審計(jì)工作管理制度

審計(jì)工作管理制度1.引言為了規(guī)范審計(jì)工作流程，提高審計(jì)質(zhì)量，有效推動(dòng)企業(yè)管理工作，制定本審計(jì)工作管理制度。2.審計(jì)工作內(nèi)容2.1審計(jì)范圍與目標(biāo)審計(jì)工作的范圍和目標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確。在確定審計(jì)范圍和目標(biāo)時(shí)，需要充分考慮企業(yè)的戰(zhàn)略、規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)和控制狀況等因素。2.2審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序應(yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)、科學(xué)，必須遵循審計(jì)法律法規(guī)和審計(jì)規(guī)范，嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計(jì)規(guī)范》執(zhí)行。2.3審計(jì)工具審計(jì)工具包括硬件設(shè)備、軟件程序和數(shù)據(jù)分析技術(shù)，應(yīng)當(dāng)與審計(jì)工作的需要相符，是審計(jì)工作的重要保障。2.4審計(jì)成果審計(jì)成果是審計(jì)工作的重要產(chǎn)物，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可靠。3.審計(jì)工作管理3.1審計(jì)工作計(jì)劃采取定期計(jì)劃和臨時(shí)計(jì)劃相結(jié)合的方式，合理安排審計(jì)工作進(jìn)度和工作內(nèi)容。3.2任務(wù)分配分配工作任務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮審計(jì)人員的素質(zhì)和實(shí)際能力，以確保審計(jì)工作效益和質(zhì)量。3.3工作進(jìn)展監(jiān)控對(duì)審計(jì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施予以解決。3.4工作匯報(bào)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況和審計(jì)成果，使領(lǐng)導(dǎo)層了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和控制狀況。3.5信息保密嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，保護(hù)企業(yè)機(jī)密信息，確保審計(jì)信息的機(jī)密性。4.審計(jì)人員培訓(xùn)和績(jī)效考核4.1培訓(xùn)為了不斷提高審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，定期開展培訓(xùn)活動(dòng)，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。4.2績(jī)效考核對(duì)審計(jì)人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核，評(píng)價(jià)審計(jì)人員的工作質(zhì)量和效益，激勵(lì)高效工作。5.審計(jì)委員會(huì)5.1審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)審計(jì)委員會(huì)是企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審計(jì)規(guī)劃、審計(jì)交流、審計(jì)監(jiān)督等工作。5.2審計(jì)委員會(huì)的組成審計(jì)委員會(huì)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人組成，院長(zhǎng)兼任主任委員。6.附則6.1生效日期本制度自批準(zhǔn)之日起生效，對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)執(zhí)行，以審計(jì)單位為準(zhǔn)。6.2