供應(yīng)鏈金融驗(yàn)證貿(mào)易背景真實(shí)性六大方法和途徑

供應(yīng)鏈金融，驗(yàn)證貿(mào)易背景真實(shí)性六大方法和途徑供應(yīng)鏈金融是一個(gè)系統(tǒng)性的概念，基于供應(yīng)鏈管理的思維和場(chǎng)景，提供供應(yīng)鏈+金融的綜合服務(wù)。但是目前我們國(guó)家的供應(yīng)鏈金融發(fā)展還是起步階段，供應(yīng)鏈金融企業(yè)提供的服務(wù)還比較單一，一般只限于預(yù)付賬款、存貨融資、應(yīng)收賬款融資三項(xiàng)業(yè)務(wù)，其中又以應(yīng)收賬款融資為主。應(yīng)收賬款融資雖然分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓?zhuān)ū＠恚┠Ｊ胶蛻?yīng)收賬款質(zhì)押模式，但大多數(shù)都會(huì)采取應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓?zhuān)ū＠恚┤谫Y模式。因?yàn)檫@種應(yīng)收賬款融資相比存貨融資，運(yùn)營(yíng)成本低、銀行認(rèn)可度高、效率更快。01保理業(yè)務(wù)中貿(mào)易背景真實(shí)性為什么重要應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買(mǎi)方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)的銷(xiāo)售行為發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)。應(yīng)收賬款包括已經(jīng)發(fā)生的和將來(lái)發(fā)生的債權(quán)。前者如已經(jīng)發(fā)生并明確成立的債權(quán)，后者是現(xiàn)實(shí)并未發(fā)生但是將來(lái)一定會(huì)發(fā)生的債權(quán)。保理是指賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買(mǎi)方訂立的貨物銷(xiāo)售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買(mǎi)方資信評(píng)估、銷(xiāo)售賬戶(hù)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。保理業(yè)務(wù)的前提是買(mǎi)賣(mài)雙方應(yīng)該有應(yīng)收賬款的存在為前提，而應(yīng)收賬款的存在，需要買(mǎi)賣(mài)雙方具有真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系為前提。如果一旦買(mǎi)賣(mài)雙方的貿(mào)易是虛假的，那么應(yīng)收賬款就不存在，保理業(yè)務(wù)也就無(wú)從談起，保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根基依靠轉(zhuǎn)移買(mǎi)方信用也就子無(wú)須有了?，F(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，很多的保理業(yè)務(wù)詐騙案件中，都是以虛假貿(mào)易的形式存在的。因此，審查買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易背景真實(shí)性，是供應(yīng)鏈金融保理業(yè)務(wù)中最核心的環(huán)節(jié)。02審查買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易背景真實(shí)性有哪些內(nèi)容？貿(mào)易背景真實(shí)性看似簡(jiǎn)單，但其實(shí)比較復(fù)雜，審查的東西內(nèi)容保函比較多，是供應(yīng)鏈金融企業(yè)非常重要的一項(xiàng)工作。貿(mào)易真實(shí)性按照時(shí)間來(lái)劃分，分為融資前買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易的真實(shí)性和申請(qǐng)融資買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易真實(shí)性。審查融資前買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易背景真實(shí)性主要是根據(jù)之前的交易記錄，了解雙方的之前履約情況和履約能力。以便考察和預(yù)測(cè)申請(qǐng)融資貿(mào)易的情況。審查融資時(shí)買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易真實(shí)性主要是為證明應(yīng)收賬款的存在，并可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)罱K實(shí)現(xiàn)把買(mǎi)方的信用轉(zhuǎn)移到保理商，替代賣(mài)方資信比較弱，最終實(shí)現(xiàn)賣(mài)方融資，保理商能夠到期回款的目的。貿(mào)易真實(shí)性?xún)?nèi)容方面包括雙方簽訂的合同真實(shí)、有效，賣(mài)方已經(jīng)按照約定履行了付款前的各項(xiàng)業(yè)務(wù)包括但不限于按照合同約定的貨物、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸、附隨貨物的各種單據(jù)發(fā)票等信息，買(mǎi)方履行了各種約定的義務(wù)包括接受貨物及其他單證義務(wù)、檢驗(yàn)商品的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、并按照約定時(shí)間付款、售后解決記錄等信息。03審查貿(mào)易背景真實(shí)性的方法主要有以下幾種目前審查買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易背景真實(shí)性的方法主要采取一下幾種方式，這幾種方式有的是單獨(dú)采用，有的綜合使用，根據(jù)業(yè)務(wù)不同的情況來(lái)定。一、保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知買(mǎi)方；應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知買(mǎi)方，一般是指賣(mài)方把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理上，由賣(mài)方或者保理商向買(mǎi)方發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)，買(mǎi)方需要在通知書(shū)上簽字蓋章。這種方式目前金融機(jī)構(gòu)接受度是最高的，需要買(mǎi)方的高度配合才能完成。一般都是由買(mǎi)方自己的保理公司或者買(mǎi)方需要融資的時(shí)候采用的比較多。在買(mǎi)方?jīng)]有直接利益的前提下，一般不會(huì)愿意做這件事。主要是因?yàn)楸＠順I(yè)務(wù)，把買(mǎi)賣(mài)雙方的不確定的商業(yè)信用付款變成剛需兌付的金融信用付款，給買(mǎi)方造成了現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，應(yīng)收賬款到期買(mǎi)方因?yàn)榻?jīng)營(yíng)需要遲延付款，賣(mài)方因?yàn)楹唾I(mǎi)方的業(yè)務(wù)關(guān)系，一般也不會(huì)采取什么強(qiáng)的措施，但是一旦做了保理業(yè)務(wù)，引入第三方的保理商，他們就不會(huì)考慮這么多，會(huì)采取向買(mǎi)方發(fā)律師函、訴訟等形式進(jìn)行追討。無(wú)形中給買(mǎi)方很大的壓力。所以買(mǎi)方在沒(méi)有直接利益的前提下，一般也不會(huì)配合賣(mài)方去做保理業(yè)務(wù)融資。二、保理業(yè)務(wù)中，買(mǎi)方單獨(dú)就貿(mào)易背景真實(shí)性確認(rèn)；這個(gè)方式相當(dāng)于第一種方式的變種，通常叫確真不確權(quán)。就是買(mǎi)方確認(rèn)雙方貿(mào)易是真實(shí)的，但是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知不給簽字蓋章。買(mǎi)方接受這個(gè)方式，主要既想配合賣(mài)方保理融資又不想承受應(yīng)收賬款到期剛性?xún)陡兜膲毫?。其?shí)買(mǎi)方有點(diǎn)掩耳盜鈴了，因?yàn)閼?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓發(fā)生的效力是通知，不是同意。保理商做這個(gè)業(yè)務(wù)表面上是采取的暗保理，但一般都會(huì)把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知拿到手，應(yīng)收賬款到期可以隨時(shí)通知買(mǎi)方要錢(qián)。三、買(mǎi)方有供應(yīng)商管理系統(tǒng)，通過(guò)賣(mài)方賬戶(hù)進(jìn)入系統(tǒng)查詢(xún)真實(shí)性；有一些買(mǎi)方自身信息化建設(shè)的比較好，例如企業(yè)供應(yīng)商管理系統(tǒng)等，一般都會(huì)讓供應(yīng)商到系統(tǒng)里進(jìn)行注冊(cè)，進(jìn)行招投標(biāo)、查詢(xún)買(mǎi)方訂單、供應(yīng)進(jìn)展、對(duì)賬等。因?yàn)橄到y(tǒng)是買(mǎi)方建立的，里面的信息賣(mài)方是無(wú)法更改的，即使更改也是有記錄的。所以很多賣(mài)方為了向保理商融資，一般都會(huì)把用戶(hù)名和密碼交給保理上登錄，查詢(xún)貿(mào)易真實(shí)性、貿(mào)易的進(jìn)展情況。這種情況，買(mǎi)方一般是不知道的，也不需要買(mǎi)方同意。保理上也會(huì)采取和第二種方式一樣，用暗保理，手里拿到應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)，以便應(yīng)收賬款到期買(mǎi)方不付款或者賣(mài)方破產(chǎn)、倒閉等情況出現(xiàn)，向買(mǎi)方發(fā)出通知，主要權(quán)利。四、供應(yīng)鏈金融企業(yè)為賣(mài)方提供供應(yīng)鏈服務(wù)驗(yàn)證真實(shí)性；供應(yīng)鏈服務(wù)主要企業(yè)提供采購(gòu)代理、虛擬生產(chǎn)、物流、銷(xiāo)售代理、政務(wù)代理等內(nèi)容。在買(mǎi)方既不確權(quán)、也不確真，又沒(méi)有信息化系統(tǒng)的情況下，供應(yīng)鏈金融企業(yè)為賣(mài)方提供供應(yīng)鏈服務(wù)，也是一種不錯(cuò)的驗(yàn)證貿(mào)易真實(shí)性的方法之一。當(dāng)然這種方式需要審查買(mǎi)賣(mài)雙方的各種交易文件來(lái)做輔助。通過(guò)幫助賣(mài)方采購(gòu)代理，物流、交付、銷(xiāo)售等行為，介入買(mǎi)賣(mài)雙方的交易中，驗(yàn)證貿(mào)易背景真實(shí)性。如果供應(yīng)鏈金融企業(yè)自己之前不是從事供應(yīng)鏈服務(wù)的，為了驗(yàn)證真實(shí)性，強(qiáng)行介入，可能面臨成本過(guò)高的問(wèn)題。這種方式保理商一般也是采取暗保理的形式，業(yè)務(wù)開(kāi)始的時(shí)候拿到應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)，等到買(mǎi)方不付款或者賣(mài)方破產(chǎn)、倒閉的時(shí)候再通知買(mǎi)方付款主張權(quán)利。五、供應(yīng)鏈金融企業(yè)通過(guò)為賣(mài)方托盤(pán)貿(mào)易進(jìn)行驗(yàn)證真實(shí)性；這個(gè)方式相當(dāng)于把買(mǎi)賣(mài)雙方原來(lái)的交易結(jié)構(gòu)進(jìn)行改變，由原來(lái)的賣(mài)方和買(mǎi)方簽訂協(xié)議變更為賣(mài)方和供應(yīng)鏈金融企業(yè)簽訂協(xié)議，供應(yīng)鏈金融企業(yè)再和買(mǎi)方簽訂協(xié)議，相當(dāng)于把供應(yīng)鏈金融企業(yè)介入買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易之中，一般用供應(yīng)鏈公司或者貿(mào)易公司做為主體，這種協(xié)議基本是背對(duì)背條款。通過(guò)這種方式，供應(yīng)鏈金融企業(yè)已經(jīng)變成了買(mǎi)方的供應(yīng)商，不再需要買(mǎi)方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知、更改賬戶(hù)等工作。這個(gè)方式可以很好的解決買(mǎi)方確權(quán)的意愿問(wèn)題。但是這個(gè)方案也有缺陷，例如運(yùn)用的前提條件是買(mǎi)方同意更換供應(yīng)商，有的還需要供應(yīng)鏈金融企業(yè)資質(zhì)（國(guó)家經(jīng)營(yíng)需要許可的行業(yè)）。通過(guò)供應(yīng)鏈公司或者貿(mào)易公司做托盤(pán)，還得再加上一個(gè)具有金融資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，解決供應(yīng)鏈公司或者貿(mào)易公司金融資質(zhì)的問(wèn)題。現(xiàn)實(shí)中有的是用供應(yīng)鏈公司關(guān)聯(lián)的保理公司做，有的直接用供應(yīng)鏈公司或者貿(mào)易公司做，利息以貨差的形式體現(xiàn)在合同條款里。這么做除了涉及非法經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題也會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)比較高、自身杠桿有限等問(wèn)題。六、通過(guò)賣(mài)方的ERP、賬戶(hù)查詢(xún)與監(jiān)控輔以與買(mǎi)方交易單據(jù)進(jìn)行審查；通過(guò)以上五種方式驗(yàn)證有難度，對(duì)于一些交易金額不大、高頻的貿(mào)易，還可以通過(guò)賣(mài)方的ERP、銷(xiāo)售管理系統(tǒng)、加上賬戶(hù)查詢(xún)與監(jiān)控輔以買(mǎi)方的各種交易單據(jù)、第三方的發(fā)票信息查詢(xún)等，也可以驗(yàn)證貿(mào)易真實(shí)性。這個(gè)方式的重點(diǎn)一定適合小額交易，對(duì)于大額交易不適合。因?yàn)檫@東西造假成本太低，額度一大，賣(mài)方就會(huì)去冒險(xiǎn)。七、最不靠譜的驗(yàn)證方式就是審核各種協(xié)議、單據(jù)各種驗(yàn)證貿(mào)易真實(shí)性方式和途徑中，最不靠譜的就是只審核協(xié)議、單據(jù)、發(fā)票這些形式上的東西。因?yàn)檫@些東西造假太容易、造假成本太低。很多時(shí)候去賣(mài)方經(jīng)營(yíng)地調(diào)查其實(shí)有也難驗(yàn)證，貿(mào)易是動(dòng)態(tài)的，所以只有根據(jù)貿(mào)易的特點(diǎn)，獲得買(mǎi)方配合或者介入雙方的交易是非?？孔V的做法。04保理業(yè)務(wù)貿(mào)易真實(shí)性比應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知更重要保理風(fēng)險(xiǎn)中最大的風(fēng)險(xiǎn)就是虛假的貿(mào)易背景，這也符合供應(yīng)鏈金融最大的風(fēng)險(xiǎn)是道德欺詐風(fēng)險(xiǎn)的論述。在平常業(yè)務(wù)中，很多供應(yīng)鏈金融企業(yè)更多的是關(guān)注應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知（買(mǎi)方確權(quán)），其實(shí)驗(yàn)證買(mǎi)賣(mài)雙方的貿(mào)易真實(shí)性才是核心本質(zhì)的問(wèn)題。其一，貿(mào)易背景真實(shí)性是保理業(yè)務(wù)的前提；其二，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是通知生效，不是同意生效；在目前中國(guó)的商業(yè)環(huán)境下，我們要采取多種方法解決貿(mào)易真實(shí)性的問(wèn)題，不能僅局限于買(mǎi)方確權(quán)。很多時(shí)候，如果不注重貿(mào)易過(guò)程風(fēng)控，只看買(mǎi)方確權(quán)，很容易遇到買(mǎi)方確權(quán)被偽造的情形發(fā)生。在中國(guó)借個(gè)辦公室、刻個(gè)假章、冒充個(gè)人還是相對(duì)容易的。在中國(guó)，獨(dú)立的金融業(yè)務(wù)（信貸業(yè)務(wù)），其實(shí)不是一個(gè)好生意。成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、收益低，不管是產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)袌?chǎng)還是金融市場(chǎng)有個(gè)小波動(dòng)，你就嘎嘎了。通過(guò)金融業(yè)務(wù)，滲透到產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈中去，發(fā)揮供應(yīng)鏈+金融的綜合服務(wù)，利用科技的工具，以供應(yīng)鏈金融服務(wù)（不承擔(dān)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）為主、金融（承擔(dān)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）為輔，才能夠長(zhǎng)久！供應(yīng)鏈金融確權(quán)在供應(yīng)鏈金融中，法律上最關(guān)鍵的就是確權(quán)，只有完成了確權(quán)，才能最大程度上確保底層債權(quán)真實(shí)存在，并且行使這一債權(quán)，不會(huì)遇到實(shí)質(zhì)性障礙。在供應(yīng)鏈金融以及基于供應(yīng)鏈金融的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目中，本質(zhì)是通過(guò)基于供應(yīng)鏈而形成的應(yīng)收賬款債權(quán)作為一項(xiàng)金融資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓進(jìn)而實(shí)現(xiàn)融資。因此，確權(quán)第一步，就是要確認(rèn)這一基礎(chǔ)債權(quán)已經(jīng)真實(shí)產(chǎn)生。有別于基于借貸關(guān)系產(chǎn)生的債權(quán)，基于供應(yīng)鏈產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)即使已經(jīng)真