集團(tuán)公司考核指標(biāo)解釋與計分說明

集團(tuán)公司考核指標(biāo)解釋與計分說明一、利潤完成率（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際的利潤完成率-考核的利潤完成率（二）利潤完成率=實際完成的考核利潤總額÷預(yù)算的考核利潤總額（三）實際完成的考核利潤總額=財務(wù)賬面利潤總額±計提壞賬準(zhǔn)備-計提存貨跌價準(zhǔn)備-2×招待費超支額-超崗超編超價未經(jīng)批準(zhǔn)支付的工資總額+總部在企業(yè)列支的費用±投資損益+財務(wù)費用預(yù)算差額+社保預(yù)算差額+稅費預(yù)算差額+中層副職以下人員年終獎金預(yù)算差額±經(jīng)總部批準(zhǔn)的其他調(diào)整（四）計提獎金的利潤總額不同于實際完成的考核利潤總額。計提獎金的利潤總額=財務(wù)賬面利潤總額±計提壞賬準(zhǔn)備-計提存貨跌價準(zhǔn)備-2×招待費超支額-超崗超編超價未經(jīng)批準(zhǔn)支付的工資總額+總部在企業(yè)列支的費用±投資損益-企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的總部預(yù)算費用±融資金額變化而增減的財務(wù)費用±經(jīng)總部批準(zhǔn)同意調(diào)整計提獎金基數(shù)的金額（五）預(yù)算的考核利潤總額為總經(jīng)理績效考核目標(biāo)責(zé)任書上所列的年度的利潤額?？己似陂g內(nèi)如因空崗空編所節(jié)余的員工薪酬福利費用，以及因未按預(yù)算實施教育培訓(xùn)項目所節(jié)余的員工教育經(jīng)費，按相關(guān)金額調(diào)增“預(yù)算的考核利潤總額”。（六）財務(wù)賬面利潤總額為扣除中層副職以下人員年終獎金后，未計提壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備及會計政策、會計估計變更(指編制預(yù)算的會計政策、會計估計與實際采用發(fā)生重大變更)前的利潤總額。（七）計提的壞賬準(zhǔn)備=期末應(yīng)提金額-期初已提金額1、計提范圍：不包括關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款、預(yù)付帳款。2、計提依據(jù)：采用個別認(rèn)定和賬齡分析相結(jié)合的辦法，即期末先對應(yīng)收款項余額（包括已發(fā)貨、未開票的金額）之可回收性，根據(jù)以往的經(jīng)驗、債務(wù)單位的實際財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息，對可回收性與其他款項存在明顯區(qū)別的應(yīng)收款項采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備，再對其余的應(yīng)收款項按賬齡分析法計提一般壞賬準(zhǔn)備，一般壞賬準(zhǔn)備的計提比例如下:賬齡比例2個月以內(nèi)0%2-3個月紙板10%，紙箱0%3-4個月30%紙箱應(yīng)當(dāng)獨考慮，比例尚未確定4-5個月50%紙箱應(yīng)當(dāng)獨考慮，比例尚未確定5個月以上100%3、當(dāng)期末應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金額小于期初應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金額時，如果當(dāng)年應(yīng)收賬款平均余額占銷售總額的比例小于上一年度時，允許按差額調(diào)增實際完成的利潤總額。否則，不允許調(diào)整。應(yīng)收賬款平均余額按每月應(yīng)收賬款期末余額相加除以12個月計算。（八）計提存貨跌價準(zhǔn)備=60％×期末應(yīng)提金額1、計提范圍：原輔材料、外購商品、產(chǎn)成品、半成品2、計提依據(jù)：采用庫齡分析和成本與可變現(xiàn)凈值孰低的方法進(jìn)行，即期末先對存貨的庫齡進(jìn)行判斷，然后對存貨的成本高于可變現(xiàn)凈值（市場售價減去至完工時估計要發(fā)生的成本、銷售費用和相關(guān)稅費等）進(jìn)行計提。（1）原輔材料超過6個月未動用的，計提100%；（2）外購商品、產(chǎn)成品、半成品庫存超過3個月的，計提100%；（3）原輔材料、外購商品、產(chǎn)成品、半成品成本高于可變現(xiàn)凈值，按成本高于可變現(xiàn)凈值部分的100%計提。（4）確屬戰(zhàn)略建倉，需囤貨的，應(yīng)將囤貨的原因、囤貨數(shù)量、囤貨價格、囤貨期限上報集團(tuán)總部。（九）財務(wù)費用預(yù)算差額=實際發(fā)生的財務(wù)費用-預(yù)算的財務(wù)費用（十）社保預(yù)算差額=實際發(fā)生的社保-預(yù)算的社保允許調(diào)整的社保僅指按國家法律規(guī)定必須繳納的社保，對為了保障職工安全等另外繳納的商業(yè)保險，不允許按上述方式進(jìn)行調(diào)整。（十一）稅費預(yù)算差額=實際發(fā)生的稅費-預(yù)算的稅費允許調(diào)整的稅費僅指因國家稅收政策調(diào)整，而在考核期間發(fā)生變動的各種稅金，(僅指不隨銷售變動而變動的各種稅金如：房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等)。（十二）中層副職以下人員年終獎金預(yù)算差額=經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的中層副職以下人員年終獎金-預(yù)算的中層副職以下人員年終獎金（十三）招待費超支額是指企業(yè)在經(jīng)營活動中為了業(yè)務(wù)需要，接待非本企業(yè)員工所購買的煙、礦泉水、水果、茶葉等物品以及發(fā)生的就餐、娛樂、住宿、游玩、票務(wù)等實際費用超過預(yù)算的差額（上泰字[2007]034號規(guī)定）（十四）超崗超編超價未經(jīng)批準(zhǔn)支付的工資總額是指未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)擅自增加崗位、擅自增加編制（殘疾人不受限制）、擅自提高計價單位標(biāo)準(zhǔn)而支付的工資總額。工資總額范圍按上泰字[2008]125號文規(guī)定的口徑進(jìn)行。（十五）總部在企業(yè)列支的費用是指總部人員在企業(yè)開展業(yè)務(wù)時發(fā)生的，并由企業(yè)予以報銷的各種費用。（十六）經(jīng)總部批準(zhǔn)的其他調(diào)整是指經(jīng)集團(tuán)書面批復(fù)予以調(diào)整的項目和金額。（十七）企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的總部預(yù)算費用是指企業(yè)按照實際銷售收入比例所承擔(dān)集團(tuán)總部的預(yù)算費用金額。（十八）融資金額變化而增減的財務(wù)費用是指企業(yè)在考核年度內(nèi)與預(yù)算相比新增減融資金額而增減的財務(wù)費用，不包括因利率調(diào)整而新增的利息支出，減少的融資金額的財務(wù)費用按預(yù)算數(shù)進(jìn)行計算，增加融資金額的財務(wù)費用按實際數(shù)進(jìn)行計算。（十九）投資損益僅指集團(tuán)內(nèi)相互投資而產(chǎn)生的的損益。（二十）經(jīng)總部批準(zhǔn)同意調(diào)整計提獎金基數(shù)的金額是指經(jīng)集團(tuán)書面批復(fù)予以調(diào)整計提獎金的項目和金額。二、應(yīng)收賬款占用額（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際應(yīng)收賬款－考核應(yīng)收賬款（二）實際應(yīng)收賬款是指實際的列入考核的月末應(yīng)收賬款余額。（三）考核應(yīng)收賬款是指按核定賬期、分類計算的月末應(yīng)收賬款余額。（四）應(yīng)收賬款余額是指扣除歷年呆賬、未開票、關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款后的金額。核定帳期是指按產(chǎn)品大類進(jìn)行確定賬期，其中：紙板60天；紙箱90天。尚未最終確定尚未最終確定（五）月度考核，年終平均為每月先按照上述計算方法，根據(jù)考核獎懲中規(guī)定的計分標(biāo)準(zhǔn)，得出當(dāng)月的考核分。年度考核得分=∑月度考核得分÷12三、存貨占用額（一）計分標(biāo)準(zhǔn)＝實際存貨金額－考核存貨金額（二）實際存貨金額是指實際的列入考核的月末存貨賬面值（三）考核存貨金額是指按核定周轉(zhuǎn)天數(shù)、分類計算的月末存貨余額（四）核定周轉(zhuǎn)天數(shù)是指按存貨大類進(jìn)行確定，其中：原紙45天，輔料及備品180天，成品紙板4天，成品紙箱15天。尚未最終確定尚未最終確定（五）月度考核，年終平均為每月先按照上述計算方法，根據(jù)考核獎懲中規(guī)定的計分標(biāo)準(zhǔn)，得出當(dāng)月的考核分。年度考核得分=∑月度考核得分÷12四、應(yīng)付賬款占用額（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際應(yīng)付賬款－考核應(yīng)付賬款（二）實際應(yīng)付賬款是指實際的列入考核的月末應(yīng)付賬款余額。（三）考核應(yīng)付賬款是指按核定賬期、分類計算的月末應(yīng)付賬款余額。（四）應(yīng)付賬款余額是指扣除歷年呆賬、工程、關(guān)聯(lián)企業(yè)、國外企業(yè)（信用證購買的）、未開票、票到貨未到。核定帳期是指按產(chǎn)品大類進(jìn)行確定賬期，其中原紙25天，輔料及備品25天。尚未最終確定尚未最終確定（五）月度考核，年終平均為每月先按照上述計算方法，根據(jù)考核獎懲中規(guī)定的計分標(biāo)準(zhǔn)，得出當(dāng)月的考核分。年度考核得分=∑月度考核得分÷12五、銷售數(shù)量（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際的銷售數(shù)量-考核的銷售數(shù)量（二）銷售數(shù)量是指企業(yè)在考核周期內(nèi)銷售紙板、紙箱的總面積，按平方米計算。計算口徑與預(yù)算編制口徑一致，不進(jìn)行因?qū)訑?shù)不同而進(jìn)行面積上的轉(zhuǎn)換。六、箱板比例（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際的箱板比例-考核的箱板比例（二）箱板比例＝紙箱入庫量÷紙箱紙板總?cè)霂炝浚ㄈ┘埾淙霂炝渴侵赴凑肇攧?wù)口徑統(tǒng)計的考核周期內(nèi)的實際紙箱入庫數(shù)量，按平方米計算。（四）紙箱紙板總?cè)霂炝渴侵赴凑肇攧?wù)口徑統(tǒng)計的考核周期內(nèi)的實際紙箱紙板入庫數(shù)量，按平方米計算。（五）計算入庫量時不進(jìn)行因?qū)訑?shù)不同而進(jìn)行面積上的轉(zhuǎn)換。七、單位版模費（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際的單位版模費－考核的單位版模費（二）單位版模費＝版模費÷紙箱銷售面積（三）版模費是指按照財務(wù)口徑統(tǒng)計的考核周期內(nèi)發(fā)生的版模費，不包括彩印車間。（四）紙箱銷售面積是指按照財務(wù)口徑統(tǒng)計的考核周期內(nèi)紙箱銷售面積，按萬平方米計算，不包括彩印車間八、可控費用（一）計分標(biāo)準(zhǔn)=實際的可控費用-考核的可控費用（二）可控費用是指各預(yù)算責(zé)任部門在日常經(jīng)營活動中通過采取措施可以控制的各種相對固定的費用。計算口徑按編制預(yù)算的同口徑進(jìn)行（三）可控費用具體包括：可控費用=人力成本（員工福利費+員工教育經(jīng)費+離職補償+不包括預(yù)期收入的其他支出）+辦公費+低值易耗品+通訊費+車輛費用+旅差費+修理費+租賃費+水電費+會議費+勞動保護(hù)費+財產(chǎn)保險費+廣告宣傳費+訴訟費+排污費+招聘費+檢驗費+衛(wèi)生綠化費+系統(tǒng)維護(hù)費+會員費+其他費用（四）可控費用不包括：1、已經(jīng)在實際完成利潤中考核的工資總額、工資性質(zhì)的業(yè)務(wù)員費用、社保、招待費用、工會經(jīng)費、稅費、中介咨詢費、董事會費和財務(wù)費用。2、隨銷售變動的銷售運費、業(yè)務(wù)傭金、版模費。3、非付現(xiàn)的折舊、無形資產(chǎn)攤銷。4、未實施預(yù)算所報修理項目而節(jié)約的費用，按相關(guān)金額調(diào)減“考核的可控費用”。5、考核期間如內(nèi)因空崗空編所節(jié)余的員工福利費用，以及因未按預(yù)算實施教育培訓(xùn)項目所節(jié)余的員工教育經(jīng)費，按相關(guān)金額調(diào)減“考核的可控費用”。九、資金安全：指由企業(yè)保管、管理的現(xiàn)金、銀行存款、匯票及各種有價證券被竊、丟失、遺失、短少，因風(fēng)險意識不強而造成的貨款被騙等損失；在原輔材料、辦公用品采購過程中，預(yù)付款收不回，拿回扣，以次充好的現(xiàn)象及其他經(jīng)濟(jì)案件給企業(yè)帶來損失等情況。十、質(zhì)量管理：指因生產(chǎn)過程控制不良造成的產(chǎn)品凈損失和因產(chǎn)品質(zhì)量或客服質(zhì)量問題造成的客訴所引發(fā)的凈損失。十一、安全管理包括：（一）人身安全事故(為保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)或見義勇為而造成的人身傷害事故，不列入考核范圍）：需要企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)或管理責(zé)任的人身安全事故（所實際承擔(dān)金額合計5000元以上，含醫(yī)療、賠償、撫恤等費用）的；因設(shè)備操作引起的死亡安全事故；員工在工作崗位上的死亡安全事故；企業(yè)需要承擔(dān)管理責(zé)任的死亡安全事故。（二）消防安全事故。（三）設(shè)備因管理不善或使用不當(dāng)?shù)确钦Ｔ蛟斐蓳p壞的，設(shè)備事故停機(jī)時間達(dá)到24小時的。（四）其他安全事故（含罰款、車輛、其它財產(chǎn)安全事故）。（五）出現(xiàn)考核指標(biāo)規(guī)定的安全事故時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在第一時間以電話形式向集團(tuán)行政部匯報，24小時內(nèi)以書面形式向集團(tuán)行政部報告。十二、人力資源管理：人力資源管理考核涉及定崗定編、培訓(xùn)教育、人才庫建設(shè)及核心員工穩(wěn)定性等四方面的內(nèi)容。十三、全面預(yù)算管理：全面預(yù)算管理主要是指企業(yè)在預(yù)算管理過程中是否按照《全面預(yù)算管理制度》進(jìn)行執(zhí)行,主要考核預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析、預(yù)算監(jiān)控。十四、信息化管理：（一）嚴(yán)格按照集團(tuán)信息管理制度執(zhí)行考核。（二）信息安全考核：是否發(fā)生重大信息安全事故（數(shù)據(jù)庫崩潰而無法及時恢復(fù)，或大面積系統(tǒng)癱瘓，導(dǎo)致生產(chǎn)業(yè)務(wù)4H以上無法正常進(jìn)行。（三）信息獲取效率考核：考核人員任意指定當(dāng)年的一段日期范圍（原則上是跨月的20天）內(nèi)的下列項目信息：時段指標(biāo)（銷售額、銷售量、箱板比率、回款額、生產(chǎn)入庫量、生產(chǎn)訂單量、原紙損耗率）；時點指標(biāo)：（期末應(yīng)收款余額、期末逾期款總額，期末在編人數(shù)）。目標(biāo)總耗時1小時，如果總耗時超過目標(biāo)總耗時10%或兩個以上指標(biāo)誤差率在10%以上，予以扣分。全年考核4次，原則上不提前通知。十五、技術(shù)創(chuàng)新與節(jié)能降耗：指企業(yè)積極營造創(chuàng)新的氛圍，制定相應(yīng)的激勵制度，努力降低企業(yè)的損耗和浪費，提升產(chǎn)品的市場競爭力，不斷提高企業(yè)的經(jīng)營效