公司對外投資管理制度模版

/**工業(yè)股份有限公司對外投資管理制度第一章總則第一條為規(guī)范**工業(yè)股份有限公司（下稱“公司”）對外投資行為，公司法（以下簡稱《公司法》）等有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《*“《公司章程》）的有關規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱對外投資是指公司為獲得投資收益，將現(xiàn)金、實物、股權、無形資產等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。包括：實現(xiàn)公司擴大生產經營規(guī)模的戰(zhàn)略，以獲取長期收益為主要目的的投資行為；以獲得財務性投資收益為主要目的的投資行為；（三）其他投資。第三條公司對外投資原則上由公司總部集中進行。如經過慎重考慮后，決章程建立。第四條公司對外投資行為應符合國家及省市有關法律法規(guī)及產業(yè)政策，符好經濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。第二章對外投資決策權限第五條公司投資部門、財務部門根據(jù)各自部門職責，負責對對外投資項目察。第六條記、銀行開戶等工作，并實行嚴格的借款、審批與付款手續(xù)。第七條公司投資部門對公司長期權益性投資進行日常管理，對公司對外投賬并及時更新。第八條公司審計部負責對公司對外投資項目進行合規(guī)性審查。第九條公司對外投資的決策機構為股東大會、董事會或總經理。公司對外投資權限劃分為：（一）公司對外投資達到以下標準之一的，應提交董事會審議并及時披露：1、交易涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的10%以上；2、交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的10%以上，且絕對金額超過1,000萬元；3、交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；4、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經審計營業(yè)收入的10%以上，且絕對金額超過1,000萬元；5、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元。上述指標涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取絕對值計算。事會審議通過后報股東大會審議批準：1、交易涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的50%以上；2、交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過5,000萬元；3、交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；4、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過5,000萬元；5、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元。上述指標涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取絕對值計算。3項或者第5度每股收益的絕對值低于0.05元的，公司可以向*證券交易所申請豁免適用將交易提交股東大會審議的規(guī)定。項的股東大會召開日不得超過6照前款規(guī)定，提供有關會計師事務所或者資產評估事務所的審計或者評估報告。委托貸款”“委托理財當以發(fā)生額作為計算標準，并按照交易類別在連續(xù)12個月內累計計算；公司進行其他對外投資時，應當對相同交易類別下標的相關的各項交易，連續(xù)12個月者第九條（二）履行相關審議程序的，不再納入相關的累計計算范圍。所涉及的資產總額或成交金額在連續(xù)十二個月內經累計計算超過公司最近一期經審計總資產30%東大會審議，并經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。會審議。授權，履行相應決策程序。第十條若公司對外投資屬關聯(lián)交易事項，則應按照公司關于關聯(lián)交易事項的決策權限執(zhí)行。第三章執(zhí)行控制第十一條公司在確定對外投資方案時，應充分考慮項目投資風險、預計投的專家或中介機構組成評審小組對投資項目進行評估和咨詢。第十二條公司股東大會、董事會決議通過或總經理決定對外投資項目實施實施方案的變更，必須經過公司股東大會、董事會或總經理審查批準。第十三條對外投資項目獲得批準后，由獲得授權的部門或人員具體實施對應取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。第十四條公司使用實物或無形資產進行對外投資的，其資產必須經過具有議通過或總經理決定后方可對外出資。第十五條對于長期權益性投資，公司應根據(jù)需要和有關規(guī)定，對被投資企情況，應及時向總經理報告，并采取相應措施。第十六條公司財務部門應當加強對外投資收益的控制，對外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應納入公司的會計核算體系，嚴禁設置賬外賬。第十七條公司財務部門在設置對外投資總賬的基礎上，還應根據(jù)對外投資核對有關投資賬目，確保投資業(yè)務記錄的正確性，保證對外投資的安全、完整。第四章投資處置第十八條公司應當加強對外投資項目資產處置環(huán)節(jié)的控制，對外投資的收會、董事會決議通過或董事長、總經理決定后方可執(zhí)行。第十九條公司對外投資項目終止時，應按國家關于企業(yè)清算的有關規(guī)定對各項資產和債權是否及時收回并辦理了入賬手續(xù)。第二十條公司核銷對外投資，應取得因被投資單位破產等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。第二十一條公司財務部門應當認真審核與對外投資資產處置有關的審批文置的會計處理，確保資產處置真實、合法。第五章跟蹤與監(jiān)督第二十二條公司應對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資單位的財務狀況報告，并采取相應措施。第二十三條公司監(jiān)事會行使對外投資活動的監(jiān)督檢查權。第二十四條監(jiān)事會進行對外投資活動監(jiān)督檢查的內容主要包括：擔任兩項以上不相容職務的現(xiàn)象。續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。（三）投資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)象。（四）投資活動的批準文件、合同、協(xié)議等相關法律文件的保管情況。會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。過程中是否存在鋪張浪費、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。（七）投資資產的保管情況。重點檢查是否存在賬實不符的現(xiàn)象。實、合法。第六章附則第二十五條本制度未盡事宜，依照國家法