信貸調(diào)查報告的撰寫與授信審查業(yè)務問題案例分析課件

進一步規(guī)范暢說身邊故事

貸前調(diào)查報告的撰寫與授信審查業(yè)務問題案例分析授信審批部進一步規(guī)范暢說身邊故事貸前調(diào)查報告的撰寫與授信審查業(yè)務目錄8/15/2023

如何做好貸前調(diào)查12

授信審查的案例3貸前調(diào)查報告的基本格式目錄7/25/2023如何做好貸前調(diào)查12

貸前調(diào)查的政策依據(jù)：

8/15/2023

《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》

《華融湘江銀行授信管理辦法》

《華融湘江銀行一般法人授信業(yè)務管理辦法》

《華融湘江銀行小微企業(yè)授信業(yè)務管理辦法》

《華融湘江銀行個人授信業(yè)務管理辦法》

。。。。。。

貸前調(diào)查的政策依據(jù)：

7/25/2023《商8/15/2023

貸款調(diào)查的目標：收集完整有效信息確保信息真實、客觀、可靠盡可能多渠道獲得相關信息處理信息、真實還原利弊分析、評估風險找出核心、關注重點信息貸款調(diào)查的職責：保證調(diào)查內(nèi)容的真實性、合法性、有效性7/25/2023貸款調(diào)查的目標：貸前調(diào)查人員應遵循的基本原則8/15/2023獨立性原則指調(diào)查人員對授信業(yè)務盡職調(diào)查，應自主開展各項必要的調(diào)查工作，不受任何內(nèi)外部因素干涉和影響，獨立發(fā)表專業(yè)性的調(diào)查意見。指調(diào)查人員在資料和信息收集過程中，運用專業(yè)的方法，對收集的資料真實性進行驗證，確保信息收取渠道合法合規(guī)，同時對資料和信息所反映的內(nèi)容進行專業(yè)的邏輯判斷和真?zhèn)舞b別，并在調(diào)查報告或工作底稿中如實記錄，詳實表述。

真實性原則貸前調(diào)查人員應遵循的基本原則7/25/2023獨立性原則指8/15/2023全面性原則指調(diào)查人員的盡職調(diào)查內(nèi)容應涵蓋本行相關產(chǎn)品制度和本指引的規(guī)定的調(diào)查內(nèi)容，并根據(jù)調(diào)查出的問題進行延伸調(diào)查，必要時應對調(diào)查內(nèi)容進行擴展和追溯。指調(diào)查人員對客戶的調(diào)查和報告的撰寫中，應站在公正的立場，以法律、法規(guī)、政策、制度和相關證明材料為依據(jù)，通過邏輯推理，準確描述和評價事實，摒棄個人主觀臆斷和偏見?？陀^性原則貸前調(diào)查人員應遵循的基本原則7/25/2023全面性原則指調(diào)查人員的盡職調(diào)查內(nèi)容應涵蓋盡職調(diào)查應遵循的基本原則8/15/2023實地調(diào)查原則指調(diào)查人員親自深入客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間或外部信息提供機構，通過現(xiàn)場座談、核查原始憑證、核對證件、查看生產(chǎn)設施、咨詢外部機構等方式對客戶提供的資料和經(jīng)營狀況進行現(xiàn)場核實和直觀體驗。指授信業(yè)務調(diào)查過程中至少由兩名（含）以上調(diào)查人員組成，對客戶提供的資料和外部收集的信息進行核對，確保調(diào)查收集的第一手資料和信息真實、完整、準確。雙人核實原則盡職調(diào)查應遵循的基本原則7/25/2023實地調(diào)查原則指調(diào)查盡職調(diào)查應遵循的基本原則8/15/2023資料佐證原則指調(diào)查人員對調(diào)查報告描述的事實，應以客戶或第三方渠道提供的資料進行佐證，所陳述的觀點應以正確的邏輯推理為依據(jù)，確保調(diào)查報告內(nèi)容的真實、客觀、實事求是。

指調(diào)查人員對盡職調(diào)查的全過程進行全面、客觀的記錄，包括但不限于：調(diào)查時間、地點、對象、內(nèi)容、參與人員和采取的調(diào)查方法等；對全部調(diào)查事項應填寫規(guī)范的調(diào)查工作底稿，必要時對調(diào)查的關鍵環(huán)節(jié)進行拍照、錄像并將調(diào)查記錄存檔備查。

痕跡管理原則盡職調(diào)查應遵循的基本原則7/25/2023資料佐證原則指調(diào)查

包括但不限于以下內(nèi)容：（一）申請人基本情況和歷史沿革；（二）經(jīng)營范圍和主營業(yè)務；（三）外部環(huán)境和行業(yè)地位；（四）公司治理和內(nèi)部控制；（五）財務狀況和償債能力；貸前調(diào)查的基本內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：貸前調(diào)查的基本內(nèi)容

（六）信用記錄和資信水平；（七）借款用途和還款來源；（八）擔保能力和風險因素；（九）或有事項和重大事件；（十）抵（質(zhì)）押物權屬、價值和變現(xiàn)能力。貸前調(diào)查的基本內(nèi)容貸前調(diào)查的基本內(nèi)容

貸前調(diào)查的基本方法現(xiàn)場調(diào)查方法非現(xiàn)場調(diào)查方法問卷法、訪問法、觀察法和交叉驗證法普查法、抽查法、重點法

和推理法貸前調(diào)查的基本方法現(xiàn)場調(diào)查方法非現(xiàn)場問卷法、訪問法、觀察法8/15/2023

調(diào)查前的準備初步了解客戶基本信息判斷申請人基本準入條件擬定現(xiàn)場調(diào)查內(nèi)容擬定基本調(diào)查方法7/25/2023調(diào)查前的準備初步了解客戶基本調(diào)查前的準備

8/15/2023貸前調(diào)查的實施

查？

析？

聽？

核？聽取申請人的介紹和講述分析申請人經(jīng)營效益與風險查驗申請人的相關資料

核實申請人資料及情況的真實性調(diào)查前的準備

7/25/2023貸前調(diào)查的實施查？析14

提供資料清單

雙人簽字確認資料如何收集核對：比對原件14提供資料清單雙人簽字確認資料如何收集核對：比對原件資料如何收集核對

（一）申請書核實要點及驗證標準1.應包括“業(yè)務品種、金額、幣種、期限、利率、保證金比例、授信用途、用款計劃和還款來源”等內(nèi)容

2.企業(yè)法人代表簽字并加蓋企業(yè)公章。資料如何收集核對（一）申請書核實要點及1.應包括“業(yè)務品資料如何收集核對

（二）法人營業(yè)執(zhí)照核實要點及驗證標準1.在有效期內(nèi)，通過最近年度年檢或按新《公司法》規(guī)定完成上年度財務報告公示。2.申請的用途符合營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍。3.授信業(yè)務的期限應在營業(yè)執(zhí)照有效期限內(nèi)。4.驗證方式：一是通過登記機關現(xiàn)場核實；二是查詢“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”或“湖南信用網(wǎng)”，核實營業(yè)執(zhí)照登記信息是否一致；三是在“湖南省企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”啟用前，要求申請人提供年檢證明或年度公示財務報告，調(diào)查人員到登記機關核實真實性；公示系統(tǒng)啟用后，調(diào)查人員可從系統(tǒng)打印公示年度報告及相關信息憑證進行核實。（查詢的截圖作為影像資料一并提供）資料如何收集核對1.在有效期內(nèi)，通過最近年度年檢或按新資料如何收集核對

組織機構代碼證核實要點及驗證標準

1.業(yè)務申請時間在組織機構代碼證有效期內(nèi)。2.已按規(guī)定通過最近年度年檢。3.驗證方式：通過“全國組織機構代碼管理中心實名制共享平臺”查詢組織機構代碼證登記信息是否一致。

資料如何收集核對資料如何收集核對

（四）稅務登記證核實要點及驗證標準1.申請日期在稅務登記證有效期內(nèi)。2.其他省有稅務登記證年檢規(guī)定的應要求通過最近年度年檢（湖南省不需年檢）。3.驗證方式：通過查詢登記機關官方網(wǎng)站查詢稅務登記證登記信息是否一致。資料如何收集核對資料如何收集核對

（五）貸款卡及企業(yè)（五）征信報告核實要點及驗證標準

1.貸款卡已通過最近年度年檢，使用狀態(tài)正常。2.企業(yè)征信報告內(nèi)容完整、齊全，查詢?nèi)掌诰鄬彶槿掌诓怀^1個月。3.核實征信報告是否記錄了客戶存在不良貸款、欠息、環(huán)保處罰、涉訴、行政處罰等違規(guī)信息。4.驗證方式：查閱征信報告，核實貸款卡號碼、組織機構代碼證及企業(yè)名稱是否一致；查看征信報告“使用狀態(tài)”是否正常。資料如何收集核對（五）貸款卡及企業(yè)（五）征信報告核實要點資料如何收集核對

（六）公司章程核實要點及驗證標準1.公司章程的內(nèi)容、頁數(shù)完整。2.根據(jù)公司章程確認申請人關于申請授信的內(nèi)部決策機構職權范圍、議事方式、表決程序以及有權代表申請人簽署授信合同的有權簽字人。3.驗證方式：除上市公司或國有大型企業(yè)外，統(tǒng)一要求提供工商局備案的公司章程及歷次章程修正案復印件并加蓋“工商局企業(yè)登記信息查詢專用章”。

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資料如何收集核對資料如何收集核對

（七）驗資報告或資本來源證明核實要點1.驗證報告內(nèi)容、頁數(shù)完整，有增資歷史的提供歷次增資驗資報告。2.實物出資的，應核實價值評估報告金額與驗證報告的一致性。3.驗證方式：除上市公司或國有大型企業(yè)外，統(tǒng)一要求提供工商局備案的驗資報告并加蓋“工商局企業(yè)登記信息查詢專用章”，核對歷次增資時間、注冊資本、股東名稱及占比的邏輯合理性。資料如何收集核對資料如何收集核對

（八）借款人/保證人有權機構同意申請授信/擔保的決議文件核實要點及驗證標準1.出具決議的有權機構應符合新《公司法》及公司章程的規(guī)定。2.表決的形式、人數(shù)和程序應符合新《公司法》和公司章程規(guī)定，股東簽字完整，企業(yè)公章清晰有效。3.使用非本行標準格式的決議文本，應明確申請的授信金額、幣種、還款來源，對于提供連帶責任擔保的應明確被擔保人全稱、擔保金額、幣種、期限等。4.驗證方式：查看工商備案的公司章程，明確有權表決機構，核實股東會/董事會簽字樣本驗證決議書簽字的真實性。資料如何收集核對資料如何收集核對

（九）財務報告1.若申請人成立不滿三年，提供自成立以來的年度經(jīng)審計的財務會計報告（含報表附注）以及最近一期會計報表。2.應屬于本行準入合作的會計師事務所范圍。3.審計報告的意見是否是“無保留意見”，財務報告的內(nèi)容、頁數(shù)是否完整，報表年份是否連續(xù)，上年末與本年初數(shù)據(jù)是否一致，注冊會計師簽字是否完整，會計事務所公章是否清晰等。3.驗證方式：通過會計事務所官方網(wǎng)站或電話核實審計報告的真實性。

資料如何收集核對（九）財務報告資料如何收集核對

（十）企業(yè)資質(zhì)證書或行業(yè)許可證書1.資質(zhì)證書應在有效期內(nèi)。2.需要年檢的應通過最近年度年檢。3.驗證方式：查詢相關政府部門官方網(wǎng)站核實行業(yè)許可證登記信息是否一致。官方網(wǎng)站未披露的，調(diào)查人員應直接到政府相關職能部門進行現(xiàn)場調(diào)查核實。（查詢的截圖應作為影像資料一并提供）資料如何收集核對1.資質(zhì)證書應在有效期內(nèi)。資料如何收集核對

（十一）借款用途證明材料核實要點1.授信申請用途應與營業(yè)執(zhí)照主營范圍、借款用途證明材料相匹配，授信申請的金額、期限、結算方式應與具體用途匹配。2.驗證方式：核實用途證明材料內(nèi)容的邏輯性、完整性；對小額的用途證明材料應至少通過電話聯(lián)系交易對手驗證合同的真實性并做好電話核實記錄（記錄內(nèi)容包括：電話號碼來源、核對人名稱、職務、聯(lián)系方式等）；對大額的采購合同應通過實地核實或其他有效方式進行驗證。資料如何收集核對資料如何收集核對

（十二）抵（質(zhì)）押物權屬證明核實要點及驗證標準1.權屬證書登記權屬人名稱與抵（質(zhì)）押人名稱一致。2.權屬證書齊全、內(nèi)容完整、抵（質(zhì)）押物權屬清晰。3.驗證方式：若抵押物為房產(chǎn)的可查詢當?shù)胤慨a(chǎn)網(wǎng)或到當?shù)胤慨a(chǎn)局查冊，核對房產(chǎn)證信息與房產(chǎn)局登記信息是否一致；若抵押物為國有土地使用權的，可登陸“中國土地市場網(wǎng)”或到國土局現(xiàn)場查詢土地是否抵押、轉(zhuǎn)讓、招拍掛等情況。（截圖視同影像資料提供）資料如何收集核對資料如何收集核對

（十三）抵押物保險或財產(chǎn)保險核實要點及驗證標準1.對花炮、鞭炮、加油站、紡織、化工等易燃易爆行業(yè)，應要求客戶參加抵押物保險或存貨財產(chǎn)保險，投保的金額應覆蓋我行的授信金額，投保期限應覆蓋授信業(yè)務的最后到期日。2.驗證方式：調(diào)查人員應根據(jù)保單原件內(nèi)容，電話核實投保人、受益人、保險金額、保險費及投保日期等信息是否一致，必要時可到保險公司實地核實并打印投保記錄單。資料如何收集核對

如何對客戶進行訪談主要股東公司設立的方式與目的，股東之間的關系，股東對公司的期望值或公司的使命，主要股東的基本情況，股東的原始資本積累及歷史沿革，大股東與小股的利益權衡關系，股東的基本權利與義務，股東大會的組織形式與召開頻率，最近一次股東會的召開時間和審議事項，最近一次分紅時間及股東滿意度，股東與經(jīng)營管理層是否分離，公司的歷史發(fā)展沿革、中長期發(fā)展戰(zhàn)略，公司的核心價值觀和經(jīng)營發(fā)展理念，股東與我行的合作意愿等。如何對客戶進行訪談主要股東

如何對客戶進行訪談高級管理層的主要職責、權利及義務，高級管理層與股東的關系，任職年限和從業(yè)背景，公司的市場定位與戰(zhàn)略目標，公司的中長期發(fā)展規(guī)劃，近三年的經(jīng)營成果及發(fā)展概況、近三年度經(jīng)營目標及計劃，公司行業(yè)排名及經(jīng)營優(yōu)劣勢、主要競爭對手及比較優(yōu)劣勢，高級管理層對宏觀、中觀和微觀環(huán)境的評估，高級管理層的經(jīng)營和管理思路，公司的基本管理架構和設計思路，公司的危機管理體系與預案，公司人力資源管理戰(zhàn)略及執(zhí)行情況，公司主導產(chǎn)品的市場銷售策略，公司今年的經(jīng)營計劃和市場拓展方向，高級管理層的薪酬體系和滿意度等。高級管理層如何對客戶進行訪談高級管理層

如何對客戶進行訪談

公司財務管理架構和設計思路，公司現(xiàn)金流管理方法與調(diào)控手段，公司財務危機管理預案，財務負責人的任職年限和從業(yè)背景，財務負責人的薪酬體系和滿意度，公司近三年的財務概況，近三年是否發(fā)生過重大財務危機及處置情況，公司本年度財務預算（收入、成本、利潤計劃），公司資產(chǎn)與負債的主要結構，公司主要收入、成本、利潤的結構；主要合作銀行和融資渠道，公司往來款項的主要結算方式與結算周期，關鍵會計科目項下構成及重大波動會計科目的變動原因等。財務負責人如何對客戶進行訪談財務負責人

如何對客戶進行訪談

主要生產(chǎn)工藝流程，同類生產(chǎn)工藝的比較說明，改進工藝的目標和方向，未來發(fā)展趨和替代產(chǎn)品狀況，淘汰落后產(chǎn)能狀況，產(chǎn)能釋放情況（投入產(chǎn)出比、開工率、維修率），在行業(yè)中的技術競爭力，工作年限和從業(yè)背景，對公司企業(yè)文化的認同度，自身中期發(fā)展目標與公司提供的機會情況，對上級和薪酬的滿意度等。對關鍵崗位及核心技術人員如何對客戶進行訪談對關鍵崗位及核心技術人員

如何對客戶進行訪談

工作年限和從業(yè)背景，正常工作時間、加班時間，月平均工資，加班工資，公司是否存在拖欠工資的行為，對公司企業(yè)文化的認同度，自身發(fā)展目標與公司提供的機會，對上級和薪酬的滿意度等。一般員工的訪談內(nèi)容如何對客戶進行訪談一般員工的訪談內(nèi)容

如何對客戶進行訪談

交易對手的基本情況，生產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營年限，與客戶的歷史合作情況和結算方式，對公司信用狀況和產(chǎn)品質(zhì)量的評價，相對其他公司的比較優(yōu)勢和近三年的交易量占比情況等。交易對手的訪談內(nèi)容如何對客戶進行訪談交易對手的訪談內(nèi)容

如何對客戶進行訪談主要股東公司設立的方式與目的，股東之間的關系，股東對公司的期望值或公司的使命，主要股東的基本情況，股東的原始資本積累及歷史沿革，大股東與小股的利益權衡關系，股東的基本權利與義務，股東大會的組織形式與召開頻率，最近一次股東會的召開時間和審議事項，最近一次分紅時間及股東滿意度，股東與經(jīng)營管理層是否分離，公司的歷史發(fā)展沿革、中長期發(fā)展戰(zhàn)略，公司的核心價值觀和經(jīng)營發(fā)展理念，股東與我行的合作意愿等。如何對客戶進行訪談主要股東35

列出問題清單

核對訪談人員身份訪談工作要求：做好記錄35列出問題清單核對訪談人員身份訪談工作要求：做好36貸前調(diào)查內(nèi)容落實“四大支柱”資格用途品格地位經(jīng)營狀況授信方案36貸前調(diào)查內(nèi)容落實“四大支柱”資格用途品格地位

主體資格的調(diào)查內(nèi)容基本情況歷史沿革關聯(lián)公司

實際控制人民間融資銀行流水納稅情況資信情況主體資格的調(diào)查內(nèi)容基本情況歷史沿革關聯(lián)

經(jīng)營狀況的調(diào)查內(nèi)容主營業(yè)務生產(chǎn)能力生產(chǎn)環(huán)境內(nèi)部管理外部環(huán)境行業(yè)地位還款來源經(jīng)營狀況的調(diào)查內(nèi)容主營業(yè)務生產(chǎn)能力生

財務狀況的調(diào)查內(nèi)容財務報表間

勾稽關系會計報表項目之間基本勾稽關系校驗。

資產(chǎn)=負債+所有者權益；

收入-費用=利潤；現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出=現(xiàn)金凈流量財務狀況的調(diào)查內(nèi)容財務報表間

資產(chǎn)負債表與利潤表間勾稽關系根據(jù)資產(chǎn)負債表中短期投資、長期投資，測算利潤表中“投資收益”的合理性。關注是否存在資產(chǎn)負債表中沒有投資項目而利潤表中卻列有投資收益，以及投資收益大大超過投資項目的本金等異常情況。根據(jù)資產(chǎn)負債表中固定資產(chǎn)、累計折舊金額，測算利潤表中“管理費用—折舊費”的合理性。結合生產(chǎn)設備的增減情況、開工率、水電消耗，分析主營業(yè)務收入的變動與設備開工率、能源消耗量是否匹配。財務狀況的調(diào)查內(nèi)容資產(chǎn)負債表與利潤表間勾稽關系根據(jù)資產(chǎn)負債表中短期投資、長

資產(chǎn)負債表“貨幣資金”科目期末與期初差額，與現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加”勾稽關系是否合理。現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負債表、利潤表相關科目的勾稽關系

一般企業(yè)的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”所包括的內(nèi)容大多與“貨幣資金”口徑一致；銷售商品、提供勞務收到現(xiàn)金≈(主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入)×(1+17％)+預收賬款增加額-應收賬款增加額-應收票據(jù)增加額；財務狀況的調(diào)查內(nèi)容購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金≈(主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本+存貨增加額)×(1+17％)+預付賬款增加額-應付賬款增加額-應付票據(jù)增加額。資產(chǎn)負債表“貨幣資金”科目期末與期初差額，與現(xiàn)金流量表“

重要會計科目的調(diào)查應收賬款存貨固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)主營業(yè)務貨幣資金預付賬款資本公積應付賬款長期股權投資其他應收款銀行借款重要會計科目的調(diào)查應收賬款存貨固定資產(chǎn)在43

盈利能力凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報酬率營業(yè)利潤率營運能力應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應收帳款的增長率償債能力速動比流動比利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債比現(xiàn)金流量負債比成長性利潤增長率銷售增長率總資產(chǎn)增長率資本積累率財務指標分析43盈利能力凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報酬率營業(yè)利潤率營運能力現(xiàn)金流量分析

經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析

調(diào)查分析變化的原因，重點分析經(jīng)營活動凈流量為負的原因；通過近三年主營業(yè)務收現(xiàn)比例（即銷售商品或提供勞務收到的現(xiàn)金/當年主營業(yè)務收入情況），分析公司主營業(yè)務獲取現(xiàn)金的能力。投資活動現(xiàn)金流分析查閱公司現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金流入明細，驗證公司的投資活動現(xiàn)金流入量是投資回收還是投資收益。公司投資活動現(xiàn)金流出，應結合長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程科目變化情況，分析大額投資活動現(xiàn)金流出原因是否合理?；I資活動現(xiàn)金流分析查閱公司現(xiàn)金流量表明細，調(diào)查籌資活動現(xiàn)金流入是借款還是吸收股權投資。調(diào)查籌資活動現(xiàn)金流出是償還借款、分配股利還是其他支出。公司籌資活動現(xiàn)金流，應結合公司長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程科目變化情況，分析現(xiàn)金流入流出原因是否合理。現(xiàn)金流量分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析調(diào)查分析變化

借款用途調(diào)查內(nèi)容◆是否符合我行產(chǎn)品制度和投向規(guī)定；

十不貸，信貸投向指引◆核對是否在客戶的經(jīng)營范圍內(nèi)；◆核對交易對手的基本信息，驗證是否存在關聯(lián)交易和利益輸送情況；◆分析用途的合法、合規(guī)、合理性，判斷資金挪用的可能性。借款用途調(diào)查內(nèi)容◆是否符合我行產(chǎn)品制度和認識要統(tǒng)一調(diào)查人員應按照《流動資貸款管理暫行辦法》規(guī)定，測算申請人是否存在流動資金缺口，測算前應合理確定“預計年銷售增長率”的取值，原則上取公司近三年銷售增長率的平均值。（一）如因產(chǎn)能擴張導致的銷售異常增長，應對新增產(chǎn)能情況進行重點調(diào)查核實，合理推算產(chǎn)能釋放的時間進度和年度總量，并對未來的銷售市場進行分析判斷；（二）如因訂單增加導致的銷售異常增長，應要求客戶提供有關的商務訂單合同，并對訂單合同的合理性、真實性進行核查，

可采取電話咨詢和實地走訪的方式進行，對大額、新增或可疑的交易合同，原則上應100%進行實地核查。流動資金類用途調(diào)查認識要統(tǒng)一調(diào)查人員應按照《流動資貸款管理暫行辦法》規(guī)定，測算認識要統(tǒng)一貿(mào)易融資類用途調(diào)查（一）歷史交易背景的調(diào)查。（二）貿(mào)易融資真實性調(diào)查。（三）其他融資業(yè)務的調(diào)查。認識要統(tǒng)一貿(mào)易融資類用途調(diào)查認識要統(tǒng)一固定資產(chǎn)類用途調(diào)查（一）項目合規(guī)性調(diào)查。

（二）自有資本金調(diào)查。（三）項目實施進度調(diào)查。（四）項目的效益調(diào)查。

認識要統(tǒng)一固定資產(chǎn)類用途調(diào)查擔保方式調(diào)查內(nèi)容

保證保證人主體資格調(diào)查償債能力抵押抵押人與借款人的關系抵押物的合法性抵押物的價值的合理性變現(xiàn)能力質(zhì)押質(zhì)押人主體資格調(diào)查

質(zhì)押物的合法性。質(zhì)押物的價值的合理性，變現(xiàn)能力擔保方式調(diào)查內(nèi)容保證保證人主體資格調(diào)查償50

確定授信方案◆對承貸主體、還款能力、發(fā)展前景等作出總體評價，明確貸與不貸的，對貸款金額、期限、用途、幣別、利率、用款方式、擔保方式、還款來源與方式提出明確意見，指出可能存在的授信風險，提出改進意見和規(guī)避風險的限制性條款，（放款條件）明確貸后管理要求（管理條件）。

50確定授信方案51點擊此處添加標題不做”剪刀手2表述規(guī)范不含糊設置3

條理4設置方案要合理重在分析與判斷51二、貸前調(diào)查報告的撰寫條理清晰不雜亂實事求是不夸張

基本要求51點擊此處添加標題不做”剪刀手2表述規(guī)范不含糊設置3條理52

貸前盡職調(diào)查報告的基本格式（一）盡職調(diào)查報告封面。應列示標題、經(jīng)辦機構、主調(diào)查

人、聯(lián)系方式、調(diào)查日期等；（二）調(diào)查人員的承諾。應列示調(diào)查人員的申明與保證，調(diào)查周期、調(diào)查方法、調(diào)查分工及責任人，主調(diào)查人與參與調(diào)查人的簽字等；（三）盡職調(diào)查報告目錄。根據(jù)調(diào)查報告的章節(jié)，明確各章節(jié)內(nèi)容和頁碼；（四）盡職調(diào)查報告內(nèi)容。

詳見模板。（五）盡職調(diào)查的結論。明確授信方案，放款條款和管理條件。52貸前盡職調(diào)查報告的基本格式53

貸前盡職調(diào)查報告的基本格式（一）盡職調(diào)查報告封面。應列示標題、經(jīng)辦機構、主調(diào)查

人、聯(lián)系方式、調(diào)查日期等；（二）調(diào)查人員的承諾。應列示調(diào)查人員的申明與保證，調(diào)查周期、調(diào)查方法、調(diào)查分工及責任人，主調(diào)查人與參與調(diào)查人的簽字等；（三）盡職調(diào)查報告目錄。根據(jù)調(diào)查報告的章節(jié)，明確各章節(jié)內(nèi)容和頁碼；（四）盡職調(diào)查報告內(nèi)容。

詳見模板。（五）盡職調(diào)查的結論。明確授信方案，放款條款和管理條件。53貸前盡職調(diào)查報告的基本格式54

貸前盡職調(diào)查報告的基本格式（一）盡職調(diào)查報告封面。應列示標題、經(jīng)辦機構、主調(diào)查

人、聯(lián)系方式、調(diào)查日期等；（二）調(diào)查人員的承諾。應列示調(diào)查人員的申明與保證，調(diào)查周期、調(diào)查方法、調(diào)查分工及責任人，主調(diào)查人與參與調(diào)查人的簽字等；（三）盡職調(diào)查報告目錄。根據(jù)調(diào)查報告的章節(jié)，明確各章節(jié)內(nèi)容和頁碼；（四）盡職調(diào)查報告內(nèi)容。

詳見模板。（五）盡職調(diào)查的結論。明確授信方案，放款條款和管理條件。54貸前盡職調(diào)查報告的基本格式55

貸前調(diào)查中容易出現(xiàn)的問題資料收集失真對重大風險事項不予說明風險提示不充分定性分析泛泛而談對審查人要求補充調(diào)查材料不核實

55貸前調(diào)查中容易出現(xiàn)的問題資料收集失真56

資料收集失真

證照已過有效期56資料收集失真證照已過有效期57

理由不充分理由不充分57理由不充分理由不充分58

提供的報表上中介機構已加蓋有“再次復印無效”的印章。證明此件沒有核對原件，是在復印件上復印的。58提供的報表上中介機構已加蓋有“再次復印無效”的印章。證

客戶經(jīng)理提供的同一單位同一時點的報表出現(xiàn)不同的數(shù)據(jù)。

客戶經(jīng)理提供的同一單位同一時點的報表出現(xiàn)不同的數(shù)據(jù)。

未聯(lián)系客戶具體實際進行風險分析，分析內(nèi)容寬泛，未提出可行的緩釋措施未聯(lián)系客戶具體實際進行風險分析，分析內(nèi)容寬泛，未提出可行的61

三、案例案例1：超規(guī)模融資蘊含信用風險案例2：多重抵押致?lián)ＰЯp弱案例3：關聯(lián)人擔保致?lián)Ｌ撛O61三、案例62

三、案例案例4：生產(chǎn)經(jīng)營情況分析類案例5：融資需求分析類案例6：擔保條件分析類62三、案例63

案例1：超規(guī)模融資蘊含信用風險案例摘要湖南***農(nóng)林科技有限公司2013年11月25日批復流動資金貸款4000萬元，該公司2012年底總資產(chǎn)4446萬元，銷售收入3752萬元；2013年6月底總資產(chǎn)5201萬元，1-6月銷售收入2514萬元。63案例1：超規(guī)模融資蘊含信用風險案例摘要案例分析風險影響1、該公司近2年經(jīng)營收入約4000-5000萬，授信金額約等于其一年的經(jīng)營收入。2、資產(chǎn)規(guī)模不大，抗風險能力不強。1、企業(yè)銷售收入無明顯增加，資金需求缺乏合理理由。企業(yè)借入與實際需求不匹配的資金，因融資成本推動和其他被壓抑機會的驅(qū)使，對超規(guī)模借入資金容易挪作他用，脫離監(jiān)管，在授信期內(nèi)是否具備足夠的現(xiàn)金回籠難以確定。2、企業(yè)抗風險能力不強，一旦出現(xiàn)風險，企業(yè)自身難保。案例分析風險影響1、該公司近2年經(jīng)營收入約4000-5000案例2：多重抵押致?lián)ＰЯp弱湖南**市場發(fā)展有限公司4000萬元物業(yè)貸，土地證未分割，土地同時抵押工行和我行。抵押地塊上已辦理產(chǎn)權證的建筑物抵押給了工行，未辦理產(chǎn)權證的建筑為物業(yè)貸款的裝修主體。案例摘要案例2：多重抵押致?lián)ＰЯp弱案例摘要案例2：多重抵押致?lián)ＰЯp弱案例分析風險影響1、土地抵押物設置多重抵押；2、地上建筑對應土地權屬不明確；3、我行物業(yè)貸用途物業(yè)未辦理產(chǎn)權證。1、《物權法》規(guī)定了抵押權實現(xiàn)的位序關系為順位升進主義，只有前位抵押權人已實現(xiàn)或放棄其抵押權，后位抵押權人才能行使其抵押權。2