注冊稅務(wù)師考試稅收相關(guān)法律考試大綱_第1頁
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文檔簡介

注冊稅務(wù)師考試稅收相關(guān)法律考試大綱一、稅收基本法律制度1.稅種及其特點(diǎn)1.1增值稅：應(yīng)稅行為，計(jì)稅方法，稅率等關(guān)鍵問題1.2企業(yè)所得稅：計(jì)稅方法，稅率等關(guān)鍵問題1.3個(gè)人所得稅：計(jì)稅方法，稅率等關(guān)鍵問題2.稅法基本原理和規(guī)則2.1法律規(guī)則：稅法意義，稅法效力，稅的征收等基本問題2.2法律原則：稅的公平原則，稅收調(diào)節(jié)原則，稅法適用原則等基本問題3.稅收管理3.1稅收機(jī)構(gòu)：稅務(wù)局職能，稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和運(yùn)作方式等基本問題3.2稅收監(jiān)管：稅收監(jiān)督制度，稅務(wù)稽查等基本問題二、稅收立法1.稅收法規(guī)的制定程序1.1稅法的法律層次1.2稅收法規(guī)制定程序1.3稅收法規(guī)解釋和解釋權(quán)2.稅收法的內(nèi)容2.1基本原則：稅收制度的基本原則和基本制度等基本問題2.2稅費(fèi)征收：稅種的稅務(wù)范圍、征收對象、計(jì)稅依據(jù)和稅率等基本問題3.稅收政策3.1優(yōu)惠政策：減稅、免稅、返稅、抵扣等優(yōu)惠政策3.2外商投資企業(yè)稅收政策3.3鼓勵(lì)和扶持優(yōu)惠稅收政策等三、稅務(wù)實(shí)務(wù)1.稅務(wù)籌劃1.1公司稅務(wù)籌劃1.2個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃1.3經(jīng)濟(jì)效益稅務(wù)籌劃2.稅務(wù)代理2.1代理征稅2.2代理納稅申報(bào)2.3代理稅務(wù)稽查和爭議解決3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理3.1稅務(wù)天平3.2稅務(wù)危機(jī)和處理方法3.3稅務(wù)監(jiān)督四、稅收違法行為處理1.稅務(wù)違法行為與處罰1.1逃稅罪和其認(rèn)定1.2稅務(wù)違法行為與行政處罰1.3稅務(wù)違法行為與刑事處罰2.涉稅訴訟2.1行政訴訟2.2刑事訴訟2.3民事訴訟以上為注冊稅務(wù)師考試稅收相關(guān)法律考試大綱，希望能夠

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