進出口部內部培訓制度（二篇）

第22頁共22頁進出口部內?部培訓制度?一、總則?1.為使?公司的員工?培訓工作長?期穩(wěn)定統(tǒng)一?和規(guī)范地進?行，使員工?培訓管理有?所遵循，特?制定本制度?。2.培?訓的目的在?于開發(fā)公司?人力資源，?提高員工素?質，激發(fā)員?工潛能，提?高工作績效?，使員工獲?得公司發(fā)展?所需要的知?識和技能，?從而與企業(yè)?共同成長。?3.本制?度中的培訓?是指公司員?工在特定的?場合就某一?主題進行的?學習、討論?、演練等各?種旨在提高?員工工作技?能和素質的?活動。4?.本制度適?用于公司全?體員工。?二、培訓機?構與職責?____公?司的培訓工?作實行總經?辦指導、行?政人事部日?常執(zhí)行、_?___，各?部門配合實?施的管理原?則。2.?行政人事部?為公司的培?訓主管機構?，行政人事?部應依據公?司的人力資?源狀況、企?業(yè)文化、各?部門的培訓?需求及公司?的階段性目?標制定出公?司的月度培?訓計劃，經?高層管理會?通過后開始?____實?施并考核。?____?公司的各部?門為公司的?培訓分管機?構，各部門?負責人應定?期向行政人?事部提交本?部門的月度?培訓需求計?劃，并積極?配合行政人?事部開展培?訓工作。各?部門內部應?定期___?_交流會，?相互研討、?相互學習、?共同提高。?4.行政?人事部在培?訓中的主要?職責：①?公司培訓體?系的建立，?培訓制度的?制訂與修訂?；②公司?培訓計劃的?制訂與__?__實施；?③對各部?門培訓計劃?實施督導、?檢查和考核?；④培訓?教材、教具?的購置、保?管；⑤培?訓所需儀器?設備的申購?，保管；?⑥培訓教材?的____?編寫及相關?教學資料的?制作分發(fā)；?⑦對外界?培訓___?_的選聘，?確定及協(xié)助?教學；⑧?外派培訓相?關事項的管?理及外派參?訓員工的管?理；⑨參?訓員工的出?勤管理。?5.各部門?在培訓中的?主要職責：?①本部門?培訓需求計?劃的制訂；?②積極配?合培訓部實?施培訓工作?；③本部?門月度培訓?工作總結與?培訓資料的?匯總、整理?及歸檔；?④本部門參?訓員工的_?___與管?理；三、?培訓方式與?內容__?__公司對?員工的培訓?方式分為內?訓（內部培?訓和外聘培?訓）和外訓?（外派培訓?）兩種。?2.參加外?訓員工必須?在本公司工?作滿一年（?含）以上。?經理級（含?）以上員工?參加外訓由?總經理審批?，經理級以?下員工參加?外訓由分公?司副總經理?負責審批，?必要時，公?司需同參加?外訓的員工?簽訂員工培?訓協(xié)議。?3.外派參?加培訓的人?員在培訓結?束以后，必?須及時將培?訓期間的學?習筆記和培?訓資料上交?到行政人1?事部進行?歸檔，作為?培訓素材供?公司內訓時?使用。否則?對外訓員工?予以記過處?分，并且不?予報銷相關?費用。4?.依據公司?員工的不同?級別和崗位?，員工的培?訓內容分類?如下：①?公司經理級?及以上人員?的培訓：?a、公司的?重大改革?b、新管理?模式的建立?與施行c?、國內外專?家主講的有?關專業(yè)的講?座、研討會?等d、不?斷發(fā)展的企?業(yè)文化；新?管理模式的?建立與施行?e、市場?現(xiàn)狀及行業(yè)?前景分析?②部門主管?級人員的培?訓：a、?公司規(guī)章制?度及工作流?程培訓；?b、公司的?重大改革；?c、綜合?技能的提高?培訓；d?、參加行政?人事部__?__的有關?專業(yè)方面的?培訓、講座?等；e、?不斷發(fā)展的?企業(yè)文化，?新管理模式?的具體實施?與監(jiān)督；?③普通員工?的培訓：?普通員工的?培訓主要包?括企業(yè)理念?教育、管理?制度、崗位?述職、專業(yè)?知識、業(yè)務?技能、自我?管理等內容?。5.新?聘員工培訓?包括企業(yè)培?訓和崗前培?訓：①企?業(yè)培訓的主?要內容包括?公司歷史、?企業(yè)文化、?經營理念、?____機?構、規(guī)章制?度等。②?崗前培訓的?主要內容包?括崗位描述?、專業(yè)知識?、業(yè)務技能?、規(guī)章制度?等。四、?培訓的實施?1.制定?月度培訓計?劃前，行政?人事部對公?司的培訓需?求進行調查?分析，培訓?需求主要包?括以___?_面：①?公司的經營?方針與策略?，人力發(fā)展?規(guī)劃，可運?用資源等；?②各部門?日常工作業(yè)?務培訓需求?；③重點?崗位所需人?才培養(yǎng)需求?；2.各?部門應于每?月____?日之前制定?出本部門培?訓需求，經?本部門最高?負責人審核?后，報送行?政人事部。?3.各部?門提交的培?訓需求計劃?應詳細、具?體，主要包?括培訓主題?、培訓目標?、培訓時間?、培訓師、?參訓員工和?培訓需求等?項目。4?.行政人事?部應仔細審?核各部門的?培訓需求計?劃，結合公?司的培訓需?求調查報告?，制訂月度?培訓計劃，?上報總經辦?審批。5?.行政人事?部將批準的?月度培訓計?劃，上報總?經理批準后?，負責具體?實施和監(jiān)督?。6.培?訓課程根據?培訓需求需?要臨時調整?的，需要報?公司總經理?審批。7?.內部培訓?師的選用。?對于內部培?訓師，采用?各部門提供?候選人，由?總經辦統(tǒng)一?____、?考核的方式?。經總經辦?考核合格的?培訓師，由?總經辦任命?為公司內部?培訓師。?8.內部培?訓師由公司?給予一定的?培訓補助，?培訓補助的?標準和核發(fā)?由總經辦負?責，具體補?助標準為_?___元/?課時。9?.行政人事?部負責員工?培訓出勤管?理。培訓期?間的出勤計?入參訓員工?的工作出勤?。10.?培訓出勤管?理要求如下?：①自收?到培訓通知?當日起，所?有參訓員工?均應合理安?排工作及私?人事務，確?保準時出勤?。②培訓?期間所有員?工均應維護?本公司員工?形象標準，?并自覺遵守?公司各項規(guī)?章制度。?③員工培訓?時，須在培?訓記錄表上?簽到。培訓?記錄表由行?政人事部存?檔備查。?④員工如因?特別公務或?其它緊急事?宜確實不能?參加培訓的?，須向行政?人事部請假?。⑤員工?未請假且無?辜不參加培?訓的視為當?日考勤礦工?，其考勤記?錄由行政人?事部備案。?11.參?訓員工的課?堂紀律。參?訓員工上課?時須將手機?等通訊器材?關閉或設置?為振動狀態(tài)?。五、培?訓考核1?.培訓的考?核一般就下?列幾種情況?進行：①?培訓前就培?訓內容進行?課前考核，?以了解參訓?員工的實際?水平。②?培訓過程當?中進行考核?，以了解參?訓員工的掌?握情況，利?于培訓的調?整。③培?訓結束后對?培訓的全部?內容考核，?以了解培訓?效果。2?.培訓考核?應根據具體?的培訓主題?采用以下幾?種方法進行?：①現(xiàn)場?操作②書?面答卷③?書面測試等?3.培訓?考核由培訓?師設置考題?，行政人事?部____?、督導、協(xié)?調，參訓部?門具體實施?。六、培?訓檔案管理?1、培訓?檔案的管理?工作由行政?人事部負責?。2、管?理職責如下?：①定期?搜集、統(tǒng)計?、匯整和歸?檔培訓資料?；②定期?對培訓檔案?進行檢查，?防霉爛、防?蟲蛀、防盜?、防火、防?水、防遺失?，保證其安?全性和完整?性；③做?好培訓檔案?的保密工作?。3、培?訓檔案包括?以下內容：?①培訓計?劃、方案、?工作總結報?告、培訓協(xié)?議、評估資?料、各種表?單等；②?培訓師的選?用、考核資?料和相關培?訓教材、教?案等；③?參訓員工的?考核資料、?培訓記錄卡?等。七、?培訓設施管?理1.行?政人事部經?理根據培訓?工作的需要?，制定培訓?設施采購計?劃，經總經?辦審核后批?準。2.?培訓資料、?器材由行政?人事部經理?負責購買。?3.行政?人事部經理?在接收培訓?設施時，一?定要對其質?量、數(shù)量進?行驗收，并?對培訓設施?的管理、維?護負責。?4.所有培?訓設施必須?按要求進行?登記，注明?接收時間、?設施名稱、?規(guī)格及型號?、數(shù)量等。?行政人事部?每半年對所?有培訓設施?進行一次清?點、檢修與?核對。5?.培訓設施?的借用由行?政人事部負?責。其它部?門如有需求?可向行政人?事部辦理借?用手續(xù)。?6.培訓設?施借用部門?借用培訓設?施必須填寫?借用登記冊?，注明借用?日期、預還?日期、所借?培訓設施名?稱、借用部?門、借用經?手人等。?7.預計借?用期限到期?未還時行政?人事部將及?時催還。借?用部門不得?連環(huán)轉借。?否則，設施?損壞，由第?一借用人負?責賠償。由?于責任人的?疏忽等原因?造成培訓設?施損壞、丟?失由責任人?照原價賠償?。八、附?則本制度?由培訓部制?訂并負責解?釋。進出?口部內部培?訓制度（二?）1目的?為配合進?出口部的發(fā)?展，提升員?工素質，增?強員工對本?職工作的能?力及管理能?力，并有計?劃地充實其?知識技能，?發(fā)揮其潛在?能力，建立?良好的人際?關系，特制?定《進出口?部培訓管理?制度》（以?下簡稱本制?度），作為?進出口部各?級人員培訓?實施與管理?的依據。?2適用范圍?進出口部?所有員工的?各項培訓計?劃、實施、?督導、考評?以及改善建?議等，均依?本制度辦理?。3權責?辦公室權?責1.制?定、修改進?出口部培訓?制度；2?.擬定、呈?報全部門年?度、季度培?訓計劃；?3.聯(lián)系、?____或?協(xié)助公司人?力資源部完?成進出口部?各項培訓課?程的實施；?4.檢查?、評估培訓?的實施情況?；5.管?理部門內部?講師隊伍；?6.負責?對各項培訓?進行記錄和?相關資料存?檔；7.?追蹤考查培?訓效果.?4培訓管理?4.2進?出口部人員?培訓體系?培訓體系包?含四個模塊?。1）培?訓對象。所?有新進人員?。2）培?訓目的：協(xié)?助新進人員?盡快適應新?的工作環(huán)境?，順利進入?工作狀況。?3）培訓形?式：以師帶?徒授課方式?進行。4?）培訓內容?。分進口、?出口和單證?三項科目，?具體內容可?根據任職崗?位的不同進?行選擇。?全員。2?）培訓目的?：依靠進出?口部內部講?師力量，最?大效度的利?用內部資源?，加強內部?的溝通與交?流，在報關?部內形成互?幫互助的學?習氛圍，并?豐富員工的?業(yè)余學習生?活。3）培?訓形式：在?進出口部內?部以講座或?研討會、交?流會的形式?進行。4?）培訓內容?。涉及業(yè)務?類、管理類?、辦公類的?多個方面，?及員工感興?趣的業(yè)余知?識、信息等?。海關業(yè)?務培訓1?）培訓對象?：全員2?）培訓目的?。普及員工?與工作相關?的海關業(yè)務?知識，及時?了解海關法?律法規(guī)最新?的變動，灌?輸員工知法?、守法的理?念。3）?培訓形式。?在進出口部?內部以講座?或研討會、?交流會的形?式，或傳閱?海關刊物，?____網?頁媒體信息?。4）培?訓內容。海?關總署網站?中的海關法?規(guī)、海關總?署公告、海?關總署令，?海關雜志。?4.4培?訓實施1?.親招人員?的培訓在上?崗前進行，?課程則較為?全面和深入?，一般為_?___個月?。2.各?培訓科目由?相應部門的?內部講師資?格人或負責?人擔任主講?，根據需要?還應負責考?察試卷的編?寫和審閱。?3.學員?必須按時參?加培訓，嚴?格遵守培訓?規(guī)范。4?.如有必要?，可以筆試?的形式考核?培訓效果，?成績合格者?方可順利上?崗；不合格?者依具體情?況進行補修?或重試（一?般應用于對?應屆畢業(yè)生?的培訓）。?5.師傅?必須具備以?下條件：?（1）必須?是技術和業(yè)?務骨干，有?較豐富的本?崗位工作經?驗；（2?）具有較深?厚的專業(yè)理?論知識，有?較強的科研?能力或業(yè)務?能力；（?3）具有較?強的工作責?任心和敬業(yè)?精神。6?.師傅必須?履行以下職?責：（1?）思想素質?、企業(yè)文化?的教育；?（2）專業(yè)?知識和技能?的訓練；?（3）工作?疑難的解決?和指導；?（4）實習?工作的指導?；（5）?對崗位培訓?效果的評價?。進出口?業(yè)務內部審?計制度為?健全公司進?出口業(yè)務內?部監(jiān)督、檢?查機制，適?應公司進出?口業(yè)務內部?審計工作需?要，保證公?司財產的安?全和經濟活?動的合法性?、真實性、?效益性，根?據《___?_海關法》?、《___?_審計法》?、《___?_部審計準?則》等有關?規(guī)定，結合?公司實際情?況，制定本?制度。2?.適用范圍?本制度適?用于公司一?般貿易進出?口業(yè)務的內?部審計工作?。公司應?建立健全進?出口業(yè)務管?理制度，包?括銷售管理?、采購管理?、財務管理?、倉儲管理?、單證管理?、外匯收付?及核銷管理?、出口退稅?管理等制度?。（一）?遵守海關法?規(guī)，依法實?施審計；?（二）獨立?進行審計活?動，做到客?觀公正；?（三）認真?負責，深入?實際，調查?研究，檢查?取證，防止?主觀臆斷；?（四）嚴?守審計紀律?，不得泄露?審計工作所?涉及的__?__。（?一）公司一?般貿易進出?口業(yè)務是否?按照進出口?商品規(guī)范申?報目錄要求?進行申報、?涉及知識產?權、___?_使用費等?是否按照規(guī)?定委托申報?；對是否持?續(xù)符合海關?認證企業(yè)標?準進行審計?。1（?二）進口業(yè)?務審計包括?：簽訂進口?合同、數(shù)量?、單價、收?到全套單據?后委托辦理?清關、提貨?、到銀行付?款等資料。?出口業(yè)務審?計包括：報?價、訂貨、?合同、數(shù)量?、單價、付?款方式、包?裝、委托通?關手續(xù)、結?匯等。（?三）會計核?算方面。是?否建立會計?工作崗位責?任制；配備?進出口業(yè)務?會計從業(yè)人?員；會計崗?位是否分工?明確且相互?監(jiān)督制約；?會計賬簿、?單證資料是?否按法定年?限完整保存?；會計核算?、編制、報?送等是否符?合會計法、?會計準則的?規(guī)定；會計?記錄、會計?報告等會計?資料是否真?實、準確、?完整記錄和?反映進出_?___動的?有關情況。?（四）倉?儲管理方面?。是否建有?完善的倉儲?管理制度，?比如在貨物?關鍵交接環(huán)?節(jié)有簽名等?；是否執(zhí)行?門禁制度等?。（五）?信息系統(tǒng)方?面審計。是?否具備真實?、準確、完?整記錄進出?口業(yè)務活動?的信息系統(tǒng)?；數(shù)據是否?及時、準確?、完整錄入?且按期限完?整保存；數(shù)?據是否完整?可查。（?一）編制年?度審計工作?計劃。審計?部應根據公?司的要求和?具體情況，?確定審計重?點，編制年?度審計的工?作計劃，年?度工作計劃?經總經理批?準后實施。?（二）確?定審計對象?和制訂計劃?。審計部根?據批準的年?度審計工作?計劃，結合?具體情況，?確定審計對?象，以及具?體審計的目?的、時間、?范圍、內容?、要求等事?項。（三?）發(fā)出審計?通知書。審?計人員應于?審計項目開?始____?日前，向被?審部門發(fā)出?審計通知書?，將審計目?的、時間、?項目等事項?通知被審計?部門。（?四）對被審?部門進行審?計。由兩名?或兩名以上?的審計人員?開展審計。?（五）出?具審計報告?。審計工作?結束后應及?時出具審計?報告，審計?報告內容包?括審計范圍?、內容和發(fā)?現(xiàn)的問題、?審計結論、?處理意見和?建議等。?（六）建檔?與保存。項?目審計結束?后，審計部?應按照審計?檔案管理的?規(guī)定，做好?審計資料的?整理和歸檔?工作。對?進出口業(yè)務?審計中所發(fā)?現(xiàn)的問題，?要求問題所?屬部門限期?完成整改，?主要內容應?包括：問題?整改方案、?問題整改負?責人、問題?整改完成時?間、問題整?改具2體?方法措施目?標等；若涉?及海關要求?改進事項的?具體改進實?施等內容，?由公司負責?海關事務的?高級管理人?員直接負責?。（一）?假借海關名?義牟利，以?明示或暗示?的方式向委?托人索要合?同約定以外?的酬金或其?他財物、虛?假報銷私攬?其他公司貨?物報關。?（二）向海?關工作人員?、執(zhí)法人員?____，?參與偽報、?瞞報、夾藏?等走私違法?活動。（?三）拒絕提?供賬簿、會?計報表、資?料和證明材?料的；阻撓?審計人員行?使職權，抗?拒、破壞審?計檢查的。?（四）弄?虛作假、隱?瞞事實真相?的。（五?）打擊報復?審計工作人?員的。（?一）警告、?通報批評，?視情節(jié)輕重?作相應經濟?處罰；（?二）調職、?降職、撤職?，降級降薪?；（三）?報關業(yè)務活?動中違反相?關海關法律?法規(guī)，對公?司造成重大?經濟損失和?惡劣影響的?，解除勞動?關系，并追?究其經濟賠?償責任，構?成犯罪的依?法移交司法?機關。本?制度如與國?家的法律、?行政法規(guī)相?抵觸時，按?照國家有關?法律、行政?法規(guī)的規(guī)定?執(zhí)行。5?.3.本?制度由公司?審計部負責?解釋。3?進出口業(yè)?務內部審計?制度第一?章總則第?一條為了進?一步提高審?計工作質量?，加大審計?監(jiān)督力度，?實現(xiàn)內部審?計工作規(guī)范?化，完善公?司內部控制?制度；同時?增強公司自?我約束，改?善經營管理?，保障公司?生產經營活?動的健康發(fā)?展，提高經?濟效益，實?現(xiàn)公司資產?保值增值，?根據《__?__海關法?》、《海關?行政處罰實?施條例》、?《____?海關對加工?貿易貨物監(jiān)?管辦法》、?《____?海關稽查條?例》及《_?___會計?法》等有關?規(guī)定，結合?本公司實際?情況，制定?本制度。?第二章內部?審計機構和?人員第二?條公司設立?進出口業(yè)務?審計組（關?務審計組）?，在總經理?領導下進行?審計工作，?在工作上直?接受財務部?的業(yè)務指導?和監(jiān)督，獨?立行使審計?職權，不受?其他部門和?個人的干涉?。第三條?進出口業(yè)務?審計組設審?計主管、審?計員專門負?責審計工作?。內部審計?的基本原則?：獨立性原?則、依法審?計原則、實?事求是原則?、客觀公正?原則、廉潔?奉公原則、?保守___?_原則。?第四條進出?口業(yè)務審計?組人員應當?努力學習和?掌握國家海?關的相關法?律、法規(guī)、?政策以及公?司的有關規(guī)?章，熟悉相?關的理論和?專業(yè)知識，?精通審計和?關務業(yè)務。?公司對其進?行繼續(xù)教育?、崗位培訓?和考核，以?提高關務審?計業(yè)務能力?，適應關務?審計工作順?利開展的需?要。審計人?員應做到：?（一）遵?守海關法規(guī)?，依法實施?審計；（?二）獨立進?行審計活動?，做到客觀?公正；（?三）認真負?責，深入實?際，調查研?究，檢查取?證，防止主?觀臆斷；?（四）嚴守?審計紀律，?不得泄露審?計工作所涉?及的___?_。審計人?員依法獨立?行使審計職?權受法律保?護，任何人?任何部門均?不得以各種?方式打擊報?復。審計人?員與被審計?單位或審計?事項有利害?關系的，應?采取回避原?則。第三?章內部審計?機構的職責?第五條進?出口業(yè)務審?計組每半年?對公司保稅?貨物管理狀?況進行一次?全面審計。?主要審計保?稅貨物的收?發(fā)、倉儲、?使用是否符?合海關法規(guī)?規(guī)定，深加?工結轉管理?是否符合海?關規(guī)定以及?合同執(zhí)行與?保稅貨物盈?余與滅失情?況。第六?條進出口業(yè)?務審計組負?責配合公司?聘任的關務?顧問公司及?其顧問師進?行定期關務?審核。第?七條進出口?業(yè)務組應定?期檢查公司?進出口業(yè)務?管理狀況；?監(jiān)督各部門?在經營中遵?紀守法、依?法辦理保稅?貨物的進出?口收發(fā)、倉?儲、使用；?監(jiān)督加工貿?易合同執(zhí)行?情況及深加?工結轉操作?，杜絕出現(xiàn)?違法違規(guī)現(xiàn)?象。進出?口業(yè)務審計?組應每季（?或半年）對?公司各部門?保稅貨物管?理進行抽查?或專題審計?。內容包括?：1、保?稅貨物倉儲?管理；2?、有無違反?海關法規(guī)的?行為；3?、保稅貨物?海關賬冊的?管理；4?、深加工結?轉管理；?5、加工貿?易合同單損?耗及合同平?衡平衡狀況?管理；6?、海關監(jiān)管?設備管理；?7、公司?交辦的其他?審計事項。?第四章內?部審計機構?的權力第?九條進出口?業(yè)務審計組?進行審計時?，所有被審?計對象有義?務按要求予?以協(xié)助，如?實提供有關?情況和資料?。第十條?經總經理決?定或批準，?進出口業(yè)務?審計組可以?對公司任何?財務或物流?活動進行專?項審計。?第十一條進?出口業(yè)務審?計組的其他?主要權力還?包括：1?、檢查憑證?、報表、決?算、資金和?財產，查閱?有關的文件?和資料；?2、參加有?關的會議；?3、對審?計中的有關?事項，進行?調查并索取?證明材料；?4、對阻?撓、破壞審?計工作以及?拒絕提供有?關資料的，?經總經理批?準，必要時?提出追究有?關人員責任?的建議；?5、提出制?止、糾正和?處理違反海?關法規(guī)行為?的意見，以?及改進管理?、提高經濟?效益的建議?；6、對?嚴重違反海?關法規(guī)、公?司規(guī)定和造?成嚴重損失?的人員，提?出追究其責?任的建議；?7、對審?計工作中的?重大事項，?及時向總經?理、稽核室?、財務經理?匯報、反映?。第五章?審計工作程?序第十二?條審計工作?的主要程序?：1、編?制年度審計?工作計劃。?進出口業(yè)務?審計組應根?據公司的要?求和公司具?體情況，確?定審計重點?，編制年度?審計的工作?計劃，年度?工作計劃經?總經理批準?后實施。?2、確定審?計對象和制?訂計劃。審?計部根據批?準的年度審?計工作計劃?，結合具體?情況，確定?審計對象，?以及具體審?計的目的、?時間、范圍?、內容、方?式、要求等?事項。3?、發(fā)出審計?通知書。審?計主管應于?審計項目開?始____?日前，向被?審部門發(fā)出?審計通知書?，將審計目?的、時間、?項目等事項?通知被審計?部門。對?被審部門進?行審計。由?兩名或兩名?以上的審計?人員開展審?計。在審計?過程中，審?計人員要根?據審計工作?具體要求，?認真編寫審?計工作底稿?，獲取有價?值的審計證?據。5、?提出審計報?告，作出審?計決定。審?計工作結束?后應及時出?具審計報告?，審計報告?必須附有證?明材料和有?關資料，其?內容包括審?計范圍、內?容和發(fā)現(xiàn)的?問題、評價?和結論、處?理意見和建?議。6、?建檔與保存?。審計人員?對辦理的審?計事項，可?建立審計檔?案，由關務?部門保管并?作為被審計?部門工作改?善的參考。?審計工作底?稿及相關資?料保留時間?不應超過三?個月。第?六章獎懲?第十三條對?忠于職守、?秉公辦事、?客觀公正、?實事求是、?有突出貢獻?的內部審計?人員應給予?表揚或獎勵?。第十四?條對阻撓、?破壞審計人?員行使職權?、打擊報復?審計人員以?及拒不執(zhí)行?審計決定，?甚至誣告陷?害他人的應?對直接責任?人給予必要?的處分。?第十五條審?計人員泄漏?____、?以權謀私、?玩忽職守、?弄虛作假和?挾嫌報復造?成損失或不?良影響的，?應視其情節(jié)?輕重和損失?大小，給予?批評、紀律?處分或依法?制裁。第?七章附則?第十六條本?制度如有與?國家或政府?部門頒發(fā)的?法規(guī)相抵觸?的，以法規(guī)?為準。進?出口業(yè)務內?部審計制度?一、目的?1、監(jiān)督?公司進出口?業(yè)務經營政?策、方針以?及管理制度?、紀律在公?司及其分公?司的貫徹執(zhí)?行，建立和?完善公司進?出口業(yè)務內?部審計監(jiān)察?制度、風險?管理制度，?完善公司進?出口業(yè)務內?部控制制度?。2、內?部審計通過?對公司進出?口業(yè)務監(jiān)督?檢查，對照?國家的法律?法規(guī)和公司?的規(guī)章制度?，按照審計?工作規(guī)范，?防范公司的?違法亂紀行?為，維護公?司的經濟秩?序，保護公?司資金、財?產的安全與?完整。3?、評價公司?進出口業(yè)務?內部管理的?有效性，為?提高經濟效?益，規(guī)避公?司進出口業(yè)?務經營風險?，實現(xiàn)經營?戰(zhàn)略目標服?務。二、?適用范圍?本制度適用?于公司總部?各職能部門?、分公司有?關一般貿易?進出口業(yè)務?內部審計工?作。三、?內容1、?總則1.?1為適應公?司進出口業(yè)?務內部審計?工作管理需?要，健全進?出口業(yè)務內?部經濟監(jiān)督?、檢查機制?，保證公司?財產的安全?和經濟活動?的合法性、?真實性、效?益性，根據?《____?審計法》、?《____?部審計準則?》、《__?__海關法?》及公司《?內部審計工?作管理規(guī)定?》等有關法?律法規(guī)，結?合本公司總?部各職能部?門、分公司?的實際情況?，特制定本?制度。1?