財務報銷制度及報銷流程

財務報銷制度及報銷流程第三章日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定1.經(jīng)辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務法票；（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）；（3）加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；（4）發(fā)票抬頭要求填寫我單位名稱。且票面金額大小寫一致、內(nèi)容填寫完整。2.填寫報銷單應注意：（1）根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；（2）報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；（3）金額大小寫須完全一致（不得涂改）；（4）簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。3.按規(guī)定的審批程序報批。4.報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。5.報銷時間的具體規(guī)定，由財務部門另行通知。公司財務部每周四為財務報銷日，經(jīng)總經(jīng)理審批后，當天安排現(xiàn)金報銷款項。特殊情況下，財務部將另行通知。非日常報銷的其他事項不受時間限制，可隨時辦理。費用報銷的一般流程為：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單，若需批準，需附上批準后的清單。部門主管人員審核簽字，財務部門復核，總經(jīng)理審批，最后到出納處報銷。交通費指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。員工應原則上以地鐵或公交的方式出行，除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。員工需整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。審批流程按日常費用審批程序?qū)徟?，員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。出差申請時，員工可向公司借支所需差旅費用，填寫“借款單”，履行相關借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。出差人員將審批過的“借款單”交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差人員應在回公司后二個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批。如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限。原則上前款未清者不予辦理新的借支。報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經(jīng)財務部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。報銷標準需符合公司規(guī)定。公司全體員工的出差補貼將實行全額包干制，具體標準詳見附件。在此提供相關說明：1.出差期間如需發(fā)生請客送禮等業(yè)務招待費用，必須提前請示高層領導同意，并經(jīng)審批簽字后報銷。2.出差人員在市內(nèi)交通時，盡量選擇公交、地鐵等方式，如有特殊情況需要打車，需提前口頭匯報上級領導批準，并在票據(jù)上注明原因及往返地點。3.在操作層員工與管理層員工一起出差時，帶班管理人員需控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時需憑發(fā)票。4.住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票或虛假發(fā)票不予報銷。若發(fā)票丟失，需出示相關證明材料，并有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。5.出差天數(shù)以離漢之日（含）起至回漢之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算，每日12點后出差的，按半天計。6.對于開車出差且當天不能返回的情況，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程：1.為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。2.報銷流程為：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十二條其他費用支出財務報銷制度及流程：1.其他費用支出主要指因業(yè)務需要向?qū)Ψ絾挝婚_具支票、貸記憑證、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬以及大額現(xiàn)金支付的情況。2.填寫暫支申請時，需按公司規(guī)定填寫《用款申請單》并報批。若為支票支付，需寫清楚支票抬頭、金額、用途等；若為貸記憑證或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付，需寫清楚收款單位名稱、收款單位開戶行及賬號、金額、用途等；若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。3.報銷標準為相關的合同協(xié)議及批準生效的用款申請單。4.結賬報銷分兩步驟：財務部根據(jù)審批后的用款申請單付款；經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報銷單。最后，附件中提供了報銷單據(jù)樣本和報銷流程圖，所有表單以財務部提供的為準。若報銷人無法提供相應的發(fā)票，可使用其他發(fā)票代替報銷事項發(fā)票，并在《費用報銷說明清單》中填寫真實發(fā)生的項目。本制度為暫行財務制度，解釋權歸公司財務部。附件一為各種報銷單據(jù)樣本，包括費用報銷單、差旅費報銷單和用款申請單。附件二為公司費用報銷流程圖，其中包括報銷單據(jù)整理粘貼、直接主管審核、部門主管審核、財務部審核和總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。在提交報銷單據(jù)時，必須附上相關發(fā)票和單據(jù)，并確保票據(jù)和單據(jù)符合財務相關規(guī)范要求。附件三為出差費用及交通工具標準，明確了各種出差費用和交通工具的標準。為了確保公司的財務管理規(guī)范化，相關人員必須按照財務規(guī)定的要求和規(guī)定的時間填寫《費用報銷單》，不得涂改，不得用紅色筆和圓珠筆填寫。同時，相關人員還需要整理好需要報銷的發(fā)票或單據(jù)，并進行整齊粘貼。如果涉及到出差的費用報銷，必須附上經(jīng)批準的《出差申請單》。在提交報銷單據(jù)時，直接主管必須對費用產(chǎn)生的原因、費用的合理性和票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性進行審核。如果發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關報銷人員重新整理提報。部門主管審核后，將報銷單據(jù)提交給財務部。會計人員將對產(chǎn)生的費用是否符合報銷標準、財務是否能及時安排此費用以及單據(jù)和票據(jù)是否符合財務相關規(guī)范要求進行審核。如果發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即發(fā)回相關部門，重新整理提報。財務部對審核符合要求的報銷單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)理進行批準簽字。如果總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求的，立即退回給財務部，由財務部后繼跟進處理。最后，財務部出納根據(jù)審批好的單據(jù)準備好報銷款項，給付款項時，相關報銷人必須在報銷單據(jù)上進行簽字確認。附件三明確了出差費用和交通工具的標準，包括住宿、餐飲、交通等各項費用，以及各種交通工具的使用標準。這些標準將有助于公司的財務管理更加規(guī)范化。實施出差費用限額內(nèi)實報實銷制度，具體標準如下：1.住宿標準（暫定）項目經(jīng)理級以上人員其他員工一類城市450元/天350元/天二類城市330元/天250元/天三類城市280元/天200元/天2.伙食補貼（暫定）項目所有員工一類城市120元/天二類城市100元/天三類城市80元/天車船費實行實報實銷制度，交通工具如下：項目總經(jīng)理部門經(jīng)理其他員工飛機頭等倉√經(jīng)濟倉√☆☆高鐵一等座√☆☆二等座√√√火車硬臥√☆☆硬座√√√汽車√√√出租車√☆☆備注：√不需審批，☆需審批。分類標準：1.一類城市：北京、上海、深圳2.二類城市：省會城市3.三類城市：除1和2的其他城市附表四：出差審批單填表日期：年月日姓名出差事由出差期間職務代理人姓名：職務：出差目的地申請交通工具是否要公司派車接送部門崗位計劃出差時間從年月日起到年月日止申請人部門主管/經(jīng)理行政人事部總經(jīng)理實際出差時間從年月日起到年月日止備注說明：1.出差人員必須填寫本單，逐級審批，人事行政部備案后，方可出差；2.表單一式