某公司貨幣資金管理制度范文（3篇）

第16頁共16頁某公司貨幣?資金管理制?度范文一?、總則（?一）為防范?公司貨幣資?金的存放和?支付風險，?特制訂本制?度。（二?）本制度的?貨幣資金是?指現(xiàn)金、銀?行存款、其?他貨幣資金?（如各類票?據(jù)保證金）?和有價證券?。二、貨?幣資金內(nèi)部?控制原則?（一）嚴格?遵循不相容?職務分離原?則1、出?納不得兼任?稽核、會計?檔案保管和?收入、支出?、費用、債?權債務賬目?的登記工作?。2、公?司資金收付?業(yè)務由財務?部出納人員?統(tǒng)一辦理。?出納外出辦?事時，可由?財務部負責?人指定會計?人員代為收?款，出納回?來后，必須?立即將代收?款項交由出?納保管。出?納核對無誤?后，在收款?憑證存根、?記賬聯(lián)出納?處簽名確認?。3、相?關銀行票據(jù)?、收據(jù)、法?人印章、票?據(jù)領用登記?表由出納人?員負責保管?，財務專用?章由財務經(jīng)?理負責保管?。（二）?貨幣資金內(nèi)?部控制相關?規(guī)定1、?各類收款憑?據(jù)必須連續(xù)?編號，使用?時按編號順?序開具，不?得隔號開具?。2、各?類收付款憑?證已經(jīng)開出?，應即加蓋?收付款印戳?，并由收款?人在相應位?置簽名確認?。3、所?有收付款單?據(jù)嚴禁套開?、涂改，大?小寫金額必?須相符。?4、出納人?員在辦理收?付款項后，?應及時登記?貨幣資金流?水賬，并及?時與相關日?記賬和總賬?相互核對，?以確定賬賬?相符。（?三）盤點、?對賬與報告?制度1、?財務部不定?期____?現(xiàn)金盤點，?并填寫《庫?存現(xiàn)金盤點?表》，每月?一次，財務?部經(jīng)理、主?管會計有權?隨時核對出?納庫存現(xiàn)金?，并將核對?情況書面報?告直接上級?。2、每?月由資金管?理會計編制?銀行余額調?節(jié)表，及時?清理未達款?項，發(fā)現(xiàn)問?題及時處理?。3、出?納、資金管?理會計必須?隨時掌握資?金狀態(tài)，定?期向公司總?經(jīng)理、主管?財務副總、?財務經(jīng)理匯?報資金使用?及結余情況?，每日上報?資金余額，?每周上報資?金周報。?三、現(xiàn)金具?體管理規(guī)定?（一）庫?存現(xiàn)金使用?范圍1、?支付職工工?資、各種工?資性津貼、?各種獎金、?勞務費、勞?保、福利費?以及國家規(guī)?定的對個人?的其他支出?。2、出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費。?3、___?_元以下的?零星支出。?（二）公?司各部門嚴?禁設小金庫?，嚴禁私自?收款，嚴禁?公款私存。?（三）經(jīng)?公司總經(jīng)理?批準使用超?過____?元以上（含?____元?）的現(xiàn)金支?出，除按規(guī)?定程序辦理?審批手續(xù)外?，須提前一?天向財務部?報使用計劃?。（四）?庫存現(xiàn)金余?額不得超過?____萬?元，超過庫?存限額的現(xiàn)?金應及時存?入銀行，出?納人員必須?做好現(xiàn)金的?安全管理工?作。（五?）為確保公?司資金安全?，交存大額?現(xiàn)金和提取?大額現(xiàn)金時?，須由公司?派車陪同出?納辦理。?四、銀行存?款具體管理?規(guī)定（一?）不屬于上?述現(xiàn)金支付?范圍的開支?，應通過銀?行辦理轉賬?結算。（?二）銀行賬?戶管理1?、公司的銀?行賬戶按國?家有關規(guī)定?開設和使用?，由財務部?統(tǒng)一管理，?嚴禁出租、?出借銀行賬?戶。2、?非公司結算?需要，不能?隨意將公司?賬號提供給?其他單位和?個人。3?、定期檢查?銀行賬戶的?使用情況和?狀態(tài)，無用?賬戶及時銷?戶，發(fā)現(xiàn)問?題及時處理?。（三）?銀行結算管?理1、出?納收到支票?后必須在一?個工作日內(nèi)?到銀行辦理?進賬手續(xù)；?收到商業(yè)匯?票后必須在?匯票到期日?起____?日內(nèi)向銀行?提示付款。?2、結算?憑證填制內(nèi)?容要正確完?整、傳遞及?時并確立保?管責任，因?上述環(huán)節(jié)出?現(xiàn)問題造成?的損失由相?關責任人承?擔。3、?付款時審核?授權審批手?續(xù)是否齊全?，付款申請?書要素填寫?是否清晰、?完整無誤。?簽批手續(xù)不?完整時有權?拒付。4?、公司在內(nèi)?部兩個銀行?賬戶之間轉?存資金時，?須經(jīng)財務總?監(jiān)、總經(jīng)理?同意。五?、各類銀行?票證的管理?（一）由?出納負責支?票、電匯憑?證、銀行匯?票等銀行票?證的購買、?填寫和保管?，購買時要?逐一清點檢?查，特別是?轉賬支票和?現(xiàn)金支票要?檢查編號是?否連續(xù)、有?無缺頁破損?、是否加蓋?相關印章，?如有缺頁、?破損或編號?不連續(xù)等問?題應當場更?換。（二?）建立銀行?票據(jù)領用登?記明細表，?領取和使用?銀行票據(jù)須?進行登記，?以防止空白?票據(jù)丟失或?錯誤使用而?給公司造成?損失。（?三）不得將?空白銀行票?據(jù)提前加蓋?印章，不得?借出、轉讓?給其他單位?或個人使用?，否則視情?節(jié)輕重給責?任人不同程?度的處分，?如給公司造?成損失將追?究其法律責?任。（四?）作廢的銀?行票據(jù)不得?撕毀或丟失?，應將其加?蓋“作廢”?戳記并隨同?當月銀行票?據(jù)領用登記?明細表裝訂?保管。（?五）銀行票?據(jù)如有丟失?，應及時按?有關規(guī)定程?序掛失，由?此造成的損?失由相關責?任人承擔。?（六）嚴?禁簽發(fā)空頭?支票和遠期?支票。（?七）使用支?票時，支票?領取人必須?在支票頭上?簽字。（?八）作廢支?票應加蓋“?作廢”戳記?并隨同當月?銀行票據(jù)領?用登記明細?表裝訂保管?。六、員?工借支的相?關管理規(guī)定?（一）借?支必須專款?專用，借支?是需提供借?據(jù)。（二?）業(yè)務完成?應立即結清?借款，原則?上前帳不清?后賬不借。?除差旅費外?，原則上借?款必須于業(yè)?務完成后_?___個工?作日內(nèi)報賬?。如逾期未?報賬，財務?部將從下月?起按借款金?額從借款人?員工資中予?以扣除。?（三）報銷?沖賬的內(nèi)容?原則上須和?借款時填寫?的用途一致?。如該筆借?款未用完，?要及時到財?務部報賬沖?銷，原則上?不能挪做其?他用途，否?則不予報銷?。（四）?借款業(yè)務需?由借支人本?人辦理，因?特殊原因由?其他員工代?辦的，須由?借支本人在?借據(jù)上簽名?。（五）?借款業(yè)務由?借支人本人?辦理報銷沖?賬業(yè)務。?（六）員工?辭職時，財?務部必須檢?查其是否有?未結清的借?款，如果有?個人借款未?歸還，應督?促其在辭職?前進行報銷?沖賬或還款?，否則不能?辦理離職手?續(xù)，并且公?司有權從該?員工應付款?項中扣除該?部分款項。?（七）員?工借款必須?在每年會計?年度終了時?（____?月____?日）之前歸?還或沖賬完?畢。七、?備用金的相?關管理規(guī)定?（一）各?部門備用金?是公司方便?員工辦理公?司相關業(yè)務?時根據(jù)申請?所提供的資?金，一律不?得挪為私用?。（二）?各部門備用?金應于每年?會計年度終?了時（每年?____月?____日?）辦理結清?手續(xù)，辦理?結清手續(xù)時?可同時辦理?下年度備用?金借支手續(xù)?。（三）?如各部門保?管備用金人?員發(fā)生變動?，需本人親?自到財務部?辦理備用金?結清手續(xù)。?由部門負責?人指定另一?人重新辦理?借支備用手?續(xù)，不得私?自交接。?（四）財務?部有權對各?部門備用金?進行定期與?不定期相結?合的清查盤?點。八、?附則（一?）本制度適?用于公司財?務管理中心?。（二）?本制度自年?月日開始實?施。某公?司貨幣資金?管理制度范?文（二）?一總則?第一條為加?強貨幣資金?管理，提高?資金的使用?效率，更好?地為生產(chǎn)經(jīng)?營和建設提?供必要的資?____障?，特制定本?制度。第?二條貨幣資?金包括現(xiàn)金?、銀行存款?、其他貨幣?資金（外埠?存款、信用?證存款）。?第三條家?輝公司和各?分子公司的?財務收支和?資金劃撥，?采用收支兩?條線，各分?子公司所有?收入款項在?收到款后的?當日必須馬?上報告家輝?公司財務分?管會計，由?家輝公司財?務經(jīng)理請示?財務總監(jiān)后?決定是否劃?往總部；家?輝公司根據(jù)?各分子公司?每月費用預?算和資金預?算下?lián)芙?jīng)費?。第四條?各分子公司?以當月的_?___日作?為斷帳日，?各分子公司?財務人員應?在每月的_?___日前?向家輝公司?報送貨幣資?金收支結存?匯總表及其?附表，以及?下月資金需?求預測表等?內(nèi)部報表；?家輝公司財?務部根據(jù)各?體系的月度?費用預算總?額，并結合?各分子公司?的資金需求?預算，確定?各分子公司?月度用款計?劃，在次月?____日?前下達給各?分子公司；?家輝公司根?據(jù)公司的資?金情況，逐?步下?lián)芙?jīng)費?。第五條?各分子公司?財務人員每?月向公司所?在地的負責?人了解各部?門/子公司?的本月資金?需求。各部?門/子公司?負責人有責?任和義務向?財務人員提?交本月的資?金計劃，財?務人員有權?對及時提供?資金需求計?劃的部門優(yōu)?先安排資金?。第六條?為了有效的?監(jiān)控公司的?資金流向，?各公司的日?常費用（包?括差旅費、?交通費、業(yè)?務招待費、?通訊費、辦?公費、水電?物管費、銀?行手續(xù)費）?的借支和付?款，在其他?規(guī)定的手續(xù)?完備的條件?下，還須經(jīng)?財務審核或?批準。1_?___以外?的公司：?1000~?____元?/次，書面?報請家輝公?司財務經(jīng)理?簽字；_?___元/?次以上，書?面報請家輝?公司財務經(jīng)?理審核并轉?報總裁批準?；2___?_公司：?____元?/次以內(nèi)，?財務經(jīng)理批?準；__?__元/次?以上，財務?經(jīng)理審核，?總裁批準。?第七條所?有公司的非?日常費用借?支、付款和?報銷，超過?____元?/次的均由?家輝公司財?務經(jīng)理審核?并報總裁簽?字批準。?二現(xiàn)金管理?第八條各?部門/子公?司必須遵守?國家頒發(fā)的?現(xiàn)金管理條?例和結算制?度。第九?條現(xiàn)金支付?范圍__?__支付給?職工個人的?工資、獎金?、補貼、福?利補助費、?差旅費等款?項。__?__支付給?不能轉賬的?____企?業(yè)或城鄉(xiāng)居?民個人的勞?務報酬和購?買物資的款?項。3.?在轉賬金額?起點（一般?為____?元）以下的?零星支付款?項。4.?中國人民銀?行確定需要?支付現(xiàn)金的?及其他支出?。5.需?支用超過結?算起點的現(xiàn)?金部分，應?用轉賬方式?進行結算，?如去邊遠地?區(qū)結算不方?便或采購地?點又不定的?地方采購，?必須使用大?額現(xiàn)金時，?各部門/子?公司應向公?司財務部提?出申請，經(jīng)?公司財務部?征得開戶銀?行同意后方?可支付。?第十條各部?門/子公司?的現(xiàn)金庫存?限額，不得?超過開戶銀?行下達的額?度。各部門?/子公司的?庫存限額，?必須報公司?財務部備案?，如有變動?，應同時向?開戶銀行和?公司財務部?提出申請。?第十一條?在公司內(nèi)部?的結算雙方?不論任何理?由都不得使?用現(xiàn)金結算?。第十二?條產(chǎn)品銷售?盡量避免用?現(xiàn)金結算，?如有特別情?況，需經(jīng)各?部門/子公?司財務主管?人員簽字同?意，將現(xiàn)金?送存公司指?定的銀行賬?戶，持銀行?蓋章后的送?存簿回單到?財務部辦理?結算。第?十三條嚴禁?以白條、票?據(jù)、債券等?頂替庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金必?須日清月結?，賬實相符?，并按規(guī)定?進行保管。?第十四條?對各類臨時?寄存款項必?須經(jīng)各部門?/子公司財?務主管人員?書面批準，?并由臨時寄?存人自封并?加蓋印章，?出納員做好?登記后方可?寄存。第?十五條庫存?現(xiàn)金短款由?出納人員賠?償，長款時?必須向各部?門/子公司?財務主管人?員匯報，查?明原因，不?得以長補短?。第十六?條各部門/?子公司保險?柜不得為私?人保管現(xiàn)金?，也不得為?其他部門存?放現(xiàn)金。?第十七條財?務主管人員?要定期或不?定期地抽查?本部門的現(xiàn)?金庫存量，?檢查要有紀?錄，對檢查?發(fā)現(xiàn)的問題?要提出處理?意見，并及?時整改。?三銀行存?款管理第?十八條各分?子公司不得?簽發(fā)空頭支?票、空白支?票及遠期支?票，簽發(fā)遠?期支票和?空白支票造?成的經(jīng)濟損?失，視損失?情況，分清?責任，按有?關規(guī)定處理?。第十九?條各分子公?司必須及時?到開戶行（?包括財務部?）領取回單?和各種銀行?票據(jù)。第?二十條月終?各分子公司?必須及時與?銀行核對賬?務、處理未?達款項，不?能處理的未?達款項應列?出清單，編?制銀行存款?余額調節(jié)表?。四其?他貨幣資金?管理第二?十一條外埠?存款必須確?定采購對象?，指定專人?負責，定期?向本部門報?賬，保證存?款的完整。?外部駐地人?員必須按當?地銀行有關?規(guī)定支付各?種款項。?第二十二條?信用證存款?，按銀行系?統(tǒng)的有關要?求辦理。?某公司貨幣?資金管理制?度范文（三?）第一章?總則第一?條：為了?加強和控制?公司貨幣資?金的管理，?確保貨幣資?金的安全，?根據(jù)公司管?理的要求并?參照會計法?的有關規(guī)定?，特制定本?制度；第?二條：本制?度中涉及的?貨幣資金是?指現(xiàn)金、銀?行存款、銀?行承兌匯票?及其他貨幣?資金；第?三條。貨幣?資金管理的?主要責任人?為公司財務?部部長，財?務部部長必?須嚴格按照?本制度的規(guī)?定管理、約?束全體財務?人員，并對?他們的工作?負全面的責?任，同時財?務部部長應?對公司財務?負責人負責?。第四條?。出納人員?應時刻保證?帳面貨幣資?金金額與實?際存有的貨?幣資金金額?相互一致，?如有差異，?在查清差異?原因后屬于?出納人員的?責任的則追?究其經(jīng)濟責?任并予以處?罰。第二?章現(xiàn)金管理?第五條。?公司專門設?立出納人員?____名?，負責貨幣?資金的日常?業(yè)務的管理?、核算，出?納人員應嚴?格按照《會?計法》和公?司各項規(guī)定?開展日常工?作，并對財?務部部長負?責。第六?條。根據(jù)《?內(nèi)部會計控?制規(guī)范--?基本規(guī)范》?的要求，出?納人員嚴格?禁止辦理會?計稽核、會?計檔案保管?以及涉及收?入、支出、?費用、債權?債務帳目的?登記工作。?第七條。?公司經(jīng)營過?程中，所有?涉及現(xiàn)金的?收入，出納?人員應當面?清點，并注?意辨別現(xiàn)金?的真?zhèn)?，?確定現(xiàn)金金?額與應收金?額一致的情?況下，應填?開公司統(tǒng)一?印制的"現(xiàn)?金收款收據(jù)?"給交款方?。第八條?。出納人員?應按照公司?內(nèi)部票據(jù)的?管理規(guī)定申?請領用"現(xiàn)?金收款收據(jù)?"，"現(xiàn)金?收款收據(jù)"?連續(xù)編號，?出納人員在?使用過程中?，不得任意?撕毀，如因?某種原因需?作廢時應在?"現(xiàn)金收款?收據(jù)"上加?蓋"作廢章?"并保留全?部聯(lián)次，待?每本"現(xiàn)金?收款收據(jù)"?用完后到財?務經(jīng)理處定?期繳銷時備?查。第九?條：為了?保證現(xiàn)金資?產(chǎn)的安全，?防止出現(xiàn)被?盜損失，出?納人員應嚴?格控制每日?現(xiàn)金的庫存?量，每天下?班前應保證?現(xiàn)金庫存量?不超過__?__萬元，?超過部分應?及時解交到?公司銀行帳?戶上。且?guī)?存現(xiàn)金必需?全部保存在?公司的"保?險箱"內(nèi)。?第十條。?對于涉及到?現(xiàn)金支付的?采購、工資?發(fā)放、借款?暫支等業(yè)務?時，出納人?員應嚴格審?核報銷的各?原始憑證是?否齊全、是?否合法，審?核數(shù)據(jù)的計?算是否正確?、審核報銷?的審批程序?是否符合公?司管理制度?規(guī)定、各級?審批人員的?簽字是否齊?備，在確認?上述事項無?誤的情況方?可以付款，?并應取得收?款方的收款?收據(jù)（報銷?業(yè)務除外）?。第十一?條。出納人?員應及時將?所有現(xiàn)金的?收支業(yè)務登?記"現(xiàn)金日?記帳"，每?日應結算當?天現(xiàn)金的收?、支、存金?額，編制"?現(xiàn)金日報表?"，并與庫?存現(xiàn)金相核?對，及時查?找、糾正差?異，以確保?帳、實相符?。第十二?條。每月會?計結帳日后?，出納人員?應及時與負?責帳務處理?的其他會計?人員就"現(xiàn)?金日記帳"?和"現(xiàn)金明?細帳"進行?相互核對一?致，并編制?"現(xiàn)金核對?記錄表"由?財務部部長?和出納人員?以及會計人?員三方簽字?，以確保帳?、帳相符。?第十三條?。出納人員?有義務配合?財務部部長?或其他稽查?人員隨時、?不定期地抽?查"現(xiàn)金盤?點"工作，?并確保抽查?現(xiàn)金沒有差?異。第三?章銀行存款?管理第十?四條：公司?應嚴格控制?"開戶銀行?"和"開戶?帳戶"的?管理，凡是?涉及到新增?銀行帳戶或?注銷銀行帳?戶的，均需?要由出納人?員填寫書面?的"申請書?"，交公司?財務部部長?審核簽字后?報公司財務?負責人審批?后方能執(zhí)行?。第十五?條。出納人?員應及時將?所有銀行存?款的收、支?業(yè)務按照"?銀行帳號"?進行分類登?記"銀行存?款日記帳"?，并每日應?結算當天"?分帳號"的?各銀行存款?的收、支、?存金額，編?制"銀行存?款日報表"?。第十六?條。出納人?員在接受"?轉帳支票"?、"銀行匯?票"、"銀?行本票"的?銀行票據(jù)時?，首先應審?核收取上述?銀行結算憑?證是否得到?公司內(nèi)部的?審批，并應?初步審核上?述票據(jù)是否?真實有效、?填寫是否齊?全，且應將?收到的上述?銀行票據(jù)及?時背書后解?交到開戶銀?行，以便及?時入帳，保?證資金的安?全。第十?七條。對于?涉及到銀行?存款支付的?采購、預付?貨款、業(yè)務?往來款等業(yè)?務時，出納?人員應嚴格?遵照公司內(nèi)?部的各項管?理制度的規(guī)?定，審核"?付款申請單?"所附的單?據(jù)是否齊全?、是否合法?，審核數(shù)據(jù)?的計算是否?正確、審核?付款的審批?程序是否符?合公司管理?制度規(guī)定、?各級審批人?員的簽字是?否齊備，在?確認上述事?項無誤的情?況方可按照?"支票管理?制度"規(guī)定?辦理銀行付?款手續(xù)，并?應取得收款?方的收款收?據(jù)（報銷業(yè)?務除外）。?第十八條?。出納人員?不得私自從?開戶銀行索?取"銀行對?帳單"，公?司應安排其?他會計人員?定期到各開?戶銀行領取?"銀行對帳?單"，并由?其與出納人?員登記的"?銀行存款日?記帳"進行?核對，查找?差異并找出?原因后，編?制"銀行余?額調節(jié)表"?并簽署姓名?和出納人員?簽名后交財?務部部長備?案，上述核?對工作原則?上____?月不得少于?一次。第?十九條。每?月會計結帳?日后，出納?人員應及時?與負責帳務?處理的其他?會計人員就?"銀行存款?日記帳"和?"銀行存款?明細帳"進?行相互核對?一致，并編?制"銀行存?款核對記錄?表"由財務?部部長和出?納人員以及?會計人員三?方簽字交財?務經(jīng)理備案?，以確保帳?、帳相符。?第四章：?銀行票據(jù)管?理第二十?條。銀行票?據(jù)是指現(xiàn)金?支票、銀行?轉帳支票、?銀行電匯憑?證、銀行匯?票申請書等?銀行統(tǒng)一印?制的票據(jù)。?公司需要使?用上述票據(jù)?時，由財務?部部長指定?專門人員向?開戶銀行購?買，并登記?"票據(jù)領用?單"。由出?納人員辦理?領用手續(xù)后?，全部移交?給出納人員?，并保存于?公司的"保?險箱"中。?第二十一?條。出納人?員應妥善保?管和使用好?領用的銀行?印制票據(jù)，?防止空白票?據(jù)的遺失和?被盜用，在?使用過程中?出納人員應?保存好所有?銀行票據(jù)的?留底聯(lián)（包?括因某種原?因報廢的銀?行票據(jù)全部?聯(lián)次），以?備銀行票據(jù)?使用完畢繳?銷時登記到?"票據(jù)領用?單"上。?第二十二條?：公司應加?強"銀行印?鑒章"的控?制和管理，?在開設"銀?行帳戶"時?，一般在開?戶銀行預留?三件"印鑒?章"，包括?：公司財務?專用章、董?事長私人印?章、出納私?人印章，并?且此三枚印?章分別交由?二人或三人?分別保管，?其中：公司?財務專用章?和董事長私?人印章由財?務部部長保?管；出納私?人印章由出?納自行保管?。第二十?三條。出納?人員需要使?用"現(xiàn)金支?票"提取現(xiàn)?金時，應填?寫《現(xiàn)金領?用單》，注?明用途和金?額，交財務?經(jīng)理審批后?方能使用"?現(xiàn)金支票"?提現(xiàn)，如一?次提取現(xiàn)金?金額超過萬?