財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)估基礎(chǔ)表（XLS）（內(nèi)含20個(gè)表格）-

北京立信,,,,,編制人：,,日期：,

,,,,,復(fù)核人：,,日期：,

,,,,,,,索引號(hào)：S,

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)估基礎(chǔ)表—財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),,,,,,,,

企業(yè)名稱(chēng)：,,0,,,,,,

指標(biāo)名稱(chēng),指標(biāo)項(xiàng)目,,檢查重點(diǎn),主要控制要點(diǎn),現(xiàn)狀描述,主要缺陷,標(biāo)準(zhǔn)得分,評(píng)價(jià)打分

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn),,是否存在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象,根據(jù)職責(zé)分工，應(yīng)將業(yè)務(wù)的審批、復(fù)核、操作職責(zé)分開(kāi)，做到不相容職務(wù)相互分離。,,,20,

,,,是否存在越權(quán)審批行為,應(yīng)建立分級(jí)授權(quán)制度，進(jìn)行接觸控制、操作權(quán)限控制和日志控制，不同崗位的人員根據(jù)權(quán)限設(shè)定僅能進(jìn)入相應(yīng)系統(tǒng)，并按相應(yīng)授權(quán)操作。不得超越權(quán)限審批操作。,,,,

,系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)控制,,系統(tǒng)開(kāi)發(fā)時(shí)是否考慮了企業(yè)的實(shí)際情況和履行了相應(yīng)的決策程序,,,,20,

,,,,,,,,,

,,,,,,,,,

,,,,,,,,,

,,,系統(tǒng)投入使用前是否進(jìn)行了充分測(cè)試，測(cè)試結(jié)果是否理想,,,,,

,,,是否定期檢測(cè)系統(tǒng)運(yùn)行情況并妥善處理潛在危險(xiǎn),,,,,

,操作規(guī)范和運(yùn)行控制,,是否存在明確的工作程序和操作規(guī)范,企業(yè)應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制和操作管理制度，對(duì)計(jì)算機(jī)終端、外設(shè)及局域網(wǎng)的管理進(jìn)行規(guī)范。,,,20,

,,,是否存在分機(jī)操作管理權(quán)限,各業(yè)務(wù)部門(mén)不同人員根據(jù)權(quán)限設(shè)定僅能進(jìn)入相應(yīng)系統(tǒng)，并按相應(yīng)授權(quán)操作；,,,,

,信息使用和管理控制,,是否實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享、集中管理和集成應(yīng)用,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做到無(wú)縫對(duì)接，能夠在企業(yè)內(nèi)部自動(dòng)流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)集中管理、達(dá)到數(shù)據(jù)共享。,,,20,

,,,是否存在數(shù)據(jù)定期備份和緊急情況預(yù)案制度,企業(yè)應(yīng)設(shè)置防火墻管理，防止公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)遭受外部侵害；應(yīng)建立數(shù)據(jù)備份機(jī)制，防止出現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)滅失。,,,,

,會(huì)計(jì)電算化及其控制,,是否存在會(huì)計(jì)電算化操作管理和檔案管理制度,,,,20,

,,,會(huì)計(jì)電算化和企業(yè)組織形式、業(yè)務(wù)流程的結(jié)合情況,,,,,

財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的綜合評(píng)估：,,,,,,,100,0

存在的不足與需改進(jìn)的方面及對(duì)審計(jì)的建議：,,,,,,,,

填表說(shuō)明：,,1.檢查重點(diǎn)為國(guó)資委《中央企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)估工作指引》中規(guī)定的主要計(jì)分點(diǎn)；,,,,,,

,,2.主要控制要點(diǎn)為財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要控制點(diǎn)；,,,,,,

,,3.標(biāo)準(zhǔn)得分為國(guó)資委《中央企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評(píng)估工作指引》中對(duì)各指標(biāo)項(xiàng)目規(guī)定的權(quán)重；,,,,,,

,,4.現(xiàn)狀描述主要針對(duì)檢查重點(diǎn)的執(zhí)行情況進(jìn)行概括性描述；,,,,,,

,,5.檢查中如所列示某控制要點(diǎn)不適用于該企業(yè)，在現(xiàn)狀中注明；如該企業(yè)有其他的內(nèi)控措施，也在現(xiàn)狀中注明，并參加打分