物資存貨管理制度

內(nèi)部事項寶山鋼鐵股份有限公司管理文件注意保存文件編號：GFZ05006 第2版 簽發(fā)：趙周禮物資存貨管理制度目的為加強物資存貨管理，保證質(zhì)量，滿足供應(yīng)，降低物資儲備資金占用，規(guī)范盤盈、盤虧、報廢和積壓物資的處理，嚴格物資管理經(jīng)濟責(zé)任制，促進倉儲管理水平的提高，特制訂本制度。適用范圍本制度適用于寶山鋼鐵股份有限公司（以下簡稱公司）生產(chǎn)、維修、技改所需供應(yīng)的鐵合金（輔料）、耐材、建材、金屬五交、化工油脂類物資。職責(zé)劃分采購部負責(zé)委托上海寶鋼檢測公司物料供應(yīng)中心（以下簡稱供應(yīng)中心）和上海寶鋼國際經(jīng)濟貿(mào)易公司（寶鋼國際）代理倉儲供應(yīng)服務(wù)。負責(zé)先平衡庫存后組織采購，存貨收發(fā)存、盤盈、盤虧及調(diào)整管理工作，提出報廢和報損意見，并負責(zé)對外銷售處理積壓物資。財會處采購組（以下簡稱采購財務(wù)組）負責(zé)物資收發(fā)存的財務(wù)管理，參與盤庫檢查,定期提出存貨資金管理的財務(wù)分析報告，行使財務(wù)監(jiān)督、審核職能。根據(jù)《上海寶鋼集團公司子公司資產(chǎn)損失認定及處理辦法》,負責(zé)庫存物資的盤盈、盤虧及報廢、報損等帳務(wù)處理工作。2004年6月2日發(fā)布 2004年6月9日實施物資存放管理供應(yīng)中心和寶鋼國際按《物資進廠驗收管理辦法》（文件編號：CGZ05001）組織驗收入庫。物資存放必須按物資屬性和有關(guān)規(guī)定實行定置管理，規(guī)范堆垛存放，保持安全距離和通道，進行收發(fā)存管理，并做好防火、防盜和防臺防汛工作。物資供應(yīng)與結(jié)算供應(yīng)中心在供應(yīng)過程中，應(yīng)貫徹“先進先出”的物資發(fā)放原則，做好庫齡跟蹤管理，對長期不用和臨近保質(zhì)期的物資，應(yīng)及時預(yù)警通報，采購部業(yè)務(wù)室必須采取有效措施，防止庫存物資呆滯積壓和報廢部門領(lǐng)用物資簽收后，供應(yīng)中心應(yīng)及時在9672材料子系統(tǒng)中作發(fā)料完成確認，以便系統(tǒng)自動按加權(quán)平均實際價結(jié)算。部門因生產(chǎn)工藝或使用物資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，應(yīng)提前填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯(lián)絡(luò)單”（詳見表格編號：GFZ05006-05A）,提交采購部，以防止因生產(chǎn)工藝或使用物資標(biāo)準(zhǔn)變更所引起庫存資金占用增加，確保按標(biāo)采購和正常供應(yīng)。部門退料，必須按原領(lǐng)料單號在9672材料子系統(tǒng)中輸入退料信息，打印物資退庫申請單，經(jīng)退料部門領(lǐng)導(dǎo)審批后送交供應(yīng)中心駐廠站，按規(guī)定辦理退料手續(xù)后，才能驗收入庫。退料物資應(yīng)確保外包裝完整，并附帶質(zhì)保書等相應(yīng)質(zhì)量單據(jù)。系統(tǒng)收到退料信息后，按原領(lǐng)料時的加權(quán)平均實際價結(jié)算，自動沖減退料部門成本。寶鋼廠區(qū)內(nèi)其它單位需用物資，由采購部代表公司與其簽訂采購供應(yīng)協(xié)議，原則上不備庫存、不退料，其領(lǐng)用申請計劃必須在9672材料系統(tǒng)中生成，領(lǐng)用簽收后供應(yīng)中心應(yīng)及時在9672材料子系統(tǒng)中確認，采購財務(wù)組按協(xié)議定價開票結(jié)算。因處理積壓物資或調(diào)撥物資對外銷售，由采購部業(yè)務(wù)室在9672材料子系統(tǒng)中輸入對外銷售合同，經(jīng)采購部主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，開具“寶山鋼鐵股份有限公司物資銷售出庫單”（詳見表格編號：GFZ05006?06A）,—式四聯(lián)（倉庫留存聯(lián)、結(jié)算聯(lián)、客戶聯(lián)、經(jīng)辦人留存聯(lián)），采購財務(wù)組確認蓋章，供應(yīng)中心據(jù)此核對系統(tǒng)出庫信息，辦理出庫手續(xù)。采取銷售預(yù)收款制度，由采購財務(wù)組跟蹤管理。存貨盤點及盈虧處理存貨盤點供應(yīng)中心和寶鋼國際應(yīng)按照物資的品種和規(guī)格，采取過磅、丈量、點數(shù)等計量方法，進行滾動盤點，逐項清查實存數(shù)量，每年至少進行二次全面清查盤點，并做好盤點記錄。采購部與采購財務(wù)組每年至少組織一次存貨盤點，在抽查盤點及跟蹤管理的基礎(chǔ)上，共同完成存貨盤盈、盤虧分析報告。存貨資金與數(shù)量調(diào)整供應(yīng)中心和寶鋼國際在盤點中，發(fā)現(xiàn)實物與帳面有差異，必須及時查明原因,采取必要的糾正和預(yù)防措施。凡涉及庫存數(shù)量和資金調(diào)整，必須經(jīng)采購部批準(zhǔn)后，由采購財務(wù)組協(xié)助調(diào)整。存貨盤盈處理因運輸、收發(fā)、倉儲和計量等原因發(fā)生的盤盈，按“物資盤盈（虧）處理流程圖（”附件1所示流程），供應(yīng)中心和寶鋼國際應(yīng)按月處理，填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號：GFZ05006-04A），附9672系統(tǒng)調(diào)整單扌報采購部按權(quán)限和規(guī)定處理。盤盈金額在20萬元以下，由采購部部長審批；盤盈金額在20萬元以上，經(jīng)財會處簽署意見后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后進行調(diào)整。存貨盤虧處理因運輸、收發(fā)、倉儲和計量等原因發(fā)生損耗盤虧，按“物資盤盈（虧）處理流程圖（”附件1所示流程），供應(yīng)中心和寶鋼國際必須及時向采購部提出書面分析報告，附“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號：GFZ05006-04A）,經(jīng)采購部業(yè)務(wù)室確認后，由采購財務(wù)組按權(quán)限和規(guī)定報批處理。盤虧在合理定額損耗標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，標(biāo)準(zhǔn)參照附件“各類物資損耗定額表（”附件3），且盤虧總額在20萬元以下（含20萬元）；超定額一次盤虧在10萬元以下（含10萬元），由采購部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。盤虧超定額10萬元或一次盤虧總額超過20萬元的，必須報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。報損、報廢、積壓物資處理因偷盜、自然災(zāi)害及存放變質(zhì)或過期失效等造成物資報損、報廢，按“物資報廢（削價）處理流程圖（”附件2所示流程），由供應(yīng)中心和寶鋼國際填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資報損（廢）表（”詳見表格編號：GFZ05006-03B）,并提出分析報告，說明造成報損、報廢的原因。因倉庫保管不善造成的損失，由采購部對供應(yīng)中心和寶鋼國際按協(xié)議規(guī)定進行考核。采購財務(wù)組根據(jù)實物返回以及財會保險等情況，按規(guī)定報批后進行財產(chǎn)損溢處理，凈損失列入公司營業(yè)外支出。因自然災(zāi)害造成的損失,由采購部提出清查報告（包括災(zāi)害事由、損失程度及損失財物的數(shù)量、金額的清單、扣除殘值后的價值），經(jīng)公司財會處調(diào)查確認后，按規(guī)定報批處理，凈損失列入公司營業(yè)外支出。因領(lǐng)用申請計劃不周，包括生產(chǎn)工藝改變等原因，而未領(lǐng)用產(chǎn)生的庫存積壓物資，應(yīng)由領(lǐng)用申請計劃部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認。對短期不能利用的積壓物資可削價處理，包括失效報廢的積壓物資，由采購部業(yè)務(wù)室提出處理申請報告，采購部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，采購財會組核定，并按規(guī)定上報批準(zhǔn)后執(zhí)行。對外削價或報廢處理的凈損失計入公司管理費用。經(jīng)濟責(zé)任考核8.1對領(lǐng)用部門因申報計劃不準(zhǔn)或生產(chǎn)工藝改變、使用物資發(fā)生變化未提前通知采購部處理，造成物資積壓、報廢等責(zé)任問題，按部門績效考評辦法執(zhí)行。因驗收、保管等人為失職造成物資盤虧或變質(zhì)損壞，應(yīng)核實情節(jié)，按公司有關(guān)規(guī)定追究經(jīng)濟責(zé)任。擬稿：施平 日期：2004年4月19日審核：吳章維 日期：2004年5月21日附件1：物資盤盈（虧）處理流程圖采購部業(yè)務(wù)室財務(wù)采購組采購部領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)共11頁第5頁寶鋼國際供應(yīng)中心附件2：物資報廢（削價）處理流程圖附件3：物資損耗定額表

物資名稱裝卸損耗%倉儲場耗%度量衡差%其他損耗%合計%1黑色金屬0.20.30.52有色金屬0.20.20.43金屬制品0.50.54水泥（散裝）0.5±0.30.85木材±0.20.26膠合板0.20.27玻璃1.50.528電柱、管、枕0.50.59瀝青0.5±0.20.710石墨繩0.3±0.20.511各種盤根0.5±0.20.712沙子1±0.51.513石子1±0.51.514塊石1±0.51.515紅磚1.5±0.5216缸瓦管1117瓷磚（含馬賽克）0.50.518電焊條0.50.519電纜、電線±1120塑料、橡木制品1121絕緣布、紙、帶±0.20.222電瓷（瓷瓶、瓷管、茶臺）等1123燈泡、燈管1.51.524瓷件及玻璃配件1125標(biāo)準(zhǔn)緊固件0.1±0.50.626金屬絲制品±0.50.5

物資名稱裝卸損耗%倉儲場耗%度量衡差%其他損耗%合計%27各種溫濕度計0.50.528工業(yè)毛氈±0.20.229各種紙張（含包裝紙）±1130橡膠管、板、圈±0.20.231棉紗、線、尼龍線0.3±0.20.532棉布、玻璃絲布±0.50.533塑料布±0.50.534麻繩、棕繩±0.20.235草繩、草袋±0.20.236竹竿、笤帚、帚巴1137閥門0.20.238磨具0.20.239管件0.50.540鑄鐵下水管件0.50.541散裝液體化工0.50.5142桶裝、袋裝化工0.20.243化學(xué)試劑0.50.544玻璃儀器0.50.545橡膠、塑料（稱量）0.30.20.546桶裝油漆0.20.247瓶裝溶劑0.50.548氣體0.30.349汽油0.260.280.5450煤油0.20.260.4651柴油0.180.1852燒用柴油0.25自然0.30.5553潤滑劑0.5自然0.250.75

物資名稱裝卸損耗%倉儲場耗%度量衡差%其他損耗%合計%54各種錳礦2.22.255各種鐵合金1.51.556其他石料2.22.257耐火材料0.7自然0.3158蛇紋石3359電池11表格編號：GFZ05006-03B寶山鋼鐵股份有限公司物資報損（廢）表

表格編號：GFZ05006-04A寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表代碼名稱及規(guī)格調(diào)整單號碼計量單位計劃單價實際單價盤盈前盤盈后盤虧前數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元合 計采購部業(yè)務(wù)室意見財務(wù)采購組確認采購部領(lǐng)導(dǎo)審核表格