重大項目風險評審管理制度

重大項目風險評審管理制度I 12依據(jù) 13管理原則和要求 24適用范圍 25術(shù)語 26職責分工 2 3 59評審結(jié)論 9 1重大項目風險評審管理制度重大項目風險評估及風險評審是防范項目決策風險的經(jīng)營損失"的目標。有限公司重大項目風險評審管理辦法(試行)》,結(jié)合公司《集團有限公司重大項目風險評審管理辦法(試行)》;2對重大項目進行風險評估及對風險評估結(jié)果進行評審一大"決策制度程序前實施，確保項目相關(guān)風險在審批決策本制度適用于公司所屬各系統(tǒng)和各全資(控股)子公司。合同(主要為重大境內(nèi)外營銷項目)、PPP項目及新領(lǐng)域、新業(yè)務項目等(重大項目具體定義及范圍見《重大項目風險管理制度》)。3同級重大項目主導部門及下一級企業(yè)提交的風險評估結(jié)果進行評審、出具綜合評審意見。6.2公司重大項目主導部門應依據(jù)公司《重大項目風險管理制度》要求，負責牽頭組織項目的風險評估、輸出風險評估報告、配合完成風險評審工作。6.3公司各相關(guān)部門應根據(jù)各自職能，積極配合重大項目主導部門，參與完成重大項目風險評估工作。7評審工作要求7.1本制度所稱重大項目分為A、B兩類。原則上，需要總部進行決策的項目應作為A類項目管理，其他項目為B類項7.2公司下屬全資(控股)子公司報批提交的重大項目的專項風險評估報告、可行性研究報告風險評估章節(jié)內(nèi)容，應先由公司重大項目主導部門審批，如涉及其他多個業(yè)務部門，則由項目主導部門牽頭組織會簽后，再向法務部提交評審。7.3項目主導部門在提交項目專項風險評估報告、風險評估章節(jié)內(nèi)容至法務部評審前，應先由其部門主管風險領(lǐng)導及部門正職領(lǐng)導簽字批準，完成必要的部門內(nèi)部審批程序。項目風險評審結(jié)束后，法務部應留存歸檔電子版報告原文及審簽7.4對于項目主導部門提交的項目專項風險評估報告、可行性研究報告風險評估章節(jié)內(nèi)容，法務部應按照風險評估管理4工作的原則檢查風險分析和數(shù)據(jù)形成的過程是否客觀、規(guī)可行性研究報告風險評估章節(jié)內(nèi)容至項目主導部門的公司材料及法務部出具的項目風險評審表一同提交至總部進行7.7項目主導部門應做好公司內(nèi)部風險評審中各項意見的7.8如總部風險評審意見為“否決”或“有條件通過”,項目主導部門應將總部意見及時反饋至公司相關(guān)部門細化落5實，并上報法務部登記備案。法務部應針對總部對提報項目的風險評審意見，督導項目主導部門落實整改，并將整改完成情況及時報至總部風險管理部門。7.9法務部應對重大項目風險評審事項建立評審臺賬(內(nèi)容格式見附件1),留存風險評審過程中的相關(guān)文件信息，包括：公司內(nèi)部風險評審結(jié)論及意見、總部風險評審結(jié)論及意見、項目主導部門對總部意見的落實情況。7.10重大項目應由項目主導部門牽頭負責全過程周期的風險管理工作，保證項目風險管理資料得到有效管控和傳遞，做到時時受控。涉及項目管理主體變更時，必須按規(guī)定移交清楚，以確保重大項目風險管理工作的連續(xù)性(移交表模板見《重大項目風險管理制度》附件2)。7.11對于在重大項目風險評審過程中各部門負責保管的文件資料，文件的保存期限應覆蓋項目的全過程周期，并在項目結(jié)束后繼續(xù)留存至少三年以上。8重大項目風險評估內(nèi)容及要求8.1公司各系統(tǒng)及全資(控股)子公司開展重大項目風險評估可采取以下兩種方式：(一)自行評估。各單位自行組織對重大項目開展風險評估。采取自行評估方式的單位，應組織具備評估能力的人員組成評估小組，對重大項目存在風險情況以及公司承受情況進行評估。6(二)聘請中介評估。如單位缺乏自行開展項目風險評且具有相應資質(zhì)的獨立的第三方咨詢機構(gòu)(相關(guān)要求參見務商庫-咨詢類庫》);委托的中介機構(gòu)應具備充分的獨立8.2重大項目的風險評估是對項目全過程周期內(nèi)存在的風8.3各系統(tǒng)及全資(控股)子公司開展項目風險評估工作應(一)全面性原則。項目風險評估應涵蓋公司及項目的(二)獨立性原則。項目風險評估工作的開展要在合法7合規(guī)的前提下獨立開展，不受其他因素的影響。(三)客觀公正性原則。項目風險評估工作要基于客觀事實，避免主觀臆斷。(四)規(guī)范性原則。風險評估要堅持定性定量相結(jié)合的分析方法，并確保評估過程規(guī)范化。8.4項目主導部門應負責開展項目的全面風險評估工作。對于A類項目，項目主導部門應輸出項目專項風險評估報告。對于B類項目，項目主導部門應在可行性研究報告中以專門章節(jié)的形式披露項目風險評估概況。8.5項目主導部門應對專項風險評估報告、風險評估章節(jié)完成必要的簽字頁設(shè)置，包括：應設(shè)立涵蓋項目主導部門編制、審核、批準的簽字頁；涉及多個部門起草的報告，應同步設(shè)置相關(guān)部門的會簽頁；對于報告全文，應在正文及簽字頁一同加蓋項目主導部門騎縫章。8.6對于A類重大項目，項目的專項風險評估報告應包括以下主要內(nèi)容(內(nèi)容格式見附件2):(一)評估目的和范圍(二)評估項目概況(三)評估團隊及工作情況(四)項目價值評估的方法(可選項)(五)風險評估情況及相應的風險(六)風險監(jiān)控指標及閾值8(七)結(jié)論及建議8.7對于B類重大項目，可行性研究報告或項目決策報批材料中的風險評估章節(jié)，應參照風險管理制度及相關(guān)指南指引等，詳盡、有針對性地評估項目風險。風險評估章節(jié)所列示風險的撰寫結(jié)構(gòu)應至少包括風險識別、風險分析、風險應對和風險監(jiān)控四部分，并將所識別的風險按重要性等級從高到低依次排序(內(nèi)容格式見附件3)。8.8在對重大項目的風險評估過程中，風險的識別應覆蓋項目的全過程周期，涵蓋戰(zhàn)略、運營、市場、財務、法律五大類風險。項目主導部門應對照風險管理制度及指南指引中提供的風險清單進行風險識別、劃分和歸類，并對清單外風險進行有效識別，編制項目風險識別匯總清單，確保識別的風險充分準確，不遺漏與項目有關(guān)的重大風險。8.9風險分析應對已識別的風險進行詳細的描述，尋找風險發(fā)生的誘因和可能導致的后果。在充分考慮公司實際風險承受能力的基礎(chǔ)上，客觀地評估風險發(fā)生的可能性及其對項目運行的影響程度，可采用定性、定量或兩者組合的方式，依據(jù)風險評價標準(內(nèi)容見附件4),初步評定風險等級，揭示主要風險，為風險評價和應對提供支持。8.10風險評價應依據(jù)各類風險因素的風險等級結(jié)果，繪制風險重要性等級圖譜(內(nèi)容見附件5),輸出項目風險的分布形態(tài)，并對項目面臨的風險現(xiàn)狀給出綜合的評價。98.11根據(jù)風險分析及評價的結(jié)果，對重要性等級圖譜中的8.12重大項目主導部門應對風險評估報告中已識別的集團8.13項目主導部門應依據(jù)風險識別、分析和評估結(jié)果，匯總清單的基礎(chǔ)上建立項目風險事件庫(格式見附件6)。9.1法務部在完成重大項目風險評估的要件齊備性和有效部分(內(nèi)容格式見附件7):(一)評審部門意見；(二)風險防控建議；(三)綜合評審結(jié)論。9.2法務部對重大項目風險評估的綜合評審結(jié)論有以下三(一)通過類：同時滿足條件一“要件齊備”、條件二“滿足風險識別充分完整、風險分析準確客觀、風險評價獨立謹慎、風險應對方案有效具體、風險監(jiān)控指標合理具體”兩項要求(以下簡稱條件一和條件二)。(二)有條件通過類：滿足條件一，但條件二中某一非關(guān)鍵項存在瑕疵。因時間緊迫的原因可有條件通過，但項目主導部門須按要求進行修改完善，原則上應在評審意見出具后的五個工作日內(nèi)完成整改。(三)否決類：不滿足條件一，或者條件二存在問題、并可能導致項目風險控制出現(xiàn)重大隱患。如出現(xiàn)以下情況之一者，應出具否決結(jié)論：-未按要求開展風險評估，且未出具專項風險評估報告-風險識別范圍存在重大疏漏或漏報重大風險；-風險分析嚴重失實，重要假設(shè)條件未經(jīng)過必要論證；-風險評價受到外部因素嚴重干擾和影響，評價過程完-評價結(jié)論不符合合理的審慎要求，在完全違背事實的基礎(chǔ)上做出不合理判斷；-風險應對措施完全不具備可行性或無法執(zhí)行，導致重-對總部和總部內(nèi)其他公司構(gòu)成嚴重的連帶風險且無不具體、責任不明確，或風險應對方案存在重大缺陷的；(四)風險管控工作未按照制度規(guī)定流程移交，致使風險管控出現(xiàn)真空地帶的；(五)項目風險識別不充分、存在漏報、虛報、瞞報風險等情形，被上級部門、外部監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或被舉報經(jīng)查實(六)未按制度規(guī)定履行或未正確履行職責，導致項目風險管控存在重大缺陷的；(七)對于造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，將按照《集團公司資產(chǎn)損失責任追究規(guī)定(試行)》及《公司違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施制度(試行)》進行責任追究；對涉及違反黨紀、黨風廉政相關(guān)規(guī)定及違法犯罪的，將移送公司紀委及國家司法機關(guān)處理。未在上述列明的其他情形，法務部將視情況出具相關(guān)細則予以完善。11.1本制度由公司法務部負責解釋。附件1重大項目風險評審臺賬評審日期項目名稱風險評審表編號風險評審結(jié)論風險評審意見人風險評審意見具體落實細節(jié)總部風險總部風險總部評審總部意見總部意見具體落實/否決/否決已完成/未完成附件2風險評估章節(jié)內(nèi)容格式要求即"什么(風險源)+由于(風險原因)+發(fā)生什么(事)+結(jié)果(后果)”。如：采購部A供應商(風險源)出現(xiàn)B問題(風險原因),很可能無法在*月*日前供應C貨物(事),公司D產(chǎn)品生產(chǎn)面臨中斷供應導致成本增加或客戶索賠風險，估計損失將達到E萬元(后果)。2.風險應對：風險應對方案要明確具體、可操作。如：為防范C體由H部門I、J等人負責，在*月*日前完成相關(guān)意向采購合同簽署。K部門負責對H部門工作進展進行監(jiān)督，如未按時完成，導致風險發(fā)標M及閾值N,當風險監(jiān)控的數(shù)值臨近、超出閾值N(定量的形式),或風險監(jiān)控指標量相對于M發(fā)生本質(zhì)變化(定性的形式)時，相應的附件41很低2較低3中等45備注：如認為“風險事件發(fā)生可能性很低，發(fā)生可能性在0-20%風險事件發(fā)生的可能性分值為“1”,依此類推。1低<1萬元2≥1萬元且<10萬元3≥10萬元且<50萬元4中≥50萬元且<100萬元5≥100萬元且<500萬元6≥500萬元且<4000萬元7高≥4000萬元且<1億元8>1億元金額，從低于1萬元到高于1億元，將風險影響程度劃分為8個等級。風險重要性等級圖譜如下表所示，風險重要性等級圖譜根據(jù)風險發(fā)生可能性與影響程度，將風險劃分為R1-R9,9個風險等級。低(綠色)中(黃色)高(紅色)12345678<1萬元≥1萬元元≥10萬元日<50萬元≥50萬元且<100萬元≥100萬元且<500萬元≥500萬元且<4000萬元≥4000萬元且<1億元>1億元1很低2較低中(黃3中等45風險等級在R7及以上為集團級重大風險，R7以下為公司級和系統(tǒng)級風險。各風險等級的釋義如下：系統(tǒng)級風險(綠區(qū))(黃區(qū))(紅區(qū))出現(xiàn)危及集團或公司存續(xù)經(jīng)營的重大危機事件此外，下列重大風險應按以下原則確定風險等級：(1)項目所在地區(qū)未來發(fā)生戰(zhàn)爭、重大政治沖突等風險，導致項目無法持續(xù)運營，應確定為R8或R9級；(2)政府、行業(yè)組織等機構(gòu)將本項目納入限制進入名單，預計對運營構(gòu)成重大不利影響，應確定為R6或以上級別；(3)受到境外國家、地區(qū)或國際組織出口管制、貿(mào)易制裁等，預計對項目運營產(chǎn)生重大負面影響，應確定為R6或以上級別；(4)被境內(nèi)外媒體網(wǎng)絡(luò)刊載，對項目造成重大負面輿情影響，應確定為R6或以上級別；(5)項目涉及違規(guī)開展融資性貿(mào)易、股票、期貨、金融衍生品業(yè)務，應確定為R7或以上級別；(6)被司法機關(guān)或監(jiān)管機構(gòu)立案調(diào)查，主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或企業(yè)面臨行政處罰等，對項目正常運營造成重大影響，應確定(7)違反境外地區(qū)法律及合規(guī)要求，預計對項目造成重大不利影響，應確定為R6或以上級別；(8)違反物資采購、招標投標規(guī)定，預計對項目造成重大不良影響，應確定為R6或以上級別；(9)涉及違反財經(jīng)法紀，存在私設(shè)“小金庫”、偽造單據(jù)、虛列成本費用和收入等問題，預計對項目造成重大不良影響，應確定為(10)各系統(tǒng)、子公司對于識別的風險事項無法適用上述分級標準的，應根據(jù)實際情況綜合評估后確定風險等級，并報法務部備案核準，對于集團級重大風險由法務部報送核準。敞口增加險)別一風險)風類(級險二級風險具體風險填報單位涉及子企業(yè)涉供及客應商其涉供及客應商其他/風險事件描述風險原因不利影響出險時間始初險風口敞始初險風口敞(萬元)入庫時間出庫時間銷號時間風險管理策略風險應對措施應對措施完成情況本年風險敞口金額變動說明本年風險敞口金額變動驗證材料清單萬萬上一年