零用現(xiàn)金管理

3.7.1零用現(xiàn)金的管理

1.零用現(xiàn)金報(bào)銷的范圍可以用來支付本市交通費(fèi)、郵資、接待用茶點(diǎn)費(fèi)、停車費(fèi)和添置少量辦公用品費(fèi)。知識(shí)講解2、零用現(xiàn)金報(bào)銷的程序

(1)領(lǐng)用零用現(xiàn)金秘書從財(cái)務(wù)部門取得現(xiàn)金，放入保險(xiǎn)箱。秘書擔(dān)負(fù)起保管和支付備用的責(zé)任。（2）建立零用現(xiàn)金賬簿

秘書必須建立一本零用現(xiàn)金賬簿，清除注明收到現(xiàn)金的日期、收據(jù)編號(hào)、金額數(shù)量和支出現(xiàn)金的日期、用途、零用現(xiàn)金憑單編號(hào)、金額、余額等。有時(shí)還要對(duì)賬目進(jìn)行分析，了解花銷的情況，也可以作為資料存查。(3)填寫零用現(xiàn)金憑單內(nèi)部工作人員在領(lǐng)取零用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“零用現(xiàn)金憑單”，提交花銷的項(xiàng)目和用途、日期、金額。

零用現(xiàn)金憑單填寫時(shí)必須與報(bào)銷憑證的內(nèi)容一致，注明花銷的項(xiàng)目、用途、日期和金額。同時(shí)注意金額的填寫要符合要求。(4)核對(duì)憑單和發(fā)票

秘書要認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)取者提交的發(fā)票等報(bào)銷憑證內(nèi)容與零用現(xiàn)金憑單上填寫的是否完全一致，然后將發(fā)票等報(bào)銷憑證粘貼在零用現(xiàn)金憑單后面。經(jīng)授權(quán)人審批簽字后，才可支付現(xiàn)金。授權(quán)人是零用金領(lǐng)用人員的直接上司。

單據(jù)封面填寫注意事項(xiàng)

1.所有單據(jù)用黑色墨水鋼筆或中性筆填寫，不能用圓珠筆填寫；

2.大小寫一致，大寫首位前要全部加封頂符，后面的“零”要填寫，不能劃掉。不允許有涂、改、挖、擦現(xiàn)象，報(bào)銷金額不能大于發(fā)票的金額，金額欄行數(shù)不滿劃上“S”標(biāo)志。

3.字跡公整、規(guī)范：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬，不要簡寫和誤寫，如廿，參等，所有小寫金額以.00結(jié)尾，所有合計(jì)處都要加人民幣符號(hào)。

4.單據(jù)下面一排都要簽名，其中經(jīng)辦人為實(shí)際付款人，收款人為在出納那里領(lǐng)款的人，所有簽名必須由本人簽字，不得代簽，招待費(fèi)明細(xì)表上的簽名為經(jīng)辦人簽名；

5.出差人要寫明出差人的姓名，出差事由也要寫明，如去集團(tuán)開會(huì)，起訖時(shí)間分別列明出差的來去時(shí)間，根據(jù)時(shí)間分別在每一項(xiàng)費(fèi)用里寫明具體金額。

單據(jù)粘貼方法

1.從下往上貼，從右往左貼，依次錯(cuò)開，先小票再大票，保持上、下、左、右四邊整齊劃一，增票、運(yùn)輸發(fā)票等帶孔發(fā)票必須將兩邊虛線外的孔全部裁剪掉；

2.發(fā)票用途、金額大小相同的依次排列；

3.粘貼的厚度要適宜，保持報(bào)銷單據(jù)整份平整(5)賬簿登記每支出一筆現(xiàn)金秘書必須及時(shí)在零用現(xiàn)金賬簿上記錄，及時(shí)了解零用現(xiàn)金花銷的具體情況，以便達(dá)到一定數(shù)額后及時(shí)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金中進(jìn)行周轉(zhuǎn)。(6)到財(cái)務(wù)報(bào)銷及現(xiàn)金返還當(dāng)支出的費(fèi)用到一定數(shù)額后或月末，秘書再到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金箱中進(jìn)行周轉(zhuǎn)。遇到節(jié)假日連續(xù)休假時(shí)，應(yīng)及時(shí)清理零用現(xiàn)金，并做好有關(guān)的安全措施。3.7.2公務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷

1.公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容

事先申請(qǐng)，事后報(bào)銷結(jié)算的公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的費(fèi)用稱為公務(wù)費(fèi)用。公務(wù)費(fèi)用主要包括：出差需要的費(fèi)用、會(huì)議需要的費(fèi)用、慶典需要的費(fèi)用、團(tuán)體接待等等。1.擬寫費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告或費(fèi)用申請(qǐng)表

2.支取差旅費(fèi)3.報(bào)銷差旅費(fèi)

根據(jù)樣本擬寫申請(qǐng)報(bào)告授權(quán)人審核。報(bào)告或申請(qǐng)表提交財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票(本次出國所要花費(fèi)的金額大，采取這種方式)收集、整理發(fā)票;填寫“出差報(bào)銷單”;把發(fā)票附在“出差報(bào)銷單”后一起到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;

如實(shí)施商務(wù)工作時(shí)，事先計(jì)劃費(fèi)用不夠，應(yīng)提前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，取得許可后，超出部分方可報(bào)銷.2.公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的程序2、借支差旅費(fèi)：1.業(yè)務(wù)員填寫借款單、出納員填寫現(xiàn)金支票并加蓋印章，留下存根聯(lián)2.會(huì)計(jì)人員核對(duì)4.公司會(huì)計(jì)人員根據(jù)借款單、支票存根編制記賬憑證、登記日記賬、有關(guān)明細(xì)賬。3.公司會(huì)計(jì)人員確認(rèn)取款人身份無誤后，支付取款人現(xiàn)金

3、報(bào)銷差旅費(fèi)：

2、秘書審核原始憑證，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，交單位領(lǐng)導(dǎo)審批，出納根據(jù)業(yè)務(wù)員填寫的借款單金額結(jié)清借款。1、出差回來，秘書持車票