財務公司業(yè)務知識培訓課件

演講人：黃健芳時間：08年10月財務公司業(yè)務知識培訓8/9/20231演講人：黃健芳財務公司業(yè)務知識培訓8/3/20231提綱財務公司的定義及成立條件有關財務公司的政策規(guī)定目前我國財務公司概況財務公司業(yè)務財務公司與結算中心的差異EAS財務公司業(yè)務的規(guī)劃方向8/9/2023提綱財務公司的定義及成立條件8/3/2023什么樣的公司叫財務公司及其開立的條件

2004年8月3日，中國銀監(jiān)會發(fā)布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》對財務公司進行了新的定義：

財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構

怎么樣的企業(yè)才能申請成立財務公司？設立財務公司，應當報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準申請設立財務公司的企業(yè)集團應當具備下列條件：（一）符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8億元人民幣；（三）申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%；（四）申請前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團內(nèi)部財務管理和資金管理經(jīng)驗；（七）母公司具有健全的公司法人治理結構，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無不良誠信紀錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無不當關聯(lián)交易8/9/2023什么樣的公司叫財務公司及其開立的條件2004年8月3日，中資金管理模式產(chǎn)融結合型資金監(jiān)控型集權管理型帳戶管理方法統(tǒng)收統(tǒng)支收支合一收支兩條線銀行現(xiàn)金管理服務資金池虛擬資金池集權市場化分權行政命令8/9/2023資金管理模式產(chǎn)融結合型資金監(jiān)控型集權管理型帳戶管理為什么EAS資金管理產(chǎn)品要支持財務公司模式？目前資金有三種管理模式：松散型資金管理，集權型資金管理，產(chǎn)融結合型資金管理。前面兩種模式目前EAS系統(tǒng)的支持的，但產(chǎn)融結合型即財務公司的模式是我們是不支持的。而競爭對手用友、九恒星的產(chǎn)品則是支持財務公司模式的。財務公司是銀監(jiān)會批準的非銀行金融機構，其過程管理的規(guī)范性、業(yè)務分工的專用性、管理評價的科學性等方面，是很多普通集團公司進行資金管理所希望達到的目標，如果我們把財務公司這些優(yōu)秀的管理經(jīng)驗融合在我們產(chǎn)品中，必定能提升EAS資金產(chǎn)品的競爭力，為客戶提供更好的資金管理工具。2004年8月3日，中國銀監(jiān)會新頒布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》對財務公司在我國金融體系中的地位作用進行了重新的界定，一定程度上降低了成立財務公司的門檻，可見國家政策有鼓勵大型集團成立財務公司的趨勢。集權型的結算中心模式與財務公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在支持財務公司功能的基礎上后續(xù)又支持集團結算中心模式。所以財務公司的功能不會影響現(xiàn)有結算中心模式的功能。8/9/2023為什么EAS資金管理產(chǎn)品要支持財務公司模式？目前資金有三種管《企業(yè)集團財務公司管理辦法》業(yè)務內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2004年《辦法》主要變化資金來源吸收成員單位3個月以上定期存款吸收成員單位存款突破了對三個月以下活期存款的限制同業(yè)拆借同業(yè)拆借——境外外匯借款——取消了境外外匯借款發(fā)行財務公司債券符合條件的，經(jīng)批準可發(fā)行財務公司債券規(guī)定了發(fā)行債券的條件內(nèi)部融資對成員單位辦理貸款及融資租賃對成員單位辦理貸款及融資租賃——辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)辦理成員單位票據(jù)的承兌及貼現(xiàn)擴大了票據(jù)承兌與貼現(xiàn)的范圍，不再限于商業(yè)匯票銷售融資辦理成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃1）符合條件的，可申請對金融機構的股權投資2）符合條件的，可申請有價證券投資3）不得辦理實業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務1）投資業(yè)務須特批2）不得辦理實業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務3）取消了對成員單位的股權投資8/9/2023《企業(yè)集團財務公司管理辦法》業(yè)務內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2《企業(yè)集團財務公司管理辦法》業(yè)務內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2004年《辦法》主要變化結算類經(jīng)特批，可辦理成員單位之間轉賬結算業(yè)務1）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉賬結算、清算2）協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付1）結算類業(yè)務無須特批2）突破了“一頭在外”的結算限制委托、代理咨詢、等其他中間類1）辦理了成員單位的委托貸款及委托投資1）辦理了成員單位的委托貸款及委托投資委托貸款業(yè)務限定在成員單位之間2）對成員單位提供擔保2）對成員單位提供擔保——3）對成員單位辦理財務顧問、信用鑒定、及其他咨詢代理業(yè)務3）對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒定、及其他咨詢代理業(yè)務增加了“融資顧問”的表述4）經(jīng)批準的保險代理業(yè)務增加了“經(jīng)批準的保險代理業(yè)務”5）承銷成員單位的企業(yè)債券5）符合條件的，經(jīng)批準可承銷成員單位的企業(yè)債券增加了“符合條件的”表述，并需經(jīng)過批準8/9/2023《企業(yè)集團財務公司管理辦法》業(yè)務內(nèi)容內(nèi)容2000年《辦法》2《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的變化方向與定位：新《辦法》強調(diào)了財務公司的內(nèi)部性，服務于集團的發(fā)展是財務公司的立業(yè)之本，滿足集團成員單位的金融需求是業(yè)務發(fā)展的核心，結算和貸款業(yè)務將作為財務公司的基本業(yè)務。資金來源：可吸收任意期限的存款，但仍不允許向商業(yè)銀行進行中長期借款，發(fā)行債券也沒有實施細則。結算：從內(nèi)部結算業(yè)務擴展到協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的支付，從“兩頭在內(nèi)”到允許“一頭在外”降低了準入條件增強了監(jiān)管的力度：報批的項目增多、報送的材料增多。其他：財務公司可依條件報批設立分公司8/9/2023《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的變化方向與定位：新《辦法》強調(diào)降低了準入條件集團總資產(chǎn)從80億降為50億集團凈資產(chǎn)率從35%降為30%舊辦法對集團所有者權益規(guī)定不低于30億，新辦法細分為注冊資金為8億集團連續(xù)考核從3年降為2年每年集團營業(yè)收入從60億降為40億母公司成立時間從3年降為2年注冊資本從3億降為1億，明確經(jīng)營外匯的注冊資本中含有500萬美元取消限制或放寬或新增：取消成員單位以外股份40%的限制取消外資財務公司需要一名中國公民的限制允許設立分支機構（這是最大的突破之一）取消吸收三個月以上定期存款的限制實現(xiàn)成員單位交易款項的收付及辦理成員單位內(nèi)部結算（這是最大的突破之一）8/9/2023降低了準入條件集團總資產(chǎn)從80億降為50億8/3/2023目前我國財務公司概況目前，我國財務公司有89家，累計資產(chǎn)總額5510億8/9/2023目前我國財務公司概況目前，我國財務公司有89家，累計資產(chǎn)總額提綱什么叫財務公司及成立條件有關財務公司的政策規(guī)定目前我國財務公司概況財務公司業(yè)務財務公司與結算中心的差異EAS財務公司業(yè)務的規(guī)劃方向8/9/2023提綱什么叫財務公司及成立條件8/3/2023業(yè)務描述賬戶設置是財務公司的一項重要工作，建立健全的成員單位帳戶體系是財務公司為成員單位提供全面金融服務的基礎，也是財務公司及時、有效、全面的了解成員單位客戶信息并有效進行業(yè)務風險控制的基礎。（包括外部賬戶與內(nèi)部賬戶）設置管理包括：開戶管理：為成員單位開立各類結算賬戶，包括基本、一般、臨時、專用賬戶以及內(nèi)部賬戶等。銷戶管理：應成員單位的申請撤銷各類結算賬戶。賬戶信息維護管理：應成員單位或財務公司信貸部門的申請設置、變更各類結算賬戶信息。1.賬戶設置管理8/9/20231.賬戶設置管理8/3/20234.存款業(yè)務管理業(yè)務描述存款業(yè)務是財務公司按規(guī)定吸收系統(tǒng)內(nèi)成員單位資金。管理包括：活期存款的業(yè)務處理與計結息業(yè)務：處理客戶活期存款的現(xiàn)金和轉賬存取，計結息。單位定期（通知）存款的業(yè)務處理與計結息業(yè)務：處理客戶定期（通知）存款賬戶管理，現(xiàn)金和轉賬存取，證實書的管理，計息。協(xié)定存款的業(yè)務處理與計結息業(yè)務：處理協(xié)定存款賬戶管理，存款額度管理，計（結）息。8/9/20234.存款業(yè)務管理業(yè)務描述8/3/20234.存款業(yè)務管理單位活期存款業(yè)務概述業(yè)務描述單位活期存款是一種隨時可以存取，按結息期計算利息的單位存款。單位活期存款的存取主要通過現(xiàn)金或轉賬辦理。管理包括：轉賬存取現(xiàn)金存取計息：處理逐筆計息和批量計息。職責分工成員單位：保證提供的票據(jù)憑證要素完整、真實；有足夠的存款支付。財務公司：及時進行賬務處理。8/9/20234.存款業(yè)務管理單位活期存款8/3/20234.存款業(yè)務管理轉賬業(yè)務業(yè)務流程圖提交票據(jù)受理審核成員單位間轉帳其他轉帳業(yè)務復核授權成員單位有誤退票打印、核對回單對外付款8/9/20234.存款業(yè)務管理轉賬業(yè)務業(yè)務流程圖提交票據(jù)受理審核成員單位間4.存款業(yè)務管理活期存款詳細業(yè)務流程三、計息活期存款賬戶統(tǒng)一按人民銀行規(guī)定的計息范圍和利率計息。單位活期存款按結息日掛牌公告的活期存款利率計息。每季（月）末二十日為計息日，利息于次日入賬，遇存款賬戶結清時應同時計息。利息采取由計算機自動計算，于計息日批量產(chǎn)生并打印存款賬戶利息清單。利息清單核對后作存款賬戶計息憑證，存款賬戶中的凍結戶屬被法院判決贓款的，凍結期間不計利息，否則給予計息。凍結戶計息時，由計算機系統(tǒng)自動打印{凍結戶}計息清單及帶特別記號的轉賬憑證，需手工補記入賬。8/9/20234.存款業(yè)務管理活期存款詳細業(yè)務流程8/3/20234.存款業(yè)務管理單位定期（通知）存款業(yè)務概述業(yè)務描述單位定期存款是由存款單位約定期限，到期支付本息的一種存款。單位通知存款是指存款人在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知開戶行，約定支取日期和金額方能支取的存款。管理包括：客戶定期（通知）存款賬戶管理：賬戶開戶、銷戶、存入、通知、支取。證實書的管理：證實書掛失與解掛。計息：處理逐筆計息。職責分工成員單位：保證提供的票據(jù)憑證要素完整、真實；有足夠的存款支付；妥善保管存款證實書。財務公司：對賬戶和證實書進行管理，及時進行賬務處理。8/9/20234.存款業(yè)務管理單位定期（通知）存款8/3/20234.存款業(yè)務管理定期存款詳細業(yè)務流程七、計息2、單位通知存款計息實際存期不足通知期限的，按活期存款利率計息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息。已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息。支取金額超過約定金額的，超過部分按活期存款利率計息支取金額不足約定金額的，不足部分按活期利率計息。支取金額不足最低通知金額的，按活期存款利率計息。通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計息。8/9/20234.存款業(yè)務管理定期存款詳細業(yè)務流程8/3/20234.存款業(yè)務管理協(xié)定存款業(yè)務概述業(yè)務描述單位協(xié)定存款是指開戶單位與財務公司簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限、商定其結算賬戶需保留的基本存款額度，由財務公司對基本存款額度內(nèi)的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度部分的存款按結息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。管理包括：協(xié)定存款賬戶管理：開戶、存入、支取、銷戶。計息：批量計息。職責分工成員單位：簽訂協(xié)議遵守合同條款。財務公司：每日及時對結算戶與協(xié)定戶間的資金清算賬務處理。8/9/20234.存款業(yè)務管理協(xié)定存款8/3/20235.資金結算管理業(yè)務描述資金結算管理是財務公司的一項主要工作，建立高效的資金結算體系是財務公司實現(xiàn)成員單位間資金快速流動，減少資金占用、資金效益最大化的基本要求，也是財務公司增加中間業(yè)務收入的渠道之一。管理包括：對內(nèi)收、付款本集團成員單位之間資金劃轉。對外付款：向集團外單位進行轉出。對外收款：由集團外單位轉入。8/9/20235.資金結算管理業(yè)務描述8/3/20236.票據(jù)管理系統(tǒng)業(yè)務概述票據(jù)是財務公司各成員單位常用的結算工具，同時也是各成員單位的重要資產(chǎn)，票據(jù)管理好壞直接影響到各成員單位的利潤與效益。業(yè)務描述財務公司為各成員單位提供票據(jù)開出、承兌、保管以及票據(jù)款項收回的信息管理以及帳務處理平臺。管理包括：票據(jù)的開出、承兌、保管、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、以及票據(jù)款項收回等。各成員單位授信額度信息：各成員單位經(jīng)過財務公司的信貸系統(tǒng)評級、授信后核定的可用于成員單位的票據(jù)貼現(xiàn)。8/9/20236.票據(jù)管理系統(tǒng)業(yè)務概述8/3/2023票據(jù)管理-轉貼金融機構收到票據(jù)后，可以進行轉貼。轉貼指金融機構將原貼現(xiàn)人將已貼現(xiàn)而未到期的票據(jù)轉讓給其他銀行的行為，1、回購式轉貼現(xiàn)

回購式轉貼現(xiàn)是指資金融入方將票據(jù)質(zhì)押給資金融出方，付出一定融資成本以獲取相應資金，承諾到期后償還所融入資金以回購該筆票據(jù)的融資業(yè)務。交易流程：

1）意向

2）成員間授信

3）合同磋商

4）合同簽訂

5）驗票交收

6）劃款

7）到期還款回購票據(jù)2、買斷式轉貼現(xiàn)

買斷式轉貼現(xiàn)是指資金融出方購買資金融入方已貼現(xiàn)（或轉貼現(xiàn)）、尚未到期的商業(yè)票據(jù)，到期由資金融出方負責收款的業(yè)務行為。8/9/2023票據(jù)管理-轉貼金融機構收到票據(jù)后，可以進行轉貼。轉貼指金融機票據(jù)管理-再貼3、再貼：再貼指金融機構將未到期的通過貼現(xiàn)持有的各類票據(jù)向中央銀行申請再貼現(xiàn)，以取得中央銀行的短期貸款8/9/2023票據(jù)管理-再貼8/3/20238.信貸管理客戶信息管理管理包括：客戶基本信息：管理客戶的基本信息情況經(jīng)營動態(tài)：管理客戶的業(yè)務經(jīng)營動態(tài)變化資本金構成：管理成員單位股東出資比例。事記登記：管理客戶日常事記財務報表：管理客戶的財務基本報表，以了解客戶的財務狀況職責分工成員單位：及時提供報表等各種相關資料財務公司信貸部：搜集資料，進行登記處理8/9/20238.信貸管理客戶信息管理8/3/20238.信貸管理客戶評級管理業(yè)務描述運用財務公司制定的統(tǒng)一評價方法，對客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿進行定量和定性分析，從而對客戶的信用等級作出真實、客觀的評判。管理包括：評級人員管理：管理評級人員的角色設置和權重設置評級資料管理：管理客戶評級所需資料評級流程管理：管理客戶評級流程中的定量評價、初步評級、評級審核、流程跟蹤及評級查詢。職責分工成員單位：及時提供報表等各種評級所需的相關資料財務公司信貸部：搜集資料，進行登記處理

8/9/20238.信貸管理客戶評級管理8/3/20238.信貸管理客戶綜合授信管理業(yè)務描述授信是通過核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制系統(tǒng)對客戶辦理的融資風險總量的管理制度。系統(tǒng)根據(jù)客戶的相關財務數(shù)據(jù)和國家相關政策，測算出最高綜合授信額度的參考值。管理包括：授信額度測算：管理客戶授信額度的測算，系統(tǒng)根據(jù)客戶的相關財務數(shù)據(jù)和客戶所處行業(yè)的行業(yè)標準值數(shù)據(jù)，測算出最高綜合授信額度授信額度錄入：記錄授信額度首次審批及授信調(diào)整情況，為貸款審批提供控制依據(jù)8/9/20238.信貸管理客戶綜合授信管理8/3/20238.信貸管理貸款明細管理業(yè)務描述實現(xiàn)信貸業(yè)務的發(fā)放、收回審批流程、貸款展期，真實記錄貸款的合同情況、逐個業(yè)務處理情況、客戶逐筆借據(jù)利息發(fā)生時的應計、實收和欠息變動以及復息的情況等。管理包括：合同管理：管理信貸業(yè)務對應的合同本金管理：管理信貸業(yè)務的發(fā)放申請、審批流程、收回、合同情況利息管理：管理信貸業(yè)務利息的發(fā)生時的應計、實收和欠息變動以及復息的情況貸后管理：對貸款使用單位生產(chǎn)經(jīng)營情況的檢查和貸款使用情況檢查，并根據(jù)客戶信用等級進行間隔期檢查。8/9/20238.信貸管理貸款明細管理8/3/2023同業(yè)拆借中國人民銀行制定了《同業(yè)拆借管理辦法》，經(jīng)2007年6月8日第13次行長辦公會議通過，自2007年8月6日起施行1、所稱同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準進入全國銀行間同業(yè)拆借市場（以下簡稱同業(yè)拆借市場）的金融機構之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡進行的無擔保資金融通行為。全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡包括：（一）全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)；（二）中國人民銀行分支機構的拆借備案系統(tǒng)；三）中國人民銀行認可的其他交易系統(tǒng)。2、金融機構進行同業(yè)拆借交易，應逐筆訂立交易合同。交易合同的內(nèi)容應當具體明確，詳細約定同業(yè)拆借雙方的權利和義務。合同應包括以下內(nèi)容：（一）同業(yè)拆借交易雙方的名稱、住所及法定代表人的姓名；（二）同業(yè)拆借成交日期；三）同業(yè)拆借交易金額；（四）同業(yè)拆借交易期限；（五）同業(yè)拆借利率、利率計算規(guī)則和利息支付規(guī)則；（六）違約責任；七）中國人民銀行要求載明的其他事項。3、企業(yè)集團財務公司拆入資金的最長期限為7天。同業(yè)拆借到期后不得展期。8/9/2023同業(yè)拆借中國人民銀行制定了《同業(yè)拆借管理辦法》，經(jīng)2007年信貸資產(chǎn)轉讓是指銀行與其他金融機構(如銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、財務公司等)之間,根據(jù)協(xié)議約定相互轉讓在其經(jīng)營范圍內(nèi)自主、合規(guī)發(fā)放的尚未到期信貸資產(chǎn)的融資業(yè)務。信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務分為回購型信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務和買斷型信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務。其意義為：

改善資產(chǎn)流動性。轉讓方金融機構將期限較長的貸款，比如住房抵押貸款、銀團貸款等通過信貸資產(chǎn)轉讓市場出讓，取得最具流動性的現(xiàn)金

提高資本充足率。財務公司的資本充足率為10%。資本充足率指資本總額與加權風險資產(chǎn)總額的比例，而通過轉讓業(yè)務將部分貸款出讓后，這部分資產(chǎn)的風險權重降為零，可以有效減少對資本金的需求，從而提高資本充足率。

化解不良貸款，處置抵貸資產(chǎn)。銀行通過內(nèi)部化解不良貸款的時間和空間有限，通過資產(chǎn)轉讓的方式進行外部處置，將不良貸款和抵貸資產(chǎn)以適當?shù)慕M合和定價進行出售，能夠在較短的時期內(nèi)大幅降低銀行資產(chǎn)的不良率。

減少信貸集中，調(diào)整貸款結構。信貸資產(chǎn)轉讓提供了貸款集中度和結構管理的新手段，可以用不對客戶產(chǎn)生影響的方式實現(xiàn)自身的貸款優(yōu)化管理。

8/9/2023信貸資產(chǎn)轉讓是指銀行與其他金融機構(如銀行、信托投資公司、資其他消費信貸—是個人和家庭用于滿足個人需求(房產(chǎn)抵押貸款例外)的信貸,與企業(yè)信貸相反。消費信貸是商業(yè)企業(yè)、銀行或其他金融機構對消費者個人提供的信貸。主要用于消費者購買耐用消費品（如家具、家電、汽