銀行暫記賬戶使用規(guī)范模版

--PAGE2---PAGE1-附件：

**銀行暫記賬戶使用規(guī)范為加強核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中暫記賬戶的管理，規(guī)范暫記賬戶的使用，防范操作風(fēng)險，特制定本規(guī)范。第一條我行暫記賬戶是專門用于與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部賬戶進行資金劃轉(zhuǎn)及對外資金清算的賬戶。類型及對應(yīng)的核算科目如下：（一700229001解匯款本金”；（二）賬戶類型701待結(jié)算財政款項，對應(yīng)核算科目“266001待結(jié)算財政款項”；（三）賬戶類型702待劃轉(zhuǎn)款項，對應(yīng)核算科目“264002待劃轉(zhuǎn)款項”；（四）賬戶類型704其它往來應(yīng)收款，對應(yīng)核算科目“118002其他往來應(yīng)收款”；（五）705（本幣）算科目“268005（六706303501核心過渡”；（七）707（外幣）算科目“268007（八）賬戶類型708待清算應(yīng)收款項，對應(yīng)核算科目“118003待清算應(yīng)收款項”；（九）賬戶類型709預(yù)付費卡存款，對應(yīng)核算科目“215003預(yù)付費卡存款”。（十710235001其他存款本金”。第三條 “暫記賬戶”各賬戶類型核算的業(yè)務(wù)及管理要求：（一）700應(yīng)解匯款1、核算的業(yè)務(wù)為解付銀行承兌匯票；2、管理要求：按照客戶名稱分別開立賬戶。余額，確保賬卡相符。（二）701待結(jié)算財政款項1、核算的業(yè)務(wù)為柜面受理的同城稅票、其它代理國庫業(yè)務(wù)及通過財稅庫銀系統(tǒng)辦理的電子繳稅業(yè)務(wù)；2、管理要求：解預(yù)算收入”；柜面處理的稅款或其它代理國庫業(yè)務(wù)，各營業(yè)網(wǎng)處理。通過財稅庫銀系統(tǒng)自動扣繳的稅款，各級清算中心應(yīng)于下一工作日根據(jù)日切對賬結(jié)果，按照當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定時間向清算國庫劃轉(zhuǎn)資金（異地分行清算中心需通過我行內(nèi)部系統(tǒng)先將資金下劃至分行營業(yè)部，由分行營業(yè)部劃繳國庫）。（三）702待劃轉(zhuǎn)款項1、核算的業(yè)務(wù)為未在我行開立賬戶的客戶使用現(xiàn)金辦理大、小額支付、城商行匯票、小額通兌等；2、管理要求：轉(zhuǎn)款項”；若有支付系統(tǒng)截止時間之后受理的業(yè)務(wù)或尚未處T+1工作日進行處理。（四）704其它往來應(yīng)收款1、核算的業(yè)務(wù)為國庫集中支付涉及的過渡墊款業(yè)務(wù)。2、管理要求：支付”和“預(yù)算外授權(quán)支付”分戶核算。如在人行清算后，單位通過網(wǎng)銀支付，導(dǎo)致當日無法銷賬的業(yè)務(wù)，總行清算中心需于下一工作日核對后進行處理；如因財政支付中心發(fā)送的預(yù)算編碼、單位名稱或授權(quán)額度等數(shù)據(jù)與人行不一致或系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中斷等原因?qū)е碌膶~不符，總行清算中心需與財政聯(lián)系核實后處理。（五）705其它往來應(yīng)付款（本幣）核算的業(yè)務(wù)及管理要求：1、各級機構(gòu)日常清算過渡：因我行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)不支賬的下一工作日進行處理。2、銀團成員行的融資發(fā)放與收回：各機構(gòu)作為銀團貸款成員行時，為借款人開立銀團貸款過渡賬戶，用于發(fā)放、回收銀團貸款以及與管理行清算貸款本息等。賬戶開立名稱為“銀團貸款-”+客戶名稱，如“銀團貸款-XX公司”。融資發(fā)放時，各機構(gòu)應(yīng)于發(fā)放當日向銀團貸款主辦行劃轉(zhuǎn)貸款資金；在收到主辦行劃回的利息或還款本金時，應(yīng)立即歸還我行本息；對每季度因與主辦行利息計提規(guī)則不一致導(dǎo)致的差額款項應(yīng)逐一核實，并及時清理，確保每月末余額為零。3、人民幣委托代付融資發(fā)放：各機構(gòu)作為國內(nèi)信用證項下買方代付、國內(nèi)信用證項下賣方代付及國內(nèi)保理代付等境內(nèi)人民幣同業(yè)代付業(yè)務(wù)的委托行時，可開立人民幣委托代付融資賬戶，用于其融資款項的發(fā)放。賬戶開立名稱為委托代付業(yè)務(wù)類型，如“國內(nèi)信用證買方代付”。該賬戶每日余額應(yīng)為零。4、非稅收入收繳：辦理省、市級財政非稅收入收繳業(yè)務(wù)的主辦行開立財政非稅過渡賬戶，用于劃繳非稅收入款項。賬戶開立名稱為“山西?。ɑ蛱校┴斦?非稅收入過渡戶”，如“山西省財政非稅收入過渡戶”。主辦行應(yīng)在日終進行非稅收入收繳信息對賬，根據(jù)財政要求時間將該賬戶收繳款項按時轉(zhuǎn)入財政賬戶。5106、代理業(yè)務(wù)收益分配：僅總行清算中心使用，用于各XXXX7、投資本息收回及收益分配：僅總行清算中心使用，用于各投資項目管理部門收回其投資本息及相應(yīng)的收益分配?？傂星逅阒行陌凑胀顿Y項目管理部門名稱開立投資管理賬戶，賬戶開立名稱為“投資管理-投資管理部門名稱”，如“投資管理-投資銀行部”。該賬戶依據(jù)投資管理部門指令進行賬戶開立、本息入賬、收益分配及賬戶撤銷等。投資管理部門應(yīng)在收到投資本息的五個工作日內(nèi)下發(fā)收益分配指令，同時確保賬戶年末余額為零。（六）706核心過渡1、核算的業(yè)務(wù)：該賬戶由財務(wù)系統(tǒng)觸發(fā)，核算財務(wù)管理系統(tǒng)對外進行資金清算時，與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)過渡的款項。2、管理要求：零。（七）707其他往來應(yīng)付款（外幣）1、核算的業(yè)務(wù)包括：外匯資金日常清算過渡：各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)及外匯支付清算的掛賬處理等。進口代付融資發(fā)放：外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)作為進口T/T開立進口代付融資賬戶，用于融資款項發(fā)放。2、管理要求：（1）外匯資金日常清算過渡：外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)及上級行清算中心可開立一個賬戶，賬戶名稱為“待清算外匯資金”。該賬戶為過渡性賬戶，應(yīng)于當日完成清算，日終若有掛賬資金，各機構(gòu)負責(zé)人或營業(yè)部經(jīng)理必須逐筆核對，并于產(chǎn)生掛賬的下一工作日進行處理，同時確保賬戶每月末余額為零。該賬戶余額應(yīng)每日清零。(八)708待清算應(yīng)收款項1、核算的業(yè)務(wù)為外匯資金部門在外匯交易市場結(jié)匯時人民幣應(yīng)收款項的清算。2、管理要求：總行清算中心可開立一個賬戶，賬戶名稱為“**系統(tǒng)自動銷記賬戶余額。得開立和使用。（九）709預(yù)付費卡存款1、核算的業(yè)務(wù)為個人活期預(yù)付費卡存款。2、管理要求：賬戶，賬戶開立名稱為“預(yù)付費卡存款”。對無誤。（十）710其他存款1、核算的業(yè)務(wù)包括：（代繳由代理業(yè)務(wù)名稱與委托單位名稱組成，如“代發(fā)工資-XXXX注：對存量的代發(fā)、代扣（代繳）對應(yīng)科目維護為“235001用于電子支付業(yè)務(wù)中與各電子商戶的資金清算。2、管理要求：--PAGE10---PAGE11-代發(fā)、代扣（代繳）業(yè)務(wù)：代發(fā)業(yè)務(wù)應(yīng)在委托單予以清理；代扣業(yè)務(wù)應(yīng)于代扣完成后的當日或最遲次日將代扣資金劃轉(zhuǎn)至委托單位賬戶，如因客戶提供模板信息不符或系統(tǒng)原因產(chǎn)生代扣不成功數(shù)據(jù)，應(yīng)核對系統(tǒng)失敗數(shù)據(jù)，并及時聯(lián)系客戶核實原因后予以扣劃。電子商戶等其他結(jié)算資金：新開立的賬戶名稱為進行資金往來核對與清算。第四條“暫記賬戶”涉及會計科目轉(zhuǎn)出要求（一）各機構(gòu)辦理暫記賬戶資金轉(zhuǎn)出時，必須經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理或本機構(gòu)負責(zé)人在手工補制的轉(zhuǎn)出憑證上審核簽字后，方可在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行操作。（二）各暫記賬戶中，除“702待劃轉(zhuǎn)款項”外，其他類型的暫記賬戶一律不得進行現(xiàn)金的支取業(yè)務(wù)。（三）各機構(gòu)對業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束且已不再使用的暫記賬戶應(yīng)每季進行一次清理銷戶。第五條 各機構(gòu)不得隨意為未在本機構(gòu)開立正式結(jié)算賬戶的單位使用暫記賬戶進行資金支付或結(jié)算未在我行開立結(jié)算賬戶的單位如需辦理代發(fā)、代扣（代繳）業(yè)務(wù)，各機構(gòu)應(yīng)按照反洗錢要求進行客戶身份識別審核客戶的機構(gòu)信用代碼證營業(yè)執(zhí)照或相關(guān)部門批文或登記證書正本組織機構(gòu)代碼證稅