華為流程審計(jì)方法論課件

南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)流程審計(jì)和流程優(yōu)化南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)1南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)1目錄·流程審計(jì)方法論流程審計(jì)和流程優(yōu)化流程優(yōu)化目錄2目錄目錄2目錄單擊此處鍵入項(xiàng)目列表文本流程審計(jì)方法論審計(jì)的基本概念業(yè)務(wù)流程的基本概念流程審計(jì)的程序與方法流程審計(jì)的項(xiàng)目管理目錄3目錄目錄3C,W.尚德爾:審計(jì)是人類為了建立對(duì)某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行的評(píng)價(jià)過(guò)程,其結(jié)果是得出一種意見(或結(jié)論)。流程審計(jì)是從財(cái)務(wù)審計(jì)引伸出來(lái)的概念。審計(jì)人確立控制標(biāo)準(zhǔn)Benchmark差距TOBE改進(jìn)被審人實(shí)際情況AsIs反饋C,W.尚德爾:審計(jì)是人類為了建立對(duì)某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行4C,W.尚德爾:審計(jì)是人類為了建立對(duì)某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行C審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證>審計(jì)職能審查、核實(shí)、評(píng)價(jià)>審計(jì)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性各種內(nèi)部控制制度的科學(xué)性和有效性審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證5審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性組織的獨(dú)立性董事會(huì)公司管理部門之上,向董事會(huì)負(fù)總經(jīng)理各職能管理部門之上,向CEO負(fù)財(cái)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)置,向CFO負(fù)責(zé);計(jì)首長(zhǎng)」財(cái)務(wù)經(jīng)主計(jì)長(zhǎng)人員的獨(dú)立性獨(dú)立、客觀、正直是審計(jì)人員的基本職業(yè)道德參與業(yè)務(wù)不應(yīng)影響審計(jì)的獨(dú)立性;HUAWEI審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性6審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性6華為流程審計(jì)方法論課件7華為流程審計(jì)方法論課件7流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)離任審計(jì)對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)、技術(shù)責(zé)任的人員任期內(nèi)的責(zé)任落實(shí)情況、離任時(shí)的交接情況、涉及技術(shù)及商業(yè)秘密人員的保密承諾情況以及離職時(shí)與公司債權(quán)債務(wù)的結(jié)算情況等進(jìn)行鑒定和評(píng)價(jià)目前由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)執(zhí)行HUAWEI流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)8流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)8公司審計(jì)部、流程優(yōu)化管理部和研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處流程審計(jì)流程優(yōu)化流程優(yōu)化管理處的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部流程優(yōu)化管理部關(guān)系圖HUAWEI公司審計(jì)部、流程優(yōu)化管理部和研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處9公司審計(jì)部、流程優(yōu)化管理部和研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處公司審計(jì)部華為流程審計(jì)方法論課件10華為流程審計(jì)方法論課件10華為流程審計(jì)方法論課件11華為流程審計(jì)方法論課件11華為流程審計(jì)方法論課件12華為流程審計(jì)方法論課件12華為流程審計(jì)方法論課件13華為流程審計(jì)方法論課件13華為流程審計(jì)方法論課件14華為流程審計(jì)方法論課件14華為流程審計(jì)方法論課件15華為流程審計(jì)方法論課件15華為流程審計(jì)方法論課件16華為流程審計(jì)方法論課件16華為流程審計(jì)方法論課件17華為流程審計(jì)方法論課件17華為流程審計(jì)方法論課件18華為流程審計(jì)方法論課件18華為流程審計(jì)方法論課件19華為流程審計(jì)方法論課件19華為流程審計(jì)方法論課件20華為流程審計(jì)方法論課件20華為流程審計(jì)方法論課件21華為流程審計(jì)方法論課件21華為流程審計(jì)方法論課件22華為流程審計(jì)方法論課件22華為流程審計(jì)方法論課件23華為流程審計(jì)方法論課件23華為流程審計(jì)方法論課件24華為流程審計(jì)方法論課件24華為流程審計(jì)方法論課件25華為流程審計(jì)方法論課件25華為流程審計(jì)方法論課件26華為流程審計(jì)方法論課件26華為流程審計(jì)方法論課件27華為流程審計(jì)方法論課件27華為流程審計(jì)方法論課件28華為流程審計(jì)方法論課件28華為流程審計(jì)方法論課件29華為流程審計(jì)方法論課件29華為流程審計(jì)方法論課件30華為流程審計(jì)方法論課件30華為流程審計(jì)方法論課件31華為流程審計(jì)方法論課件31華為流程審計(jì)方法論課件32華為流程審計(jì)方法論課件32華為流程審計(jì)方法論課件33華為流程審計(jì)方法論課件33華為流程審計(jì)方法論課件34華為流程審計(jì)方法論課件34華為流程審計(jì)方法論課件35華為流程審計(jì)方法論課件35華為流程審計(jì)方法論課件36華為流程審計(jì)方法論課件36華為流程審計(jì)方法論課件37華為流程審計(jì)方法論課件37華為流程審計(jì)方法論課件38華為流程審計(jì)方法論課件38華為流程審計(jì)方法論課件39華為流程審計(jì)方法論課件39華為流程審計(jì)方法論課件40華為流程審計(jì)方法論課件40華為流程審計(jì)方法論課件41華為流程審計(jì)方法論課件41華為流程審計(jì)方法論課件42華為流程審計(jì)方法論課件42華為流程審計(jì)方法論課件43華為流程審計(jì)方法論課件43華為流程審計(jì)方法論課件44華為流程審計(jì)方法論課件44華為流程審計(jì)方法論課件45華為流程審計(jì)方法論課件45華為流程審計(jì)方法論課件46華為流程審計(jì)方法論課件46華為流程審計(jì)方法論課件47華為流程審計(jì)方法論課件47華為流程審計(jì)方法論課件48華為流程審計(jì)方法論課件48華為流程審計(jì)方法論課件49華為流程審計(jì)方法論課件49華為流程審計(jì)方法論課件50華為流程審計(jì)方法論課件50華為流程審計(jì)方法論課件51華為流程審計(jì)方法論課件51華為流程審計(jì)方法論課件52華為流程審計(jì)方法論課件52華為流程審計(jì)方法論課件53華為流程審計(jì)方法論課件53華為流程審計(jì)方法論課件54華為流程審計(jì)方法論課件54華為流程審計(jì)方法論課件55華為流程審計(jì)方法論課件55華為流程審計(jì)方法論課件56華為流程審計(jì)方法論課件56華為流程審計(jì)方法論課件57華為流程審計(jì)方法論課件57華為流程審計(jì)方法論課件58華為流程審計(jì)方法論課件58華為流程審計(jì)方法論課件59華為流程審計(jì)方法論課件59華為流程審計(jì)方法論課件60華為流程審計(jì)方法論課件60華為流程審計(jì)方法論課件61華為流程審計(jì)方法論課件61華為流程審計(jì)方法論課件62華為流程審計(jì)方法論課件62華為流程審計(jì)方法論課件63華為流程審計(jì)方法論課件63華為流程審計(jì)方法論課件64華為流程審計(jì)方法論課件64華為流程審計(jì)方法論課件65華為流程審計(jì)方法論課件65華為流程審計(jì)方法論課件66華為流程審計(jì)方法論課件66華為流程審計(jì)方法論課件67華為流程審計(jì)方法論課件67華為流程審計(jì)方法論課件68華為流程審計(jì)方法論課件68華為流程審計(jì)方法論課件69華為流程審計(jì)方法論課件69華為流程審計(jì)方法論課件70華為流程審計(jì)方法論課件70華為流程審計(jì)方法論課件71華為流程審計(jì)方法論課件71華為流程審計(jì)方法論課件72華為流程審計(jì)方法論課件72華為流程審計(jì)方法論課件73華為流程審計(jì)方法論課件73華為流程審計(jì)方法論課件74華為流程審計(jì)方法論課件74華為流程審計(jì)方法論課件75華為流程審計(jì)方法論課件75華為流程審計(jì)方法論課件76華為流程審計(jì)方法論課件76華為流程審計(jì)方法論課件77華為流程審計(jì)方法論課件77華為流程審計(jì)方法論課件78華為流程審計(jì)方法論課件78華為流程審計(jì)方法論課件79華為流程審計(jì)方法論課件79華為流程審計(jì)方法論課件80華為流程審計(jì)方法論課件80華為流程審計(jì)方法論課件81華為流程審計(jì)方法論課件81華為流程審計(jì)方法論課件82華為流程審計(jì)方法論課件82華為流程審計(jì)方法論課件83華為流程審計(jì)方法論課件83南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)流程審計(jì)和流程優(yōu)化南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)84南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)南京研究所項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)84目錄·流程審計(jì)方法論流程審計(jì)和流程優(yōu)化流程優(yōu)化目錄85目錄目錄85目錄單擊此處鍵入項(xiàng)目列表文本流程審計(jì)方法論審計(jì)的基本概念業(yè)務(wù)流程的基本概念流程審計(jì)的程序與方法流程審計(jì)的項(xiàng)目管理目錄86目錄目錄86C,W.尚德爾:審計(jì)是人類為了建立對(duì)某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行的評(píng)價(jià)過(guò)程,其結(jié)果是得出一種意見(或結(jié)論)。流程審計(jì)是從財(cái)務(wù)審計(jì)引伸出來(lái)的概念。審計(jì)人確立控制標(biāo)準(zhǔn)Benchmark差距TOBE改進(jìn)被審人實(shí)際情況AsIs反饋C,W.尚德爾:審計(jì)是人類為了建立對(duì)某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行87C,W.尚德爾:審計(jì)是人類為了建立對(duì)某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行C審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證>審計(jì)職能審查、核實(shí)、評(píng)價(jià)>審計(jì)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性各種內(nèi)部控制制度的科學(xué)性和有效性審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證88審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證審計(jì)的三大職能是監(jiān)督、評(píng)價(jià)、審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性組織的獨(dú)立性董事會(huì)公司管理部門之上,向董事會(huì)負(fù)總經(jīng)理各職能管理部門之上,向CEO負(fù)財(cái)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)置,向CFO負(fù)責(zé);計(jì)首長(zhǎng)」財(cái)務(wù)經(jīng)主計(jì)長(zhǎng)人員的獨(dú)立性獨(dú)立、客觀、正直是審計(jì)人員的基本職業(yè)道德參與業(yè)務(wù)不應(yīng)影響審計(jì)的獨(dú)立性;HUAWEI審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性89審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性審計(jì)的靈魂——獨(dú)立性89華為流程審計(jì)方法論課件90華為流程審計(jì)方法論課件90流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)離任審計(jì)對(duì)負(fù)有經(jīng)濟(jì)、技術(shù)責(zé)任的人員任期內(nèi)的責(zé)任落實(shí)情況、離任時(shí)的交接情況、涉及技術(shù)及商業(yè)秘密人員的保密承諾情況以及離職時(shí)與公司債權(quán)債務(wù)的結(jié)算情況等進(jìn)行鑒定和評(píng)價(jià)目前由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)執(zhí)行HUAWEI流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)91流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)流程審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)91公司審計(jì)部、流程優(yōu)化管理部和研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處流程審計(jì)流程優(yōu)化流程優(yōu)化管理處的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)部流程優(yōu)化管理部關(guān)系圖HUAWEI公司審計(jì)部、流程優(yōu)化管理部和研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處92公司審計(jì)部、流程優(yōu)化管理部和研發(fā)體系流程優(yōu)化管理處公司審計(jì)部華為流程審計(jì)方法論課件93華為流程審計(jì)方法論課件93華為流程審計(jì)方法論課件94華為流程審計(jì)方法論課件94華為流程審計(jì)方法論課件95華為流程審計(jì)方法論課件95華為流程審計(jì)方法論課件96華為流程審計(jì)方法論課件96華為流程審計(jì)方法論課件97華為流程審計(jì)方法論課件97華為流程審計(jì)方法論課件98華為流程審計(jì)方法論課件98華為流程審計(jì)方法論課件99華為流程審計(jì)方法論課件99華為流程審計(jì)方法論課件100華為流程審計(jì)方法論課件100華為流程審計(jì)方法論課件101華為流程審計(jì)方法論課件101華為流程審計(jì)方法論課件102華為流程審計(jì)方法論課件102華為流程審計(jì)方法論課件103華為流程審計(jì)方法論課件103華為流程審計(jì)方法論課件104華為流程審計(jì)方法論課件104華為流程審計(jì)方法論課件105華為流程審計(jì)方法論課件105華為流程審計(jì)方法論課件106華為流程審計(jì)方法論課件106華為流程審計(jì)方法論課件107華為流程審計(jì)方法論課件107華為流程審計(jì)方法論課件108華為流程審計(jì)方法論課件108華為流程審計(jì)方法論課件109華為流程審計(jì)方法論課件109華為流程審計(jì)方法論課件110華為流程審計(jì)方法論課件110華為流程審計(jì)方法論課件111華為流程審計(jì)方法論課件111華為流程審計(jì)方法論課件112華為流程審計(jì)方法論課件112華為流程審計(jì)方法論課件113華為流程審計(jì)方法論課件113華為流程審計(jì)方法論課件114華為流程審計(jì)方法論課件114華為流程審計(jì)方法論課件115華為流程審計(jì)方法論課件115華為流程審計(jì)方法論課件116華為流程審計(jì)方法論課件116華為流程審計(jì)方法論課件117華為流程審計(jì)方法論課件117華為流程審計(jì)方法論課件118華為流程審計(jì)方法論課件118華為流程審計(jì)方法論課件119華為流程審計(jì)方法論課件119華為流程審計(jì)方法論課件120華為流程審計(jì)方法論課件120華為流程審計(jì)方法論課件121華為流程審計(jì)方法論課件121華為流程審計(jì)方法論課件122華為流程審計(jì)方法論課件122華為流程審計(jì)方法論課件123華為流程審計(jì)方法論課件123華為流程審計(jì)方法論課件124華為流程審計(jì)方法論課件124華為流程審計(jì)方法論課件125華為流程審計(jì)方法論課件125華為流程審計(jì)方法論課件126華為流程審計(jì)方法論課件126華為流程審計(jì)方法論課件127華為流程審計(jì)方法論課件127華為流程審計(jì)方法論課件128華為流程審計(jì)方法論課件128華為流程審計(jì)方法論課件129華為流程審計(jì)方法論課件129華為流程審計(jì)方法論課件130華為流程審計(jì)方法論課件130華為流程審計(jì)方法論課件131華為流程審計(jì)方法論課件131華為流程審計(jì)方法論課件132華為流程審計(jì)方法論課件132華為流程審計(jì)方法論課件133華為流程審計(jì)方法論課件133華為流程審計(jì)方法論課件134華為流程審計(jì)方法論課件134華為流程審計(jì)方法論課件135華為流程審計(jì)方法論課件135華為流程審計(jì)方法論課件136華為流程審計(jì)方法論課件136華為流程審計(jì)方法論課件137華為流程審計(jì)方法論課件137華為流程審計(jì)方法論課件138華為流程審計(jì)方法論課件138華為流程審計(jì)方法論課件139華為流程審計(jì)方法論課件139華為流程審計(jì)方法論課件140華為流程審計(jì)方法論課件140華為流程審計(jì)方法論課件141華為流程審計(jì)方法論課件141華為流程審計(jì)方法論課件142華為流程審計(jì)方法論課件142華為流程審計(jì)方法論課件143華為流程審計(jì)方法論課件143華為流程審計(jì)方法論課件144華為流程審計(jì)方法論課件144華為流程審計(jì)方法論課件145華為流程審計(jì)方法論課件145華為流程審計(jì)方法論課件14