(fā)生的往來款項進行綜合管理，記錄采購業(yè)務(wù)所形成的往來款項，進行應(yīng)付賬款的核算與管理，并對應(yīng)付票據(jù)進行管理，輸出各種與應(yīng)付賬款管理相關(guān)的賬表。應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要是以采購發(fā)票、采購應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能采購與應(yīng)付款管理系統(tǒng)使用的基本流程

采購與應(yīng)付款管理系統(tǒng)使用的基本流程

銷售與應(yīng)收款管理銷售與應(yīng)收款管理是企業(yè)向客戶銷售和交付商品及服務(wù)，確認(rèn)應(yīng)收款項并收取貨款的管理過程，主要包括營銷、接受客戶訂貨、準(zhǔn)備交付商品和服務(wù)、裝運/交付商品和服務(wù)、收取款項、接受客戶退貨等一系列業(yè)務(wù)處理過程。銷售與應(yīng)收款管理銷售與應(yīng)收款管理是企業(yè)向客戶銷售和交付商品及銷售管理系統(tǒng)的主要功能銷售管理系統(tǒng)提供了銷售合同、報價、訂貨、發(fā)貨、開票結(jié)算和銷售退貨處理等完整的銷售流程與業(yè)務(wù)處理功能。銷售管理系統(tǒng)的主要功能銷售管理系統(tǒng)提供了銷售合同、報價、訂貨銷售管理系統(tǒng)的主要功能銷售管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要是以銷售發(fā)票、銷售費用單、其它應(yīng)收單和應(yīng)收票據(jù)等原始單據(jù)為依據(jù)，對企業(yè)銷售業(yè)務(wù)所形成的往來款項進行綜合管理，記錄銷售業(yè)務(wù)形成的往來款項，進行應(yīng)收賬款的核算與管理，并進行票據(jù)管理和信用管理。應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要是以銷售發(fā)票、銷售應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)使用的基本流程

銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)使用的基本流程

庫存管理與存貨核算庫存管理與存貨核算是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營程中為銷售和耗用而儲存的各種物料進行動態(tài)管理與控制，并進行存貨核算的管理過程，主要包括倉庫對各種物料的入庫、出庫和結(jié)存管理，以及財務(wù)部門進行的存貨出入庫核算等一系列業(yè)務(wù)處理過程。庫存管理與存貨核算庫存管理與存貨核算是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營程中為銷庫存管理系統(tǒng)的主要功能庫存管理系統(tǒng)提供了物料的外購入庫、產(chǎn)成品入庫、委外加工入庫、其他入庫、生產(chǎn)領(lǐng)料、銷售出庫、委外加工發(fā)料、其他出庫、貨位管理、批次管理、調(diào)撥業(yè)務(wù)和盤點業(yè)務(wù)等