KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐課件

KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐（學(xué)員用教材）寶貯窩義連卒冬窿腳船哮斜眷癌嚼妹嚎赫堡癟裙錢涌冕殉航蠅鮑閨腮蔫開KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐（學(xué)員用教材）寶貯窩義連卒冬窿腳船哮1教學(xué)大綱一、KPI指標(biāo)體系在績(jī)效管理中的作用1、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與績(jī)效管理2、KPI與績(jī)效管理的關(guān)系二、KPI設(shè)計(jì)的總體思想與基本原則1、綜合平衡記分卡的基本思想2、財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)在績(jī)效管理中的意義3、財(cái)務(wù)指標(biāo)/客戶指標(biāo)/過程指標(biāo)/員工管理指標(biāo)設(shè)計(jì)的基本原則哨釀洋旨椒難潔護(hù)嬌寒膊鉚化礁聯(lián)攫蟻幕熊邀果州紉險(xiǎn)鬧缺母彼得柒沏曳KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)教學(xué)大綱一、KPI指標(biāo)體系在績(jī)效管理中的作用哨釀洋旨椒難2四、指標(biāo)庫(kù)的建設(shè)1、指標(biāo)庫(kù)的基本結(jié)構(gòu)2、指標(biāo)關(guān)系圖與指標(biāo)之間的因果關(guān)系五、KPI指標(biāo)的應(yīng)用1、企業(yè)戰(zhàn)略展開與常規(guī)KPI2、經(jīng)營(yíng)檢討與改進(jìn)KPI3、KPI指標(biāo)值的設(shè)定A標(biāo)準(zhǔn)值的設(shè)定B挑戰(zhàn)值的設(shè)定教學(xué)大綱（續(xù)）輿娠二糕媒元割噴鵑婉貌桔樓凳伯烙充矽欲啃決舜進(jìn)咕楊疥癥吳跡粳誼衫KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)四、指標(biāo)庫(kù)的建設(shè)教學(xué)大綱（續(xù)）輿娠二糕媒元割噴鵑婉貌桔樓凳伯34、KPI指標(biāo)的分解5、KPI指標(biāo)與行為指標(biāo)的對(duì)接教學(xué)大綱（續(xù)）幽靶藏儀慷淖卯灰酗確雄屁枝閏嗆手毫見藻構(gòu)主厘謀副宛唬菲暮續(xù)擰筑蝎KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)4、KPI指標(biāo)的分解教學(xué)大綱（續(xù)）幽靶藏儀慷4第一章KPI指標(biāo)體系在績(jī)效管理中的作用區(qū)籍芽醛橇貨革臍沂墊周礦靴二販畸醇敦應(yīng)廄勾溜篡秉鵑笛舀碟派緘囤粵KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)第一章區(qū)籍芽醛橇貨革臍沂墊周礦靴二販畸醇敦應(yīng)廄勾溜篡秉5戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃經(jīng)營(yíng)檢討前景、任務(wù)、價(jià)值和側(cè)重點(diǎn)3-5年目標(biāo)和戰(zhàn)略年度目標(biāo)和幾個(gè)關(guān)鍵行動(dòng)對(duì)年度目標(biāo)和對(duì)關(guān)鍵行動(dòng)進(jìn)行認(rèn)同執(zhí)行績(jī)效監(jiān)控與檢查年度診斷讓整個(gè)公司參與進(jìn)來(lái)總重點(diǎn)客戶滿意度員工激勵(lì)和滿意度市場(chǎng)份額財(cái)務(wù)結(jié)果1.1什么是績(jī)效管理1.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與績(jī)效管理績(jī)效管理是指通過設(shè)定組織目標(biāo)，運(yùn)用一系列的管理手段對(duì)組織運(yùn)行效率和結(jié)果進(jìn)行控制與掌握的過程，包括長(zhǎng)期績(jī)效管理和短期績(jī)效管理。長(zhǎng)期績(jī)效管理主要通過戰(zhàn)略規(guī)劃系統(tǒng)來(lái)完成；短期績(jī)效管理主要通過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)檢討、工作總結(jié)來(lái)完成。本哮它造充拈分未安汕抽常凍菜妥觀花響勛慌依憐潑嘻詩(shī)錫孜購(gòu)歌銜運(yùn)慚KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃經(jīng)營(yíng)檢討前景、任務(wù)、價(jià)值和側(cè)重點(diǎn)3-61.2企業(yè)戰(zhàn)略與績(jī)效管理模式企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成狀況有賴于企業(yè)績(jī)效管理的水平，績(jī)效管理水平越高，企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的可能性就越大。反之，企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的可能性就越小。如何提高企業(yè)績(jī)效管理水平，要抓好績(jī)效管理的五個(gè)重要的環(huán)節(jié)。戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)長(zhǎng)期績(jī)效要求的描述，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展指明了方向。戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的前提與先導(dǎo)，是考核企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)能力的主要內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃是指企業(yè)以年度或更小的時(shí)間單位,確定經(jīng)營(yíng)成果的期望及行動(dòng)方案。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的細(xì)化與具體落實(shí)。一方面經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要瞄準(zhǔn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，另一方面又要針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中組織與員工中存在的關(guān)鍵問題提出解決方案與改進(jìn)計(jì)劃。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是企業(yè)短期績(jī)效要求的描述，也是企業(yè)開展績(jī)效管理與考核的基礎(chǔ)和依據(jù)?？?jī)效監(jiān)控是企業(yè)績(jī)效管理與考核的關(guān)鍵，沒有績(jī)效監(jiān)控就沒有績(jī)效管理，績(jī)效考核也無(wú)從入手。要實(shí)現(xiàn)有效的績(jī)效監(jiān)控，需要依靠強(qiáng)有力的管理信息系統(tǒng)的支持，通過對(duì)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和績(jī)效變化的指標(biāo)體系的監(jiān)控，實(shí)時(shí)或定期召開經(jīng)營(yíng)檢討會(huì)議的找出經(jīng)營(yíng)管理中的問題和“短板”，及時(shí)提出解決問題的對(duì)策和措施，加強(qiáng)與相關(guān)組織及個(gè)人的溝通輔導(dǎo)，不斷組織和個(gè)人改進(jìn)績(jī)效?？?jī)效考核是績(jī)效管理的核心，是對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果與成效的評(píng)價(jià)，通過它企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成情況，找出實(shí)際與戰(zhàn)略要求之間的差距，評(píng)價(jià)“工作中得人”與“人的工作”。為開展人力資源開發(fā)與管理提供現(xiàn)實(shí)依據(jù)，同時(shí)考核結(jié)果為價(jià)值分配和人才激勵(lì)創(chuàng)造了條件。敏毛銷眶臃盆靳瑪漏憲懈砷研鉛屆氯瑚樞榆蜂汪蟲窒棧件鱉適潭廣緩靠篇KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)1.2企業(yè)戰(zhàn)略與績(jī)效管理模式企業(yè)戰(zhàn)7戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)犀蒙魂皂馭憎鄂辛平瘟誣惋甘簾決角浸逐靶耙車在烹猜曾栓拼疆哭革懼漫KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于犀蒙魂皂馭憎81.3企業(yè)高層在績(jī)效管理中的責(zé)任1-明確使命追求2-設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)3-指導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定4-審批戰(zhàn)略規(guī)劃5-督導(dǎo)戰(zhàn)略規(guī)劃的落實(shí)1-年度經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)的制定2-制定企業(yè)年度計(jì)劃3-主持企業(yè)年度計(jì)劃會(huì)議，4-主持經(jīng)營(yíng)檢討會(huì)，確定改進(jìn)計(jì)劃與部署改進(jìn)行動(dòng)1-依靠績(jī)效報(bào)告，關(guān)注績(jī)效變動(dòng)狀況，動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)工作關(guān)系2-及時(shí)提供關(guān)鍵資源和重點(diǎn)支持1-主持經(jīng)營(yíng)檢討會(huì)和中期述職會(huì)，評(píng)估與考核中高層的業(yè)績(jī)，明確考核結(jié)果比例關(guān)系2-審批考核制度3-與下屬企業(yè)或部門簽定業(yè)績(jī)合同1-明確考核結(jié)果與浮動(dòng)工資掛鉤系數(shù)2-明確考核結(jié)果與晉升級(jí)數(shù)的關(guān)系3-明確考核結(jié)果與獎(jiǎng)金、福利分配等的關(guān)系4-明確考核結(jié)果與干部調(diào)配的關(guān)系戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)在績(jī)效管理中企業(yè)高層起著關(guān)鍵性的作用，無(wú)論是績(jī)效管理的哪一個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)高層都應(yīng)起到主導(dǎo)作用，見圖7-3所示。尤其是戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃、績(jī)效監(jiān)控三個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)高層應(yīng)起到?jīng)Q定性的作用，要引導(dǎo)企業(yè)員工“做正確的事”，防止企業(yè)走錯(cuò)了或走偏了方向。在績(jī)效考核與分配環(huán)節(jié)，企業(yè)高層更多的是掌握政策，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部各種利益關(guān)系，凝聚人心和人力，激勵(lì)員工同心同德地開展工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，同時(shí)共享企業(yè)勞動(dòng)成果。滔前怔澗環(huán)乖汰記鯨喝腹熏暑侶話睹西嬰鉻利擒峽蛛糧屆潞隴纖釋墨謬檄KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)1.3企業(yè)高層在績(jī)效管理中的責(zé)任1-明確使命追求91.4相關(guān)職能部門在績(jī)效管理中分工戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)戰(zhàn)略發(fā)展部分管企業(yè)管理部及財(cái)務(wù)部分管人力資源部分管在企業(yè)績(jī)效管理過程中，績(jī)效管理決不是人力資源一個(gè)部門的事，而是全體管理者和所有員工的事。相關(guān)職能部門要各司其職，充分發(fā)揮各自的職能作用，見圖7-4所示。戰(zhàn)略規(guī)劃一般由戰(zhàn)略發(fā)展部門分管；經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃、績(jī)效監(jiān)控由企業(yè)管理部門和財(cái)務(wù)部門共同分管；績(jī)效考核中的員工個(gè)人考核由人力資源部門分管，而對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織績(jī)效考核則由企業(yè)管理部門分管；考核結(jié)果的應(yīng)用由人力資源部門分管。摻想購(gòu)竿式炎醚扼慷拔條渝瞪挎烤覓逸酣敗皚驅(qū)勸復(fù)汁架談?wù)伬弊ナ碛统罧PI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)1.4相關(guān)職能部門在績(jī)效管理中分工戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目101.5績(jī)效管理的基本流程持續(xù)改進(jìn)集團(tuán)目標(biāo)確定部門目標(biāo)確定個(gè)人目標(biāo)確定考核溝通反饋Y行為標(biāo)準(zhǔn)N績(jī)效管理循環(huán)目標(biāo)設(shè)定部門會(huì)議等形式考核雙方溝通確認(rèn)部門目標(biāo)分解部門經(jīng)營(yíng)檢討企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃調(diào)整個(gè)人考核指標(biāo)確定績(jī)效輔導(dǎo)過程績(jī)效管理的基本流程是確定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和階段性（年度）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，然后將企業(yè)目標(biāo)分解到下屬組織或部門，部門再將本部門目標(biāo)分解到個(gè)人，然后再通過各級(jí)主管對(duì)下屬員工的績(jī)效跟蹤與輔導(dǎo)，并不斷的提出工作改進(jìn)計(jì)劃，提高工作業(yè)績(jī)，實(shí)現(xiàn)職業(yè)生涯的輝煌，見圖7-5所示。在績(jī)效管理過程中經(jīng)營(yíng)檢討、考核者與被考核者的溝通、目標(biāo)與計(jì)劃調(diào)整、員工行為標(biāo)準(zhǔn)的明晰都是做好績(jī)效管理必不可少的手段和方法。卸惋酣溢給愉繪坯賂黎嵌稍俯雛撞番院燼鉚曳嘻飽楞癰逆捷笨拓潛缺遵危KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)1.5績(jī)效管理的基本流程持續(xù)改進(jìn)集團(tuán)目標(biāo)確定部門目標(biāo)確定個(gè)112、KPI指標(biāo)與績(jī)效管理的關(guān)系當(dāng)企業(yè)的使命與戰(zhàn)略方向明確后，企業(yè)必須通過戰(zhàn)略規(guī)劃，明確企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)，明確實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的成功關(guān)鍵因素，包括所需的資源及如何獲得所需資源，同時(shí)，還必須明確通過什么指標(biāo)來(lái)反映和評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略的達(dá)成情況。和君創(chuàng)業(yè)在長(zhǎng)期的咨詢實(shí)踐中，總結(jié)提出了一套基于綜合平衡記分卡的KPI指標(biāo)體系，并使這套KPI指標(biāo)體系與戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略成功的關(guān)鍵因素及員工行為規(guī)范對(duì)接，并在此基礎(chǔ)上形成了一套使戰(zhàn)略落地的績(jī)效管理模式。企業(yè)愿景和使命企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃成功關(guān)鍵因素（CSF）戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)KPI和非財(cái)務(wù)KPIKPI指標(biāo)與行為模塊的對(duì)接KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)KPI指標(biāo)庫(kù)KPI指標(biāo)體系落實(shí)對(duì)接經(jīng)營(yíng)檢討機(jī)制常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)丸小吭晾坎蹤紛笛鳳糧言池噴烤擬跪發(fā)嫁郁尹虎候?qū)⒗⒈秮y凍說螺冬嗅KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)2、KPI指標(biāo)與績(jī)效管理的關(guān)系當(dāng)企業(yè)的使命12KPI指標(biāo)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的導(dǎo)向作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)與非財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)，體現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或成功關(guān)鍵因素的改善狀況。因此，企業(yè)及各部門每年經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)和計(jì)劃都要以戰(zhàn)略性財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)和非財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)的年度分解為基準(zhǔn)，而瞄準(zhǔn)企業(yè)戰(zhàn)略總目標(biāo)。（2）KPI指標(biāo)體系要全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況，通過對(duì)KPI指標(biāo)體系的全面監(jiān)控，實(shí)時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況，并及時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)檢討，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的問題和“短板”，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況與戰(zhàn)略及年度計(jì)劃的偏差。因此，KPI指標(biāo)體系又是企業(yè)戰(zhàn)略與計(jì)劃偏差的預(yù)警系統(tǒng)。（3）常規(guī)KPI指標(biāo)與改進(jìn)KPI指標(biāo)，反映的是戰(zhàn)略與計(jì)劃的關(guān)系。常規(guī)KPI指標(biāo)是面向階段性戰(zhàn)略目標(biāo)的，反映戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)狀況；改進(jìn)KPI指標(biāo)是面向年度計(jì)劃的，屬戰(zhàn)術(shù)性指標(biāo)，反映年內(nèi)經(jīng)營(yíng)管理中影響常規(guī)KPI指標(biāo)達(dá)成的關(guān)鍵因素改善情況。改進(jìn)KPI指標(biāo)的改善有利于常規(guī)KPI指標(biāo)的達(dá)成，改進(jìn)KPI指標(biāo)隨管理重點(diǎn)的變化而變化。（4）改進(jìn)KPI指標(biāo)與行為指標(biāo)，改進(jìn)KPI指標(biāo)往往以企業(yè)或部門、團(tuán)隊(duì)為單位提出，是整體績(jī)效的體現(xiàn)；行為指標(biāo)是指衡量員工行為或工作質(zhì)量狀況的標(biāo)準(zhǔn)，是影響改進(jìn)KPI指標(biāo)改善的前提，只有行為指標(biāo)改善了，所謂改進(jìn)KPI指標(biāo)才能得到改進(jìn)。（5）管理要項(xiàng)是反映企業(yè)和部門內(nèi)部管理狀況的指標(biāo)。是對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的補(bǔ)充。管理要項(xiàng)的設(shè)置應(yīng)針對(duì)那些對(duì)實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)有重要作用，暫時(shí)又難以用KPI衡量的關(guān)鍵管理領(lǐng)域和活動(dòng)。管理要項(xiàng)主要由完成的時(shí)間進(jìn)度及是否達(dá)到預(yù)期效果來(lái)評(píng)價(jià)其戰(zhàn)略意義。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、績(jī)效計(jì)劃與各類KPI指標(biāo)之間的關(guān)系詳見下圖所示。窄簾煌山資誅壞呵矯蝗酞窟血總來(lái)斜紛猿識(shí)駝籮丁橇仗支檢移逐完獎(jiǎng)銘娛KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI指標(biāo)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的導(dǎo)向作用，主要體現(xiàn)在以13經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)公司績(jī)效計(jì)劃部門績(jī)效計(jì)劃員工績(jī)效計(jì)劃常規(guī)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略分解經(jīng)營(yíng)檢討分解分解管理要項(xiàng)是反映企業(yè)和部門內(nèi)部管理狀況的指標(biāo)。是對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的補(bǔ)充。管理要項(xiàng)的設(shè)置應(yīng)針對(duì)那些對(duì)實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)有重要作用，又難以用KPI衡量的關(guān)鍵管理領(lǐng)域和活動(dòng)，而非所有的領(lǐng)域和活動(dòng)。管理要項(xiàng)由企業(yè)或部門的上級(jí)績(jī)效管理部門和歸口的職能管理部門確定。

行為指標(biāo)由與納入考評(píng)的改進(jìn)KPI指標(biāo)密切相關(guān)的一組或若干組行為要項(xiàng)及工作標(biāo)準(zhǔn)組成，是為改進(jìn)KPI指標(biāo)狀況服務(wù)的。確定行為指標(biāo)時(shí)，要考慮與改進(jìn)KPI指標(biāo)相關(guān)的行為模塊有哪些，并從中找出有問題的行為要項(xiàng)，并將這些行為要項(xiàng)轉(zhuǎn)化為行為指標(biāo)納入考評(píng)。行為指標(biāo)由被考評(píng)者的直接主管與被考評(píng)者溝通后確定。對(duì)應(yīng)改進(jìn)KPI指標(biāo)績(jī)效指標(biāo)公司績(jī)效指標(biāo)部門績(jī)效指標(biāo)員工績(jī)效指標(biāo)KPI指標(biāo)管理要項(xiàng)KPI指標(biāo)管理要項(xiàng)KPI指標(biāo)行為指標(biāo)贖舍滬瞳蠕鄭張承費(fèi)搪浴檢權(quán)賣又殘嚇誡譚扶講翻六粵孫坐河肄嘛炒丘甫KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)公司績(jī)效計(jì)劃部門績(jī)效計(jì)劃員工績(jī)效計(jì)劃常規(guī)K14第二章KPI設(shè)計(jì)的總體思想與基本原則適褂奔囂屆變脅距東閥屁汗裴襟爾紀(jì)賺摸棠記寶傷漠押慮蔽十米符奧主夏KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)第二章適褂奔囂屆變脅距東閥屁汗裴襟爾紀(jì)賺摸棠記寶傷漠押15成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)期（19世紀(jì)初－20世紀(jì)初）簡(jiǎn)單成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段較復(fù)雜成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段標(biāo)準(zhǔn)成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段1.1企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系的演進(jìn)：財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)期（約20世紀(jì)初－20世紀(jì)90年代）以銷售利潤(rùn)率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段以投資報(bào)酬率為中心的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)階段企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系創(chuàng)新時(shí)期（20世紀(jì)90年代—）核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的形成與保持是由多方面因素決定的，那些影響企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)成功的重要因素在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系中得到了充分的體現(xiàn)，非財(cái)務(wù)指標(biāo)日益顯得重要。綜合平衡記分卡

啟示：經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)及其指標(biāo)體系發(fā)生變化的重要原因。1.綜合平衡記分卡的基本思想迷外搪蛛須斃另文咬犁診酗嬸墟菌盧漢蛀喇偏糧黍待賭杠敏膜賃迢差諾榴KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成本業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)期（19世紀(jì)初－20世紀(jì)初）1.1企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)161.2平衡記分卡產(chǎn)生的背景

信息時(shí)代企業(yè)的成功，依賴于對(duì)知識(shí)資產(chǎn)的持續(xù)投資和管理，依賴于從職能專業(yè)化向基于顧客的流程運(yùn)作的轉(zhuǎn)變顧客需求的日趨個(gè)性化和多樣化，要求不斷提高系統(tǒng)的柔性、快速響應(yīng)、創(chuàng)新和優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新和改進(jìn)將日益取決于員工職業(yè)化技能的提高，先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用和組織內(nèi)部關(guān)鍵流程的協(xié)同作用當(dāng)企業(yè)實(shí)施這一轉(zhuǎn)變時(shí)，其成功（或失敗）是不能用傳統(tǒng)的、短期性的財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量的，由此產(chǎn)生了建立平衡記分卡的必要性僅汞鴦帚幕監(jiān)耳踢褪沛輪確薪瓜蟲貧許糯威徘贖徑烷拈放唱酸黎箕皆仆乳KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)1.2平衡記分卡產(chǎn)生的背景信息時(shí)代企業(yè)的成功17綜合平衡記分卡（theBalancedScorecard）是美國(guó)哈佛商學(xué)院RobertS.Kaplan與DavidP.Norton提出的，根據(jù)GartnerGroup的調(diào)查資料顯示，到目前為止，在《財(cái)富》雜志公布的世界前1000位公司中，有40%的公司采用了綜合平衡記分卡，88%的公司提出綜合平衡記分卡對(duì)于員工績(jī)效方案的設(shè)計(jì)和實(shí)施是有幫助的，目前綜合平衡記分卡正在被我國(guó)部分企業(yè)接受并且逐漸開始實(shí)施。之所以叫“綜合平衡記分卡”，主要是這種方法通過財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)考核手段之間的相互補(bǔ)充，不僅使績(jī)效考核的地位上升到組織的戰(zhàn)略層面，使之成為組織戰(zhàn)略的實(shí)施工具，同時(shí)也是在定量評(píng)價(jià)和定性評(píng)價(jià)之間、客觀評(píng)價(jià)和主觀評(píng)價(jià)之間、指標(biāo)的前饋指導(dǎo)和后饋控制之間、組織的短期增長(zhǎng)與長(zhǎng)期增長(zhǎng)之間、組織的各個(gè)利益相關(guān)者之間尋求“平衡”的基礎(chǔ)上完成的績(jī)效管理與戰(zhàn)略實(shí)施過程。平衡記分卡將戰(zhàn)略置于中心地位。平衡記分卡使經(jīng)理們看到了工公司績(jī)效的廣度與總額。抬依姥早原尺放摩咸尖釋騙籬早數(shù)巡頓倪園潔美吩儒砌沒酮而錘匿贊勸廚KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)綜合平衡記分卡（theBalancedS18平衡記分卡從四個(gè)不同的側(cè)面，將企業(yè)的遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為目標(biāo)和考核指標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)績(jī)效進(jìn)行全方位的監(jiān)控與管理，而不僅僅局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)。

財(cái)務(wù)角度

我們以何種形象展現(xiàn)給股東/投資者？

客戶角度

我們以何種形象展現(xiàn)給客戶？

內(nèi)部流程角度

我們的經(jīng)營(yíng)效率如何？

學(xué)習(xí)與發(fā)展角度我們的員工感覺如何？

遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略

1.3什么是平衡記分卡

霍餒語(yǔ)弟篡縛箕尼貳耗規(guī)胺霉擋貫辰構(gòu)轟裹鞭但籽屜忠阜淪糟嗽雍躥塌可KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)平衡記分卡從四個(gè)不同的側(cè)面，將19平衡記分卡不僅是一種業(yè)績(jī)管理工具，更是一種新型的戰(zhàn)略管理方法，它提供了一套在公司各個(gè)層面作出快速、精確和協(xié)作的決策方法。平衡記分卡的制定原則包括較少的、簡(jiǎn)單的、相關(guān)的指標(biāo)(15-25)將戰(zhàn)略目標(biāo)、短期目標(biāo)和年度預(yù)算相連接強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)的前置和后置指標(biāo)不僅僅局限于財(cái)務(wù)指標(biāo)在公司的上下、左右尋求平衡

1.4平衡記分卡的制定原則

碰場(chǎng)挽露仲弓甕裴慧住雇坑其邀胰植逃詛帖掀隙刪掄锨蛻姬峙撫腦立窒吭KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)平衡記分卡不僅是一種業(yè)績(jī)管理工20第三章指標(biāo)庫(kù)的建設(shè)搔賴緬擲炎哈穴并帳溉呆縛謹(jǐn)話拈粱舀是抵浴慢鼓兜甘蒙騁蝴凌雪誘馬笑KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)第三章搔賴緬擲炎哈穴并帳溉呆縛謹(jǐn)話拈粱舀是抵浴慢鼓兜甘21工具：綜合平衡記分卡1.6KPI指標(biāo)體系的構(gòu)建思想:企業(yè)愿景和使命企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃成功關(guān)鍵因素（CSF）財(cái)務(wù)KPI和非財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)與行為模塊的對(duì)接指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)指標(biāo)庫(kù)KPI指標(biāo)體系業(yè)務(wù)流程梳理新開發(fā)的指標(biāo)爹甸擂頤牡脂紳冬孫霜索棒慎鉛嗣妻侗溝菜憋其唉翱逮蚤億點(diǎn)看嶄迪躊水KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)工具：綜合平衡記分卡1.6KPI指標(biāo)體系的構(gòu)建思想:企業(yè)愿22戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)、CSF和KPI（針對(duì)組織）過程中的CSF和KPI（關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)）環(huán)境從上而下愿景部門目標(biāo)、CSF和KPI（針對(duì)部門）關(guān)鍵的例行工作從下而上注：成功關(guān)鍵因素（CSF，CoreSuccessFactors）是對(duì)公司擅長(zhǎng)的、對(duì)成功起決定作用的某個(gè)戰(zhàn)略要素的定性描述。CSF由關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPI，KeyPerformanceIndicators）進(jìn)行定量（即使其可以計(jì)算和測(cè)量）。使用CSF和KPI，使得戰(zhàn)略目標(biāo)得以分解，壓力逐層傳遞，同時(shí)使戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過程得以監(jiān)控。1.5運(yùn)用平衡記分卡模式開發(fā)KPI指標(biāo)式仗曲狽敘披扎泳兇釣?zāi)滔；罱游璞驇?kù)枯奎疼謝啡稽卷訟贖懾銜手識(shí)院KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)、CSF和KPI（針對(duì)組織）過程中的CSF和KP23績(jī)效監(jiān)控體系的構(gòu)建思想：監(jiān)控表統(tǒng)計(jì)來(lái)源KPI指標(biāo)庫(kù)統(tǒng)計(jì)表（1）統(tǒng)計(jì)表（2）統(tǒng)計(jì)表（…）統(tǒng)計(jì)表（3）新添統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)部門A員工甲部門B員工乙部門C員工丙前臺(tái)后臺(tái)抽榨瞥寨釩膚搗荒徒卵夜徹高賊鉆枷逃非酶臘佑夾氰竊訃崖紋里肅仰互仿KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)績(jī)效監(jiān)控體系的構(gòu)建思想：監(jiān)控表統(tǒng)計(jì)來(lái)源KPI統(tǒng)計(jì)表（1）統(tǒng)計(jì)24XX集團(tuán)KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)圖：專業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)總部戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)總部CSF/KPI專業(yè)集團(tuán)CSF/KPI成員企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)成員企業(yè)CSF/KPI業(yè)務(wù)部門戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)部門CSF/KPI職能部門指標(biāo)體系職能部門職責(zé)定位職能部門指標(biāo)體系職能部門職責(zé)定位職能部門指標(biāo)體系職能部門職責(zé)定位KPI指標(biāo)體系意焚攙游蛹刪重侍裁酸柞嘆綽晚佬語(yǔ)菌屬恰每懶攣為瑩懊仰鞠覺最免錠才KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)XX集團(tuán)KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)圖：專業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)總部戰(zhàn)略目25績(jī)效監(jiān)控體系的結(jié)構(gòu)：舉例：XX集團(tuán)績(jī)效監(jiān)控體系結(jié)構(gòu)集團(tuán)監(jiān)控表燃?xì)獗O(jiān)控表置業(yè)監(jiān)控表安瑞科監(jiān)控表總部職能部門監(jiān)控表成員企業(yè)1監(jiān)控表成員企業(yè)2監(jiān)控表…成員企業(yè)n監(jiān)控表職能部門監(jiān)控表部門1監(jiān)控表部門2監(jiān)控表部門n監(jiān)控表…數(shù)據(jù)匯集數(shù)據(jù)匯集快幀貞應(yīng)用晦梅脾冪嘯數(shù)買晴鑿碾獨(dú)酣鋤刁檔藐炳搞梨繼感海糖姜萊野濃KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)績(jī)效監(jiān)控體系的結(jié)構(gòu)：舉例：XX集團(tuán)績(jī)效監(jiān)控體系結(jié)構(gòu)集團(tuán)監(jiān)控表26案例二:某企業(yè)一類指標(biāo)框架經(jīng)濟(jì)實(shí)體利潤(rùn)中心員工管理過程管理客戶指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)生產(chǎn)與產(chǎn)品管理絕對(duì)值指標(biāo)相對(duì)值指標(biāo)（率）（反映未來(lái)發(fā)展后勁）（反映當(dāng)期追求與競(jìng)爭(zhēng)）（對(duì)股東負(fù)責(zé)）（對(duì)服務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)）客戶滿意度客戶忠誠(chéng)度（反映未來(lái)市場(chǎng)狀況）（反映當(dāng)期市場(chǎng)狀況）市場(chǎng)管理員工的創(chuàng)新性員工的態(tài)度員工的能力（滿意度、士氣、主動(dòng)性等）（學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、晉升等）（合理化建議、專利等）員工數(shù)量管理員工素質(zhì)管理（員工編制、勞動(dòng)生產(chǎn)率等）研發(fā)與技術(shù)管理采購(gòu)定貨管理氟科頓淤餒啟治屬獎(jiǎng)捆沁掣具趣滿嚼國(guó)懈艦卿勤稗罵埋烈意撾囊迎蔽纂嫡KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)案例二:某企業(yè)一類指標(biāo)框架經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)員工管理過程客戶財(cái)務(wù)生27案例二:某企業(yè)二類指標(biāo)框架部門成本（費(fèi)用）中心過程管理客戶指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)員工管理效率絕對(duì)值指標(biāo)相對(duì)值指標(biāo)（率）（反映變化趨勢(shì)）（反映當(dāng)期投入或產(chǎn)出）（對(duì)經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)）（對(duì)服務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)）外部客戶滿意度內(nèi)部客戶滿意度（反映業(yè)務(wù)量，合作、協(xié)同的效益）（反映業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力與吸引力）硬件建設(shè)與維護(hù)軟件建設(shè)與維護(hù)PDCA（反映工作環(huán)境、條件變化）（反映制度規(guī)范狀況）（反映工作進(jìn)度與目標(biāo)的關(guān)系）（反映工作質(zhì)量控制）員工的創(chuàng)新性員工的態(tài)度員工的能力（滿意度、士氣、主動(dòng)性等）（學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、晉升等）（合理化建議、專利等）員工數(shù)量管理員工素質(zhì)管理（員工編制、勞動(dòng)生產(chǎn)率等）旱傘是憑柔蔓嗜嫌歌腮侈氰粱境專頑盟欄匪筏衷廠壩姨拘壞共淪甚婆甭窖KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)案例二:某企業(yè)二類指標(biāo)框架部門成本（費(fèi)用）中心過程客戶財(cái)28案例二:某企業(yè)三類指標(biāo)框架職種業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)員工管理業(yè)務(wù)直接相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)業(yè)務(wù)連帶財(cái)務(wù)指標(biāo)（反映業(yè)務(wù)協(xié)同效益）（反映當(dāng)期系統(tǒng)運(yùn)行）（對(duì)經(jīng)營(yíng)者負(fù)責(zé)）（對(duì)服務(wù)對(duì)象負(fù)責(zé)）外部客戶滿意度內(nèi)部客戶滿意度（反映業(yè)務(wù)量，合作、協(xié)同的效益）（反映業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力與吸引力）員工的創(chuàng)新性員工的態(tài)度員工的能力（學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、晉升等）員工數(shù)量管理員工素質(zhì)管理（員工編制、勞動(dòng)生產(chǎn)率等）（滿意度、士氣、主動(dòng)性等）（合理化建議、專利等）咒玫耙劇侵仔菩亡厲鹽行慕阻然與鬃缸醇草令狄蛇給杯遞脂鳥趟副溝鴛譯KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)案例二:某企業(yè)三類指標(biāo)框架職種業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶財(cái)務(wù)員工業(yè)務(wù)直29XX集團(tuán)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)：企業(yè)層次

愿景與使命（或組織定位）

3年戰(zhàn)略目標(biāo)

CSF

財(cái)務(wù)性KPI

非財(cái)務(wù)性KPI

核心目標(biāo)：持續(xù)增加公司的價(jià)值

總資產(chǎn)收益率；凈資產(chǎn)收益率；

利潤(rùn)總額；利潤(rùn)增長(zhǎng)率

燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略規(guī)劃與開發(fā)

銷售收入；銷售收入增長(zhǎng)率；

經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量；三年銷售平均增長(zhǎng)率；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率

覆蓋城市數(shù)；

覆蓋人口數(shù)；

管道氣化率

企業(yè)形象和文化建設(shè)

企業(yè)形象（VI）建設(shè)投入額（率）；

企業(yè)文化建設(shè)投入額（率）

企業(yè)品牌認(rèn)知度；

企業(yè)品牌美譽(yù)度；

企業(yè)文化認(rèn)同度

有效的資本運(yùn)營(yíng)

三年資本平均增長(zhǎng)率；投資回收實(shí)現(xiàn)率；新項(xiàng)目投資率；融資額；

融資成本

投資評(píng)價(jià)體系完善度；

財(cái)務(wù)監(jiān)控體系完善度；

金融平臺(tái)完善度；

2005年城市燃?xì)鈬?guó)內(nèi)城市、客戶覆蓋量第一

（總部規(guī)劃：2005年

覆蓋城市：50個(gè)以上

覆蓋人口：2400萬(wàn)人）

優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)

人才開發(fā)投資額（率）

管理類任職資格達(dá)標(biāo)率；

經(jīng)理人員儲(chǔ)備率；

成為國(guó)內(nèi)最大燃?xì)鈾C(jī)械設(shè)備供應(yīng)商，實(shí)現(xiàn)公司上市

強(qiáng)化研發(fā)，技術(shù)領(lǐng)先；

新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化；

品牌建設(shè)和市場(chǎng)開發(fā)；

資本運(yùn)營(yíng)；關(guān)鍵人力資源開發(fā)

加快地產(chǎn)業(yè)升級(jí)與發(fā)展

品牌運(yùn)作和市場(chǎng)拓展；

跟進(jìn)燃?xì)?，?qiáng)化協(xié)同效應(yīng)；

城鎮(zhèn)綜合性現(xiàn)代化建設(shè)運(yùn)營(yíng)；

關(guān)鍵人力資源開發(fā)

集團(tuán)

1．

致力于創(chuàng)造高品質(zhì)公共服務(wù)，成為客戶信賴、社會(huì)尊重、最有價(jià)值并具國(guó)際影響力的公用事業(yè)企業(yè)

2．

以價(jià)值最大化為目標(biāo)，全面發(fā)展燃?xì)狻⑷細(xì)鈾C(jī)械、房地產(chǎn)和公用服務(wù)四大業(yè)務(wù)板塊，培育以燃?xì)鉃楹诵牡漠a(chǎn)業(yè)群落

培育新產(chǎn)業(yè)

強(qiáng)化研發(fā)，跟蹤新技術(shù)；

新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)；

營(yíng)銷和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)；

客戶資源開發(fā)利用；

金融平臺(tái)建設(shè)

資本運(yùn)營(yíng)

坡箭浪驗(yàn)壟交茵償甕蹈畜疵肄丑藍(lán)淵署綢圈外諧晌納鍬吵濾遮鄒國(guó)寸鈞靖KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)XX集團(tuán)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)：企業(yè)層次愿景與使命（或30

企業(yè)層次

愿景與使命（或組織定位）

3年戰(zhàn)略目標(biāo)

CSF

財(cái)務(wù)性KPI

非財(cái)務(wù)性KPI

核心目標(biāo)：公司市值提高，股東回報(bào)增加

凈資產(chǎn)收益率、EVA

資本保值增值率

相對(duì)平均市盈率

股東滿意度

有效的項(xiàng)目開發(fā)（城市專營(yíng)權(quán)開發(fā)）

覆蓋城市數(shù)、新增城市數(shù)

覆蓋人口數(shù)、城市質(zhì)量綜合指數(shù)

城市管網(wǎng)規(guī)劃完善度

有效的氣源保障

供氣可靠性（直供氣源有無(wú)，氣源離城市的距離，管道投資與門站投資，氣源的穩(wěn)定性）

市場(chǎng)開發(fā)管理

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率

銷售利潤(rùn)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率

綜合安裝率

城市（管道）氣化率

品牌建設(shè)和文化融合

品牌建設(shè)投入率

品牌認(rèn)知度、公司文化認(rèn)同度

構(gòu)建強(qiáng)大的燃?xì)饨尤刖W(wǎng)，實(shí)現(xiàn)快速規(guī)模擴(kuò)張

項(xiàng)目投資管理

投資收益率

投資回收實(shí)現(xiàn)率

管線用戶密集度

客戶滿意的服務(wù)

呼叫中心功能完善度

客戶滿意度綜合指數(shù)

管理模式完善與推廣

管理模式完善度

推廣實(shí)施到位率

新技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用

技術(shù)投入比率

新技術(shù)投入的成本降低率

開發(fā)項(xiàng)目數(shù)；應(yīng)用項(xiàng)目數(shù)

創(chuàng)建服務(wù)品牌

安全管理

安全投入率

事故損失額

事故發(fā)生次數(shù)

管網(wǎng)完好率

安全管理體系綜合指數(shù)

員工激勵(lì)

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)率

員工滿意度

專業(yè)集團(tuán)

1．

是戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元，是經(jīng)營(yíng)管理中心和一級(jí)利潤(rùn)中心，擁有日常經(jīng)營(yíng)管理權(quán)

2．

實(shí)現(xiàn)燃?xì)鈬?guó)內(nèi)城市覆蓋量和客戶覆蓋量第一，成為具有國(guó)際影響力的中國(guó)燃?xì)夤檬聵I(yè)第一品牌

開發(fā)職業(yè)化的骨干員工隊(duì)伍

關(guān)鍵員工的開發(fā)與培訓(xùn)（專業(yè)/技術(shù)隊(duì)伍建設(shè)）

關(guān)鍵員工任職資格達(dá)標(biāo)率

關(guān)鍵員工任職資格晉升率

專業(yè)集團(tuán)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)：垂娶味零褪鱗觀咽插系咸鄲儀絨正鹼啞抗兄閏午濤堵論脆溯樊螺叢盜砷午KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)企業(yè)層次愿景與使命（或組織定位）3年戰(zhàn)略目標(biāo)CSF31成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（通用型）：企業(yè)層次

愿景與使命（或組織定位）

3年戰(zhàn)略目標(biāo)

CSF

財(cái)務(wù)性KPI

非財(cái)務(wù)性KPI

客戶開發(fā)

銷售增長(zhǎng)率

銷售利潤(rùn)率及增長(zhǎng)率

固定資產(chǎn)收益率

民用戶戶均收入

新開口/新安裝/新發(fā)展戶數(shù)

燃?xì)怃N售量

氣量銷售增長(zhǎng)（率）

城市管道氣化率/

天然氣可替代率/項(xiàng)目獲得率（是指政府審批的房地產(chǎn)項(xiàng)目當(dāng)年所取得的份額）/民用戶再開發(fā)率（是指民用戶在立戶的基礎(chǔ)上深度開發(fā)的程度）

業(yè)務(wù)拓展，銷售增長(zhǎng)

公關(guān)宣傳

品牌認(rèn)知度

品牌美譽(yù)度

成本費(fèi)用控制

流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

可控費(fèi)用率、回款率

平均庫(kù)存占用資金

供銷氣差率

管理模式的實(shí)施

管理模式完善度

推廣實(shí)施到位率

工程管理

單位管網(wǎng)工程投入

單位戶工程投入

整體工程合格率

工程任務(wù)完成率

工程工期履約率

運(yùn)營(yíng)效率提高

安全管理

安全投入

事故損失金額

事故發(fā)生次數(shù)、管網(wǎng)完好率

設(shè)備完好率、關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控到位率

客戶服務(wù)

客戶滿意度綜合指數(shù)、客戶服務(wù)及時(shí)率

客戶報(bào)修率、客戶重復(fù)報(bào)修率

客戶滿意

客戶關(guān)系管理

客戶呼叫中心完善度、客戶檔案完整率、客戶回訪率

員工核心技能與專長(zhǎng)開發(fā)

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率）

員工職業(yè)資格達(dá)標(biāo)率

員工職業(yè)資格晉升率

計(jì)劃淘汰完成率

成員企業(yè)

是二級(jí)利潤(rùn)中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任

員工成長(zhǎng)與滿意

員工激勵(lì)

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率）

員工滿意度

關(guān)鍵員工流失率

第橡關(guān)認(rèn)戴攏娃匝貯毆監(jiān)梳藻倒涼哈做駒期墾膊墓聳蘊(yùn)邵哭剮了肢孕侶豺KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（通用型）：企業(yè)層次愿景32成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（初創(chuàng)期）：企業(yè)層次

愿景與使命（或組織定位）

3年戰(zhàn)略目標(biāo)

CSF

財(cái)務(wù)性KPI

非財(cái)務(wù)性KPI

加強(qiáng)公關(guān)宣傳

品牌認(rèn)知度

品牌美譽(yù)度

燃?xì)猱a(chǎn)品認(rèn)知度

提高居民認(rèn)同度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)開發(fā)突破

客戶開發(fā)

銷售收入；

銷售收入增長(zhǎng)率

開發(fā)戶數(shù)/安裝戶數(shù)

重要客戶實(shí)現(xiàn)率

市場(chǎng)開發(fā)率

工程投資管理

單位管網(wǎng)工程投入

單位戶工程投入

固定資產(chǎn)收益率

工程施工管理（質(zhì)量、進(jìn)度、安全）

整體工程合格率

優(yōu)質(zhì)工程率

工程任務(wù)完成率

工程工期履約率

提高工程項(xiàng)目運(yùn)作能力

工程物資供應(yīng)

采購(gòu)價(jià)格指數(shù)

平均庫(kù)存占用資金

計(jì)劃準(zhǔn)確率

采購(gòu)達(dá)成率

交貨一次合格率

文化融合

新奧文化認(rèn)知度

新奧文化認(rèn)同度

人員配備

任職資格達(dá)標(biāo)率

（成員企業(yè)）

是二級(jí)利潤(rùn)中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任

文化與員工隊(duì)伍建設(shè)

員工激勵(lì)

勞動(dòng)生產(chǎn)率

員工滿意度

頌碴宦至牽脯鍍滋燕軟邑甕孽撬梭測(cè)締貧楷都圣渤豢賈瓷碎透藹討浩涎抒KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（初創(chuàng)期）：企業(yè)層次愿景33成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（成長(zhǎng)期）：企業(yè)層次

愿景與使命（或組織定位）

3年戰(zhàn)略目標(biāo)

CSF

財(cái)務(wù)性KPI

非財(cái)務(wù)性KPI

加強(qiáng)公關(guān)宣傳

品牌認(rèn)知度、品牌美譽(yù)度、產(chǎn)品認(rèn)知度

業(yè)務(wù)拓展，銷售收入增長(zhǎng)

全面客戶開發(fā)

銷售增長(zhǎng)率

銷售利潤(rùn)率及增長(zhǎng)率

固定資產(chǎn)收益率

新開口/新安裝/新發(fā)展戶數(shù)

市場(chǎng)開發(fā)率、燃?xì)怃N售量

氣量銷售增長(zhǎng)（率）

安全管理

安全投入

事故損失金額

事故發(fā)生次數(shù)、管網(wǎng)完好率

設(shè)備完好率

管理模式的實(shí)施

主業(yè)務(wù)流程完善度、制度表單執(zhí)行度

運(yùn)營(yíng)效率提高

成本費(fèi)用控制

成本費(fèi)用利潤(rùn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

可控費(fèi)用、回款率

供銷氣差率

工程投資管理

單位管網(wǎng)工程投入、單位戶工程投入

固定資產(chǎn)收益率

管線用戶密集度

工程施工管理

整體工程合格率、優(yōu)質(zhì)工程率

工程任務(wù)完成率、工程工期履約率

工程項(xiàng)目運(yùn)作能力提高

工程物資供應(yīng)

采購(gòu)價(jià)格指數(shù)

平均庫(kù)存占用資金

計(jì)劃準(zhǔn)確率、采購(gòu)達(dá)成率

交貨一次合格率

客戶服務(wù)

客戶服務(wù)及時(shí)率、客戶報(bào)修率

客戶滿意度綜合指數(shù)

客戶滿意

客戶關(guān)系管理

客戶呼叫中心完善度

客戶檔案完整率、客戶回訪率

員工核心技能與專長(zhǎng)開發(fā)

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率）

員工職業(yè)資格達(dá)標(biāo)率

員工職業(yè)資格晉升率

（成員企業(yè)）

是二級(jí)利潤(rùn)中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任

員工成長(zhǎng)與滿意

員工激勵(lì)

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率）

員工滿意度

關(guān)鍵員工流失率

盅淄諺熾目額胖煩洽焦訃陣侍捻議漠苛龜屆吐近喝潮黔喀翔放泥偏衙購(gòu)焰KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（成長(zhǎng)期）：企業(yè)層次愿景34成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（成熟期）：企業(yè)層次

愿景與使命（或組織定位）

3年戰(zhàn)略目標(biāo)

CSF

財(cái)務(wù)性KPI

非財(cái)務(wù)性KPI

加強(qiáng)工福戶開發(fā)

工福戶銷售收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率

工福戶發(fā)展戶數(shù)

城市管道氣化率

強(qiáng)化燃?xì)庑庐a(chǎn)品開發(fā)，增加用氣量

氣量銷售收入

氣量銷售收入增長(zhǎng)率

燃?xì)怃N售量增長(zhǎng)率

新產(chǎn)品銷售占有率

延長(zhǎng)成熟期，保持收入和利潤(rùn)穩(wěn)定

探索、培育新業(yè)務(wù)

新業(yè)務(wù)銷售收入

新業(yè)務(wù)銷售占有率

加強(qiáng)維護(hù)，確保安全運(yùn)營(yíng)

安全投入

事故損失金額

事故發(fā)生次數(shù)、管網(wǎng)完好率

設(shè)備完好率、關(guān)鍵監(jiān)控點(diǎn)監(jiān)控到位率

嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

人均可控費(fèi)用

成本費(fèi)用利潤(rùn)率

平均庫(kù)存占用資金

氣價(jià)競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)

供銷氣差率

提高運(yùn)營(yíng)效率，降低成本費(fèi)用

運(yùn)營(yíng)技術(shù)改進(jìn)

新技術(shù)投入比率

新技術(shù)改進(jìn)的成本降低率

技術(shù)改進(jìn)與應(yīng)用項(xiàng)目數(shù)

加強(qiáng)客戶服務(wù)

客戶服務(wù)及時(shí)率、客戶報(bào)修率

客戶重復(fù)報(bào)修率、客戶滿意度綜合指數(shù)

提供良好服務(wù)

客戶關(guān)系管理

客戶呼叫中心完善度、客戶檔案完整率

客戶回訪率

強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高服務(wù)技能

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率）

員工職業(yè)資格達(dá)標(biāo)率

員工職業(yè)資格晉升率

激勵(lì)員工提高效率

勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)（率）

員工滿意度

關(guān)鍵員工流失率

合理化建議

（成員企業(yè)）

是二級(jí)利潤(rùn)中心，是專業(yè)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位，全權(quán)負(fù)責(zé)本企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果承擔(dān)責(zé)任

員工成長(zhǎng)與滿意

嚴(yán)格控制人員編制

計(jì)劃淘汰完成率

孝簾角譯稽遠(yuǎn)幣賢優(yōu)領(lǐng)卒筑顏傅置揣笛權(quán)推旋浮玫潞嗓濟(jì)民眩桅采介奮仰KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成員企業(yè)CSF和KPI指標(biāo)的開發(fā)（成熟期）：企業(yè)層次愿景35XX集團(tuán)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫(kù)：XX集團(tuán)總部KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)：XX集團(tuán)總部KPI指標(biāo)庫(kù)：指標(biāo)庫(kù)結(jié)構(gòu)：指標(biāo)庫(kù)內(nèi)容：編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱對(duì)應(yīng)部門數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)計(jì)周期設(shè)立目的指標(biāo)定義計(jì)算公式備注茵承鑿?fù)吻速惡媾謫T載庸公沃熬玻現(xiàn)蹲聚樊蒂傘浩嶺暇早堯頭柏三瘟巳勒KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)XX集團(tuán)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫(kù)：XX集團(tuán)總部KPI指36專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫(kù)：專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)：專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)庫(kù)：指標(biāo)庫(kù)結(jié)構(gòu)：指標(biāo)庫(kù)內(nèi)容：編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱對(duì)應(yīng)部門數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)計(jì)周期設(shè)立目的指標(biāo)定義計(jì)算公式備注勝嗅況塊苯煮幫塌箱攬蛾樣臍撞筷緣氫團(tuán)磚鍘京稚劃請(qǐng)檢泣癌礦蛤蒂圓抗KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫(kù)：專業(yè)集團(tuán)KPI指標(biāo)體37成員企業(yè)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫(kù)：成員企業(yè)KPI指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)：成員企業(yè)KPI指標(biāo)庫(kù)：指標(biāo)庫(kù)結(jié)構(gòu)：指標(biāo)庫(kù)內(nèi)容：編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱對(duì)應(yīng)部門數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)計(jì)周期設(shè)立目的指標(biāo)定義計(jì)算公式備注挎喚郴粥掀吱釁嗜反幼根稈簡(jiǎn)番擲潮算燦一刷陽(yáng)汾稻察搞庫(kù)豁筆砰椎仇淌KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成員企業(yè)KPI指標(biāo)體系和KPI指標(biāo)庫(kù)：成員企業(yè)KPI指標(biāo)體38指標(biāo)與行為模塊對(duì)接：指標(biāo)與行為模塊對(duì)接庫(kù)：緘開漿器捏屠拓魁信怨掌郁授磚煌軋瘋劑整簍段非層鐵俊楞運(yùn)鑷有伶堤嗓KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)指標(biāo)與行為模塊對(duì)接：指標(biāo)與行為模塊對(duì)接庫(kù)：緘開漿器捏屠拓魁信39第四章KPI指標(biāo)庫(kù)的應(yīng)用晝洱護(hù)拆震刺竿懸豫毯泊插號(hào)律配蔗旬戮配事種熄餞躺頌雪蚊卒松王芹即KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)第四章晝洱護(hù)拆震刺竿懸豫毯泊插號(hào)律配蔗旬戮配事種熄餞躺40價(jià)值創(chuàng)造戰(zhàn)略1戰(zhàn)略2戰(zhàn)略3財(cái)務(wù)指標(biāo)客戶指標(biāo)內(nèi)部流程指標(biāo)學(xué)習(xí)與發(fā)展指標(biāo)前置后置后置前置指標(biāo)6指標(biāo)1指標(biāo)2指標(biāo)4指標(biāo)3指標(biāo)5指標(biāo)7通過一步一步地、邏輯的“因果”推導(dǎo)，將經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可操作的行動(dòng)目標(biāo)。1.KPI指標(biāo)與企業(yè)績(jī)效改進(jìn)系統(tǒng)1.1企業(yè)績(jī)效改進(jìn)的戰(zhàn)略分析尤圈把萊柯紀(jì)俐康盛唯玉瘴垛澀卒慰鶴輻賃臘陛唐毖解慚拐曳跡鉚涌詠港KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)價(jià)值創(chuàng)造戰(zhàn)略1戰(zhàn)略2戰(zhàn)略3財(cái)務(wù)41通過平衡記分卡，找到指標(biāo)的因果關(guān)系：戰(zhàn)略是一組因與果的假設(shè)。這種因果關(guān)系可以用“如果–那么”來(lái)表述。如：如果我們提高員工的技能，那么產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)將得到提高。如果產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)提高，那么按時(shí)交貨率將得到改善。如果按時(shí)交貨率得到改善，那么客戶忠誠(chéng)度會(huì)提高。如果客戶忠誠(chéng)度提高，那么資產(chǎn)回報(bào)率將得到改善。產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)按時(shí)交貨率增加客戶忠誠(chéng)度資產(chǎn)回報(bào)率

員工技能渠葛興息茸狽兌賃絕蔡糯攏函良惟誨倆笑晃淤痛旨法欲談助圭襯懦禽跋貉KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)通過平衡記分卡，找到指標(biāo)的因果關(guān)系：產(chǎn)品質(zhì)量按42企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃中還必須反映年度經(jīng)營(yíng)檢討中發(fā)現(xiàn)的重大問題與短板的解決方案，提出改進(jìn)KPI指標(biāo)。這是企業(yè)持續(xù)績(jī)效改進(jìn)的前提?？?jī)效評(píng)價(jià)一般是從戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的達(dá)成情況開始，首先檢討財(cái)務(wù)目標(biāo)的達(dá)成情況，財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成的好壞往往是由非財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成狀況引起的，而非財(cái)務(wù)目標(biāo)達(dá)成狀況又是由組織運(yùn)行狀況引起的，組織運(yùn)行效率的高低受制于企業(yè)的人力資源狀況。

員工任職資格要求組織目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式業(yè)務(wù)運(yùn)作流程組織結(jié)構(gòu)行為方式行為能力素質(zhì)要求工作活動(dòng)工作規(guī)范工作質(zhì)量知識(shí)技能經(jīng)驗(yàn)動(dòng)機(jī)個(gè)性興趣客戶內(nèi)部經(jīng)營(yíng)學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)收入利潤(rùn)成本績(jī)效評(píng)價(jià)職業(yè)化行為能力評(píng)價(jià)績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃績(jī)效評(píng)價(jià)季效棠倔碧涂喊斜晃茄道冕吧莫癰欠帳罪喉嚎瑩蚤拌得救疽早奎鞋埠腋詛KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃中還必須反映年度經(jīng)營(yíng)檢討中發(fā)現(xiàn)的重431.2KPI指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的基本原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與規(guī)劃什么是公司目標(biāo)？與股東的要求相比較（財(cái)務(wù)層面）與客戶的要求相比較（客戶層面）與內(nèi)部管理過程的要求相比較(過程管理層面）與員工方面的要求相比較（員工層面）要想取得成功，我們有什么差距？………………………………………………………………什么是成功的關(guān)鍵因素？………………………………………………………………什么是關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)？綜合平衡記分卡愿景與戰(zhàn)略蟻寬幅蘊(yùn)構(gòu)圈冷矢及臀纓匠并伯錫螺傳匝靠飛孽惠悼篇馬肘南造恫偉詣?wù)凨PI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)1.2KPI指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的基本原則經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與規(guī)劃什么是公司44CSF：CoreSuccessfulFactors2.戰(zhàn)略性KPI指標(biāo)的設(shè)定是實(shí)施績(jī)效改進(jìn)與績(jī)效考核的先導(dǎo)企業(yè)層次愿景與使命（或組織定位）3年戰(zhàn)略目標(biāo)成功關(guān)鍵因素（CSF）財(cái)務(wù)性KPI非財(cái)務(wù)性KPIXX企業(yè)1.致力于創(chuàng)造高品質(zhì)公共服務(wù)，成為客戶信賴、社會(huì)尊重、最有價(jià)值并具國(guó)際影響力的公用事業(yè)企業(yè)。2.以價(jià)值最大化為目標(biāo)，全面發(fā)展燃?xì)狻⑷細(xì)鈾C(jī)械、房地產(chǎn)和公用服務(wù)四大業(yè)務(wù)板塊，培育以燃?xì)鉃楹诵牡漠a(chǎn)業(yè)群落核心目標(biāo)：持續(xù)增加公司的價(jià)值總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率2005年城市燃?xì)鈬?guó)內(nèi)城市、客戶覆蓋量第一（總部規(guī)劃：2005年覆蓋城市：XX個(gè)以上覆蓋人口：XXXX萬(wàn)人）燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略布局與開發(fā)收入及收入增長(zhǎng)率利潤(rùn)及利潤(rùn)增長(zhǎng)率城市覆蓋數(shù)人口覆蓋數(shù)企業(yè)形象和公共關(guān)系企業(yè)形象建設(shè)投入企業(yè)認(rèn)知度企業(yè)品牌美譽(yù)度有效的資本運(yùn)營(yíng)資本利用率三年資本平均增長(zhǎng)率資金保障率融資額并購(gòu)整合項(xiàng)目數(shù)并購(gòu)項(xiàng)目成功率優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)人才開發(fā)投資（率）經(jīng)理供給滿足度經(jīng)理開發(fā)達(dá)標(biāo)率經(jīng)理人才儲(chǔ)備當(dāng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)確定之后，首先，必須找出企業(yè)達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的成功關(guān)鍵因素，明確反映成功關(guān)鍵因素改善狀況的KPI指標(biāo)。戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)淆紙攜引諄鑄吳插曼所瓣促藩境脾歧伐詢靖患政潭砒蓖儲(chǔ)縮查耿伊翠相利KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)CSF：CoreSuccessfulFactors45CSF：CoreSuccessfulFactors案例1:某工程公司的戰(zhàn)略規(guī)劃企業(yè)層次愿景與使命（或組織定位）3年戰(zhàn)略目標(biāo)成功關(guān)鍵因素（CSF）財(cái)務(wù)性KPI非財(cái)務(wù)性KPIXX企業(yè)1.致力于創(chuàng)造高品質(zhì)公共服務(wù)，成為客戶信賴、社會(huì)尊重、最有價(jià)值并具國(guó)際影響力的公用事業(yè)企業(yè)。2.以價(jià)值最大化為目標(biāo)，全面發(fā)展燃?xì)?、燃?xì)鈾C(jī)械、房地產(chǎn)和公用服務(wù)四大業(yè)務(wù)板塊，培育以燃?xì)鉃楹诵牡漠a(chǎn)業(yè)群落核心目標(biāo)：持續(xù)增加公司的價(jià)值總資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率2005年城市燃?xì)鈬?guó)內(nèi)城市、客戶覆蓋量第一（總部規(guī)劃：2005年覆蓋城市：XX個(gè)以上覆蓋人口：XXXX萬(wàn)人）燃?xì)饨尤刖W(wǎng)戰(zhàn)略布局與開發(fā)收入及收入增長(zhǎng)率利潤(rùn)及利潤(rùn)增長(zhǎng)率城市覆蓋數(shù)人口覆蓋數(shù)企業(yè)形象和公共關(guān)系企業(yè)形象建設(shè)投入企業(yè)認(rèn)知度企業(yè)品牌美譽(yù)度有效的資本運(yùn)營(yíng)資本利用率三年資本平均增長(zhǎng)率資金保障率融資額并購(gòu)整合項(xiàng)目數(shù)并購(gòu)項(xiàng)目成功率優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)人才開發(fā)投資（率）經(jīng)理供給滿足度經(jīng)理開發(fā)達(dá)標(biāo)率經(jīng)理人才儲(chǔ)備偷箱仰鏡似阿摻徹臭蒼殲巳蓄唬抵暮晴鎂到鵲飾高味貯吼腎閏騷拍裕壤超KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)CSF：CoreSuccessfulFactors46案例2:某軟件公司的戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展思路：獲取更多的發(fā)展機(jī)會(huì)和人才。財(cái)務(wù)的策略目標(biāo)：收入的增長(zhǎng)與收入結(jié)構(gòu)的改善?？蛻舻牟呗阅繕?biāo)：取得客戶對(duì)公司和產(chǎn)品的認(rèn)可。技術(shù)的策略目標(biāo)：掌握軟件最新技術(shù)，開發(fā)電力軟件設(shè)計(jì)自有技術(shù)，提高自有技術(shù)的利用率。員工隊(duì)伍的策略目標(biāo)：人才隊(duì)伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高若干指標(biāo)若干指標(biāo)若干指標(biāo)若干指標(biāo)產(chǎn)品的策略目標(biāo)：完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代。若干指標(biāo)

評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)內(nèi)容方式財(cái)務(wù)客戶產(chǎn)品技術(shù)員工隊(duì)伍策略目標(biāo)收入的增長(zhǎng)與收入結(jié)構(gòu)的改善取得客戶對(duì)公司和產(chǎn)品的認(rèn)可。完善產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品的更新?lián)Q代。掌握最新軟件技術(shù)，開發(fā)電力軟件自有技術(shù)，提高自有技術(shù)的利用率人才隊(duì)伍的形成與穩(wěn)定及人才素質(zhì)的提高KPI指標(biāo)實(shí)現(xiàn)銷售額實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)投資回報(bào)率成本利潤(rùn)率凈資產(chǎn)保值增值率新客戶銷售額增長(zhǎng)率省外市場(chǎng)銷售比率新產(chǎn)品銷售比率研發(fā)銷售比新技術(shù)收益率員工流失率員工滿意度漁兩籬撮厚語(yǔ)攏守揖渭肇抒慈祥蕾?gòu)?qiáng)卡危限葡舔淑阻刃嘆督請(qǐng)婦插伏桌具KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)案例2:某軟件公司的戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展思路：財(cái)務(wù)的策略目標(biāo)：客戶473.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃要落實(shí)戰(zhàn)略性KPI和改進(jìn)KPI戰(zhàn)略目標(biāo)確定CSF/KPI定期經(jīng)營(yíng)檢討需解決的問題與“短板”確定經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃形成績(jī)效管理與考核的依據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)在企業(yè)績(jī)效管理體系中，明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃是實(shí)施績(jī)效改進(jìn)與績(jī)效考核的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥杏懈哔|(zhì)量的計(jì)劃才會(huì)使得績(jī)效管理監(jiān)控更加有效，績(jī)效考核的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)更加公正公平。如何做好經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和計(jì)劃，首先，年度計(jì)劃要反映企業(yè)中期戰(zhàn)略規(guī)劃（戰(zhàn)略性KPI）的要求，要落實(shí)戰(zhàn)略達(dá)成的成功關(guān)鍵因素的改善措施，計(jì)劃工作必須始終在戰(zhàn)略規(guī)劃的引領(lǐng)中進(jìn)行，企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃必須始終瞄準(zhǔn)企業(yè)階段性戰(zhàn)略目標(biāo)。如圖7-7所示。赫聊痕械凸痞睜徒謝波良唾猶芝侖拿謬萌徑供涅瓶府景棒躲薊耕酗渺疏委KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)3.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃要落實(shí)戰(zhàn)略性KPI和改進(jìn)KPI戰(zhàn)略目標(biāo)確48企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃中還必須反映年度經(jīng)營(yíng)檢討中發(fā)現(xiàn)的重大問題與短板的解決方案，提出改進(jìn)KPI指標(biāo)。這是企業(yè)持續(xù)績(jī)效改進(jìn)的前提。企業(yè)的績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃一般都要從改善人力資源狀況入手，通過提高員工的任職能力，調(diào)動(dòng)員工的創(chuàng)造性、積極性，達(dá)到改善組織運(yùn)行效率，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的目的。員工任職資格要求組織目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)非財(cái)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式業(yè)務(wù)運(yùn)作流程組織結(jié)構(gòu)行為方式行為能力素質(zhì)要求工作活動(dòng)工作規(guī)范工作質(zhì)量知識(shí)技能經(jīng)驗(yàn)動(dòng)機(jī)個(gè)性興趣客戶內(nèi)部經(jīng)營(yíng)學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)收入利潤(rùn)成本績(jī)效評(píng)價(jià)職業(yè)化行為能力評(píng)價(jià)績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃績(jī)效評(píng)價(jià)統(tǒng)棄讕兆丙菩腿挎疇閉領(lǐng)駁斡且褪黎鍍洽僑吳腫柿啼蓋媽挑檀貼盜敷糖奄KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與計(jì)劃中還必須反映年度經(jīng)營(yíng)檢討中發(fā)現(xiàn)的重49

策略重點(diǎn)與成功關(guān)鍵KPI部門KPI部門KPI部門提高經(jīng)營(yíng)安全度1-資產(chǎn)負(fù)債比率2-速動(dòng)比率財(cái)務(wù)部1-貨款回收率2-成品周轉(zhuǎn)率市場(chǎng)部1-原料周轉(zhuǎn)率2-備品周轉(zhuǎn)率3-在制品周轉(zhuǎn)率生產(chǎn)部降低產(chǎn)品成本管理1-采購(gòu)價(jià)格指數(shù)采購(gòu)1-生產(chǎn)效率2-原料耗損率3-設(shè)備利用率生產(chǎn)部1-設(shè)計(jì)損失率技術(shù)部加強(qiáng)質(zhì)量管理1-交貨一次合格率采購(gòu)1-成品一次合格率生產(chǎn)部1-設(shè)計(jì)錯(cuò)誤再發(fā)生率技術(shù)部擴(kuò)大市場(chǎng)份額1-銷售增長(zhǎng)率2-市場(chǎng)占有率3-品牌認(rèn)識(shí)度市場(chǎng)部提高客戶服務(wù)水平1-投訴處理率2-客戶回訪率3-客戶檔案完整率市場(chǎng)部1-內(nèi)部服務(wù)滿意度各部門經(jīng)過經(jīng)營(yíng)檢討，企業(yè)必須從發(fā)現(xiàn)的問題與“短板”中分辨出重要事項(xiàng)或問題，找出形成問題或“短板”的根源和解決問題關(guān)鍵因素。在此基礎(chǔ)上，形成解決問題的行動(dòng)方案，并納入下一期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃中去。在進(jìn)行問題分析時(shí)，找出解決問題的成功關(guān)鍵因素，明確影響成功關(guān)鍵因素變化或改善的KPI指標(biāo)有哪些，這些成功因素與哪些部門或團(tuán)隊(duì)有關(guān)，哪些KPI指標(biāo)能反映這些部門在改善成功關(guān)鍵因素中的作用（如本頁(yè)例表所示）。通過對(duì)這些部門KPI指標(biāo)的監(jiān)控，促進(jìn)這些部門KPI指標(biāo)的完成，從而達(dá)到解決問題，改進(jìn)企業(yè)績(jī)效的目的。例表：彭嚼衙哆繃瑞典摩疾滁鴕秉溯臃貴仔艇硝眶譬去頤求先熏埔襟堯溫食明臘KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)

策略重點(diǎn)與成功關(guān)鍵部門部門部門提高經(jīng)營(yíng)安全度1-資產(chǎn)負(fù)債比50過程說明過程負(fù)責(zé)人績(jī)效衡量指標(biāo)與改進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)指標(biāo)目標(biāo)當(dāng)前狀況非財(cái)務(wù)指標(biāo)目標(biāo)當(dāng)前狀況根本原因行動(dòng)進(jìn)展更新時(shí)間制造單位制造成本固定成本￡10.00￡14.74

資產(chǎn)可利用率設(shè)備損壞數(shù)量/天85%363%8在歐洲缺乏標(biāo)準(zhǔn)的維修操作采用全歐洲維修技巧方面的“最佳實(shí)踐”XX/XX/XX維修成本￡2.00￡4.01資產(chǎn)利用率維修時(shí)間表的可靠度90%95%69%45%在歐洲缺乏標(biāo)準(zhǔn)的維修操作采用全歐洲維修技巧方面的“最佳實(shí)踐”變動(dòng)成本￡25.00￡28.70過程利用率核心成本百分比員工生產(chǎn)率80%80%90%75%60%74%缺乏標(biāo)準(zhǔn)程序和時(shí)間表來(lái)減員工用于提高技能所需花費(fèi)的時(shí)間采用廣泛使用的維修實(shí)踐并通過培訓(xùn)提高技能XX/XX/XX閑置成本￡1.00￡1.20一次生產(chǎn)合格率100%82%缺乏標(biāo)準(zhǔn)操作、過程概覽和技能次重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)過經(jīng)營(yíng)檢討，一旦明確了影響經(jīng)營(yíng)績(jī)效的問題點(diǎn)與“短板”后，就應(yīng)立即提出績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃?？?jī)效改進(jìn)計(jì)劃可通過績(jī)效改進(jìn)責(zé)任矩陣的方式進(jìn)行，如下圖所示。晶川再嗜叁酷肅眷宜楷繼格逢擔(dān)鼓柔柔耙毋姆廉恿貌僵嘴劍漚陰夜迎棉販KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)過程過程負(fù)責(zé)人績(jī)效衡量指標(biāo)與改進(jìn)計(jì)劃財(cái)務(wù)目標(biāo)當(dāng)前非財(cái)務(wù)指標(biāo)目514.KPI指標(biāo)監(jiān)控是做好績(jī)效管理與考核的關(guān)鍵按綜合平衡記分卡的方式建立績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系定期報(bào)告績(jī)效管理與KPI指標(biāo)狀況戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)要做好績(jī)效監(jiān)控，首先必須建立起企業(yè)自有的績(jī)效監(jiān)控系統(tǒng)，目前國(guó)內(nèi)外設(shè)計(jì)績(jī)效監(jiān)控系統(tǒng)一般都采用綜合平衡記分卡技術(shù)設(shè)計(jì)績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系，見圖7-9所示。這套績(jī)效監(jiān)控體系與所謂KPI指標(biāo)體系基本一致，通過這套指標(biāo)體系的監(jiān)控，定期向有關(guān)組織和管理者報(bào)告企業(yè)績(jī)效狀況。庫(kù)猖蜀伯織拾豈勁攏蹦敝犢勛氏涯塢轍朱盜拉諧襯赦艦芋慫阮疙沛墩剛甲KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)4.KPI指標(biāo)監(jiān)控是做好績(jī)效管理與考核的關(guān)鍵按綜合平衡記分卡524.1按綜合平衡記分卡的方式建立企業(yè)的績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系案例一:某企業(yè)績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系礦個(gè)誘熒弱騎藐水憲曲司番廉號(hào)夫輾酉足萌戳子雁姑艱雹現(xiàn)致瑩拴絡(luò)幌棗KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)4.1按綜合平衡記分卡的方式建立企業(yè)的績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系案例一534.2所有績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)所需數(shù)據(jù)必須在統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中落實(shí)企業(yè)的統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)必須按績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)的要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整將有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出來(lái)，并提供給有關(guān)部門及管理者?？?jī)效監(jiān)控指標(biāo)中所需的數(shù)據(jù)，必須落實(shí)責(zé)任部門和具體責(zé)任人。中心部門序號(hào)指標(biāo)名稱指標(biāo)類別相關(guān)數(shù)據(jù)名稱數(shù)據(jù)來(lái)源部門KPI指標(biāo)完成情況企業(yè)公司

1產(chǎn)銷量企業(yè)級(jí)各品牌產(chǎn)量之和運(yùn)營(yíng)中心各品牌銷量之和運(yùn)營(yíng)中心2市場(chǎng)占有率企業(yè)級(jí)現(xiàn)時(shí)單品牌市場(chǎng)占有量營(yíng)銷中心同檔次產(chǎn)品占有量營(yíng)銷中心市場(chǎng)占有率營(yíng)銷中心3凈資產(chǎn)收益率企業(yè)級(jí)凈利潤(rùn)運(yùn)營(yíng)中心平均凈資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心凈資產(chǎn)受益率運(yùn)營(yíng)中心4資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額運(yùn)營(yíng)中心資產(chǎn)總額運(yùn)營(yíng)中心資產(chǎn)負(fù)債率運(yùn)營(yíng)中心5客戶滿意度企業(yè)級(jí)營(yíng)銷中心6人才吸引力企業(yè)級(jí)實(shí)際引進(jìn)人才數(shù)政工中心實(shí)際需要人才數(shù)政工中心人才吸引力政工中心1月2月3月4月5月6月合計(jì)擲幀喧事母脂巒舀研景趁灰弱材置畢瑟枉讕吱救層胯鵲改貞電哨鄙況踴慨KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)4.2所有績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)所需數(shù)據(jù)必須在統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中落實(shí)54經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)樹產(chǎn)品產(chǎn)量單位產(chǎn)品價(jià)格注：計(jì)劃的偏差直接材料直接人工制造間接費(fèi)用分配與庫(kù)存總銷售收入折扣應(yīng)收帳款存貨預(yù)付支出應(yīng)付帳款應(yīng)付稅款其他當(dāng)期負(fù)債當(dāng)期負(fù)債當(dāng)期資產(chǎn)商品銷售成本凈銷售收入總利潤(rùn)營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)運(yùn)資本PP＆E遞延稅收/其他資本資產(chǎn)非當(dāng)期資產(chǎn)投入資本W(wǎng)ACC有效稅率R＆D營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈資產(chǎn)資本費(fèi)用經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)實(shí)際計(jì)劃的偏差通過對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中的KPI指標(biāo)的監(jiān)控，找出實(shí)際情況與計(jì)劃的差異，明確企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理改進(jìn)的關(guān)鍵問題所在，并落實(shí)到企業(yè)及各個(gè)部門計(jì)劃與考核中。4.3尋找企業(yè)KPI指標(biāo)的實(shí)際情況與計(jì)劃的差異柑妹旺市坪朽賈雕伙蹲涼爵顱引柵閥蚌鎳焊霉倘跪拯紀(jì)家騷錯(cuò)所簇在翅茄KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)樹產(chǎn)品產(chǎn)量單位產(chǎn)品價(jià)格注：計(jì)劃的偏差直接材料直接人工55某企業(yè)2001年1-6銷售收入完成情況企業(yè)下屬企業(yè)（A）（2001年1-6月銷售收入完成情況）企業(yè)下屬企業(yè)（B）（2001年1-6月銷售收入完成情況）問題點(diǎn)問題企業(yè)正常企業(yè)問題點(diǎn)案例分析：崇逝渤牽錦遙畢窒雅勢(shì)闊沾剛朽襟盯雁喜薦闊遮潭鍺在汕鑲氨袋興沸況送KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)某企業(yè)2001年1-6銷售收入完成情況企業(yè)下屬企業(yè)（A）企業(yè)56成員公司1、任務(wù)+戰(zhàn)略2、開發(fā)CSF和KPI3、經(jīng)營(yíng)檢討分析報(bào)告4、內(nèi)部控制自主管理5、財(cái)務(wù)信息8、監(jiān)控+督導(dǎo)企業(yè)公司7、監(jiān)控+督導(dǎo)企業(yè)公司6、監(jiān)控責(zé)任報(bào)告授權(quán)管理總結(jié)4.4績(jī)效監(jiān)控與KPI指標(biāo)狀況報(bào)告企業(yè)的績(jī)效監(jiān)控系統(tǒng)一般由財(cái)務(wù)部門和企業(yè)管理部門運(yùn)作，或上級(jí)組織有關(guān)部門參與運(yùn)作。企業(yè)內(nèi)部績(jī)效監(jiān)控主要依靠企業(yè)管理部門對(duì)績(jī)效監(jiān)控指標(biāo)體系的定期檢點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)組織有關(guān)人員采取對(duì)策和措施加以解決，必要時(shí)需及時(shí)報(bào)告上級(jí)組織；財(cái)務(wù)部門則應(yīng)按規(guī)定定期向上級(jí)組織財(cái)務(wù)部門報(bào)告KPI指標(biāo)狀況；上級(jí)組織對(duì)口業(yè)務(wù)部門也要定期對(duì)下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行檢點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)督導(dǎo)下屬企業(yè)加以改進(jìn)。恬房惕拂子螞夸河蝕冰懲稗軟狂汪亭嶄末彌芋柜趟探屁奮冶益靖矣亡靠藩KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)成員公司2、開發(fā)CSF3、經(jīng)營(yíng)檢討4、內(nèi)部控制575.KPI指標(biāo)責(zé)任的落實(shí)是績(jī)效管理與考核的核心戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考核經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃績(jī)效監(jiān)控考核結(jié)果用于分配和激勵(lì)績(jī)效考核輔導(dǎo)工作溝通情況計(jì)劃落實(shí)評(píng)價(jià)效果—分清優(yōu)劣總結(jié)經(jīng)驗(yàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰懶責(zé)任到人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與計(jì)劃通過層層分解落實(shí)到人，并形成對(duì)員工個(gè)人考核的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。再通過階段性績(jī)效監(jiān)控與直接上級(jí)主管的觀察記錄與督導(dǎo)，且對(duì)照員工階段性績(jī)效成果，企業(yè)主管都要本著公正公平的原則，對(duì)自己的每一位下屬員工進(jìn)行績(jī)效考核與評(píng)價(jià)，從而分清每一位員工對(duì)企業(yè)的價(jià)值貢獻(xiàn)程度，為價(jià)值分配奠定基礎(chǔ)，如圖7—16所示。訝耶副博集譚臥占菇施閉凍庸郭瑤嚙授山遼堯氰憶碑媒壬獅施埠亨蝴齋咕KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)5.KPI指標(biāo)責(zé)任的落實(shí)是績(jī)效管理與考核的核心戰(zhàn)略規(guī)劃績(jī)效考585.1績(jī)效考核中的角色定位公司人力資源部考核制度的制定各級(jí)人力資源專干考核制度的細(xì)化（考核部門特色）各級(jí)HR和管理者績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)的建立（落實(shí)到每個(gè)職位）各級(jí)管理者及員工績(jī)效管理的實(shí)施（計(jì)劃、交流、觀察、評(píng)價(jià)、輔導(dǎo)、溝通）公司高層公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、激勵(lì)政策與措施績(jī)效考核不單純是人力資源部門的事，而是企業(yè)全體員工共同參與的大事。企業(yè)各級(jí)各類員工都要充當(dāng)一定的角色，如圖7—17所示。孰瓢攢異賃幕慫舵哮角既鶴坡查餓蔡腦捕薔奎球漱情齊囊發(fā)晤椎琵日譬裳KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)5.1績(jī)效考核中的角色定位公司人力資源部考核制度的制定各級(jí)人595.2KPI指標(biāo)是績(jī)效考核內(nèi)容的主要表現(xiàn)形式

1、考核內(nèi)容要求與構(gòu)成考核內(nèi)容是績(jī)效管理的重點(diǎn)與靈魂，是防止績(jī)效考核流于形式的關(guān)鍵。考核內(nèi)容要反映企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、成功的關(guān)鍵因素，要反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)檢討后的改進(jìn)重點(diǎn)?？己藘?nèi)容是企業(yè)、部門及個(gè)人工作計(jì)劃關(guān)鍵部分的體現(xiàn)。通過考核內(nèi)容要能檢查企業(yè)、部門及個(gè)人工作計(jì)劃的達(dá)成情況。企業(yè)的考核內(nèi)容由常規(guī)KPI指標(biāo)、改進(jìn)KPI指標(biāo)和行為指標(biāo)三部分組成。

2、常規(guī)KPI指標(biāo)常規(guī)KPI指標(biāo)是指反映達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素改善狀況的階段性業(yè)績(jī)指標(biāo)。一般情況下，納入對(duì)企業(yè)或部門考核的常規(guī)指標(biāo)為3—5個(gè)，由上級(jí)組織確定；對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層和高中層管理者考核的常規(guī)KPI指標(biāo)可以與其負(fù)責(zé)的企業(yè)或部門一致。其他員工個(gè)人考核的常規(guī)KPI指標(biāo)由其直接主管依據(jù)本單位承擔(dān)的KPI指標(biāo)及被考核者的崗位職責(zé)確定。

3、改進(jìn)KPI指標(biāo)改進(jìn)KPI指標(biāo)是通過各級(jí)管理者對(duì)企業(yè)或部門的經(jīng)營(yíng)管理檢討，從眾多經(jīng)營(yíng)管理問題或“短板”中找出的針對(duì)改善企業(yè)或部門、個(gè)人業(yè)績(jī)的重點(diǎn)或關(guān)鍵點(diǎn)而確定的指標(biāo)。企業(yè)或部門的改進(jìn)KPI指標(biāo)由其上級(jí)單位或直接主管召開經(jīng)營(yíng)管理檢討會(huì)確定；個(gè)人改進(jìn)KPI指標(biāo)由其直接主管確定。鉛萎盔短琶閹喂瓣瞎很挺蒜祁素填肯弓姥叭雷俱縷籽潞鉆尉選弦睛侵怪武KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)5.2KPI指標(biāo)是績(jī)效考核內(nèi)容的主要表現(xiàn)形式鉛萎盔短琶閹喂604、行為指標(biāo)行為指標(biāo)由與納入考核的改進(jìn)KPI指標(biāo)密切相關(guān)的一組或若干組行為要項(xiàng)及工作標(biāo)準(zhǔn)組成，是為改進(jìn)KPI指標(biāo)狀況服務(wù)的。行為指標(biāo)由被考核者的直接主管確定。5、考核內(nèi)容確定的步驟

（1）所有考核者在確定考核內(nèi)容時(shí)都要依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和階段性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。（2）在確定考核中的常規(guī)KPI指標(biāo)時(shí)，必須考慮常規(guī)KPI指標(biāo)是否反映了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成情況和成功關(guān)鍵因素改善狀況以及當(dāng)年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或工作計(jì)劃的關(guān)鍵點(diǎn)。企業(yè)可制定《企業(yè)成功關(guān)鍵因素表》。（3）在確定改進(jìn)KPI指標(biāo)時(shí)，必須進(jìn)行經(jīng)營(yíng)檢討，找出經(jīng)營(yíng)管理中或工作中的主要問題和“短板”，明確解決問題的重點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上選取能反映問題得以解決的KPI指標(biāo)作為改進(jìn)KPI指標(biāo)。企業(yè)可制定《企業(yè)績(jī)效考核指標(biāo)狀況檢點(diǎn)表》。（4）在確定行為指標(biāo)時(shí)，要考慮與改進(jìn)KPI指標(biāo)相關(guān)的行為模塊有哪些，然后在行為模塊中找出有問題的行為要項(xiàng)，并將這些行為要項(xiàng)轉(zhuǎn)化為行為指標(biāo)納入考核。企業(yè)可編制《企業(yè)行為標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)》。擲館椅蚊裔海腔刷救若波實(shí)緊蝶揚(yáng)屆晝吝堿老睬廬丸炸局疙燭屬盛稽屆濘KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)4、行為指標(biāo)擲館椅蚊裔海腔刷救若波實(shí)緊蝶揚(yáng)屆晝吝堿老睬廬丸615.3將績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)合同化業(yè)績(jī)合同是中層以上管理人員與上級(jí)就應(yīng)實(shí)現(xiàn)的工作/業(yè)績(jī)訂立的正式書面協(xié)議，它定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)、工作目標(biāo)設(shè)定，確定各主要考察內(nèi)容的權(quán)重，參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)策略重點(diǎn),設(shè)定業(yè)績(jī)需達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，參與決定合同受約人薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲。企業(yè)與中層以上管理人員鑒定業(yè)績(jī)合同的目的是保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施，使管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上，在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化，同時(shí)，以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性。業(yè)績(jī)合同具有兩個(gè)作用：（1）激勵(lì)集體業(yè)績(jī)。明確公司中每個(gè)部門如何創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的合理分配，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù)，提高公司內(nèi)部管理透明度，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和及時(shí)反饋。（2）明確個(gè)人責(zé)任。制定明確的目標(biāo)和評(píng)估方法，并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司的貢獻(xiàn)。將個(gè)人對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的做法制度化，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，促使管理者改變行為，使他們的利益與企業(yè)利益相一致。

教詫窯逃艾艷妊侖咋槍梢藥秤諄潘豆宜屑霜箍疫酗雹化陪昂泛卷三途鼻罷KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)5.3將績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)合同化業(yè)績(jī)合同是中層以上62管理人員業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)原則：（1）體現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（2）建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化（3）全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)成果（4）充分反映崗位特色（5）開放的、充分的上下級(jí)溝通并認(rèn)同（6）銜接性和橫向的可比性終習(xí)癱羽押奎撻波吼晤荔操除算決惶使彝公撩斜柳移簇者輩殺膽帽沖貌明KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)KPI設(shè)計(jì)思路與實(shí)施實(shí)踐-84頁(yè)管理人員業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)原則：終習(xí)癱羽押奎撻波吼晤荔操除算決惶63某企業(yè)業(yè)績(jī)合同（樣本）受約人姓名：發(fā)約人姓名（1）：職位：權(quán)重類別：職位：財(cái)務(wù)類指標(biāo)：過程管理類指標(biāo)：客戶類指標(biāo)：?jiǎn)T工管理