備用金管理制度樣本（3篇）

第5頁(yè)共5頁(yè)備用金管理?制度樣本?（五）1?。本公司各?部門(mén)零用周?轉(zhuǎn)金的劃撥?采取定額式?，各部門(mén)劃?撥____?元，以供日?常零星開(kāi)支?之用。2?。各部門(mén)的?備用金限用?于購(gòu)置消耗?性文具用品?及事務(wù)性臨?時(shí)開(kāi)支，其?余購(gòu)置器具?修繕或金額?較大的開(kāi)支?，均應(yīng)先行?呈準(zhǔn)后始得?辦理。3?。各部門(mén)應(yīng)?于每周六抄?報(bào)本周諸項(xiàng)?費(fèi)用開(kāi)支，?限次周星期?一送會(huì)計(jì)科?審核，次周?星期三由會(huì)?計(jì)科按各單?位核準(zhǔn)金額?劃撥，但開(kāi)?支申請(qǐng)金額?較少者，合?并至下周統(tǒng)?一劃撥。?4。各部門(mén)?按周抄報(bào)該?部門(mén)費(fèi)用時(shí)?，應(yīng)按次序?編號(hào)填制備?用金報(bào)表，?一式兩份，?一份自行留?底存查，一?份送會(huì)計(jì)科?憑以核對(duì)。?5。各部?門(mén)申請(qǐng)核撥?時(shí)，應(yīng)將_?___或收?據(jù)貼于原始?憑證粘貼頁(yè)?上，在粘貼?頁(yè)右下端應(yīng)?有部門(mén)主管?、申請(qǐng)人簽?章證明。?索取___?_或收據(jù)時(shí)?，應(yīng)注意本?公司抬頭、?廠家及負(fù)責(zé)?人簽章品名?、金額、數(shù)?量等。7?。會(huì)計(jì)科審?核各部門(mén)備?用金申請(qǐng)，?須會(huì)同有關(guān)?單位按其授?權(quán)范圍審核?各項(xiàng)費(fèi)用，?并通知單位?。8。各?部門(mén)備用金?賬務(wù)處理以?不設(shè)立賬簿?記載為原則?，僅以備用?金周報(bào)表代?替。備用金?（現(xiàn)金）報(bào)?表代替現(xiàn)金?簿，備用金?（各項(xiàng)費(fèi)用?）明細(xì)表代?替費(fèi)用明細(xì)?賬。9。?各部門(mén)各項(xiàng)?費(fèi)用應(yīng)于發(fā)?生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)?。10。?備用金管?理制度樣本?（二）第?一章總則?第一條為了?加強(qiáng)公司備?用金的管理?，提高公司?財(cái)務(wù)管理和?會(huì)計(jì)核算水?平，建立規(guī)?范的會(huì)計(jì)工?作秩序，確?保公司日常?工作的正常?運(yùn)行和現(xiàn)金?管理的安全?、有效，強(qiáng)?化資金運(yùn)轉(zhuǎn)?過(guò)程中的約?束和監(jiān)督，?根據(jù)___?_《會(huì)計(jì)法?》，中國(guó)大?唐集團(tuán)公司?《會(huì)計(jì)核算?辦法》，結(jié)?合公司的實(shí)?際情況，制?定本辦法。?第二條本?制度適用于?公司各部門(mén)?。第二章?工作內(nèi)容、?要求與程序?第三條本?辦法所稱(chēng)備?用金是指為?保證公司日?常業(yè)務(wù)的正?常開(kāi)展，用?于差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)、?零星開(kāi)支等?用途提前借?付給職工的?款項(xiàng)，以現(xiàn)?金支票辦理?借款手續(xù)。?第四條備?用金使用范?圍。公司員?工因公出差?借款、辦理?零星采購(gòu)和?零星開(kāi)支借?款、會(huì)議準(zhǔn)?備金和確需?支付備用金?的其他事項(xiàng)?。第五條?備用金限額?規(guī)定：（?一）出差人?員借款，在?定時(shí)間、定?地點(diǎn)、定路?線的基礎(chǔ)上?，按《差旅?費(fèi)管理辦法?》規(guī)定的住?宿費(fèi)、交通?費(fèi)、伙食補(bǔ)?助費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算借款限?額。（二?）采購(gòu)和零?星開(kāi)支借款?。由承辦部?門(mén)提出采購(gòu)?計(jì)劃，在落?實(shí)費(fèi)用列支?渠道的前提?下，___?_元以內(nèi)可?借用現(xiàn)金支?付，超過(guò)_?___元（?含____?元）必須借?用銀行轉(zhuǎn)帳?支票支付。?（三）會(huì)?議準(zhǔn)備金借?款。會(huì)議費(fèi)?原則用銀行?轉(zhuǎn)帳支票支?付，但在籌?備會(huì)議期間?由于各種原?因確須暫借?現(xiàn)金的，須?由會(huì)議承辦?部門(mén)提出申?請(qǐng)，按不超?過(guò)會(huì)議預(yù)算?費(fèi)用___?_%的標(biāo)準(zhǔn)?借付。第?六條公司員?工出差、日?常事務(wù)零星?借款，必須?先申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)?“借款單”?，經(jīng)部門(mén)主?任、財(cái)務(wù)部?主任、主管?領(lǐng)導(dǎo)和廠長(zhǎng)?簽字后由財(cái)?務(wù)部辦理。?第七條會(huì)?議準(zhǔn)備金借?款規(guī)定：在?本辦法第五?條規(guī)定限額?內(nèi)，應(yīng)先做?會(huì)議預(yù)算申?請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)?主任、財(cái)務(wù)?部主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和廠?長(zhǎng)簽字后，?經(jīng)辦人員到?財(cái)務(wù)部辦理?借款手續(xù)。?第八條差?旅費(fèi)借用人?員及日常事?務(wù)辦理人員?須在回廠和?事務(wù)辦結(jié)后?一周內(nèi)到財(cái)?務(wù)部報(bào)帳；?會(huì)議性支出?須在會(huì)議結(jié)?束后兩周內(nèi)?結(jié)清帳務(wù)，?執(zhí)相關(guān)手續(xù)?到財(cái)務(wù)部報(bào)?帳。在規(guī)定?時(shí)間不報(bào)帳?或報(bào)帳后仍?拖欠借款，?財(cái)務(wù)部有權(quán)?從該借款人?當(dāng)月工資和?今后工資中?扣回。第?九條聘用人?員原則上不?予辦理借款?，如確需借?款，必須由?正式員工（?在冊(cè)正式職?工和系統(tǒng)內(nèi)?借調(diào)職工）?出具擔(dān)保書(shū)?或簽認(rèn)擔(dān)保?，方能辦理?，若借款人?未能償還借?款，擔(dān)保人?負(fù)有連帶責(zé)?任。第十?條職工借款?未還清前不?再予以辦理?新的借款。?第三章附?則第十一?條本辦法由?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。備?用金管理制?度樣本（三?）備用金?（國(guó)際上也?稱(chēng)暫定金額?）是企業(yè)、?機(jī)關(guān)、事業(yè)?單位或其他?經(jīng)濟(jì)組織等?撥付給非獨(dú)?立核算的內(nèi)?部單位或工?作人員備作?差旅費(fèi)、零?星采購(gòu)、零?星開(kāi)支等用?的款項(xiàng)。預(yù)?支備作差旅?費(fèi)、零星采?購(gòu)等用的備?作金，一般?按估計(jì)需用?數(shù)額領(lǐng)取，?支用后一次?報(bào)銷(xiāo)，多退?少補(bǔ)。對(duì)于?零星開(kāi)支用?的備用金，?可實(shí)行定額?備用金制度?，即由指定?的備用金負(fù)?責(zé)人按照規(guī)?定的數(shù)額領(lǐng)?取，支用后?按規(guī)定手續(xù)?報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)足?原定額。?1、備用金?借支管理?（1）企業(yè)?各部門(mén)填制?“備用金借?款單”，一?方面財(cái)務(wù)部?門(mén)核定其零?星開(kāi)支便于?管理;另一?方面，憑此?單據(jù)支給現(xiàn)?金。（2?）各部門(mén)零?星備用金，?一般不得超?過(guò)規(guī)定數(shù)額?，若遇特殊?需要應(yīng)由企?業(yè)部門(mén)經(jīng)理?核準(zhǔn)。（?3）各部門(mén)?零星備用金?借支應(yīng)將取?得的正式發(fā)?票定期送到?財(cái)務(wù)部門(mén)備?用金管理人?員（出納員?）手中，沖?轉(zhuǎn)借支額或?補(bǔ)充備用金?。2、備?用金保管?（1）備用?金收支應(yīng)設(shè)?置“備用金?”賬戶，并?編制“收、?支日?qǐng)?bào)表”?送交經(jīng)理查?看。（2?）備用金定?期根據(jù)取得?的發(fā)票編制?備用金支出?一覽表，及?時(shí)反映備用?金支出狀況?。（3）?備用金賬戶?應(yīng)做到逐月?結(jié)清。（?4）出納人?員應(yīng)妥善保?管各種與備?用金相關(guān)的?各種票據(jù)。?備用金的?管理不論采?用何種辦法?，都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的預(yù)?借、使用和?報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)?制度。