零用現(xiàn)金管理

3.7.1零用現(xiàn)金的管理

1.零用現(xiàn)金報銷的范圍可以用來支付本市交通費、郵資、接待用茶點費、停車費和添置少量辦公用品費。知識講解2、零用現(xiàn)金報銷的程序

(1)領用零用現(xiàn)金秘書從財務部門取得現(xiàn)金，放入保險箱。秘書擔負起保管和支付備用的責任。（2）建立零用現(xiàn)金賬簿

秘書必須建立一本零用現(xiàn)金賬簿，清除注明收到現(xiàn)金的日期、收據(jù)編號、金額數(shù)量和支出現(xiàn)金的日期、用途、零用現(xiàn)金憑單編號、金額、余額等。有時還要對賬目進行分析，了解花銷的情況，也可以作為資料存查。(3)填寫零用現(xiàn)金憑單內(nèi)部工作人員在領取零用現(xiàn)金時，應填寫“零用現(xiàn)金憑單”，提交花銷的項目和用途、日期、金額。

零用現(xiàn)金憑單填寫時必須與報銷憑證的內(nèi)容一致，注明花銷的項目、用途、日期和金額。同時注意金額的填寫要符合要求。(4)核對憑單和發(fā)票

秘書要認真核對領取者提交的發(fā)票等報銷憑證內(nèi)容與零用現(xiàn)金憑單上填寫的是否完全一致，然后將發(fā)票等報銷憑證粘貼在零用現(xiàn)金憑單后面。經(jīng)授權人審批簽字后，才可支付現(xiàn)金。授權人是零用金領用人員的直接上司。

單據(jù)封面填寫注意事項

1.所有單據(jù)用黑色墨水鋼筆或中性筆填寫，不能用圓珠筆填寫；

2.大小寫一致，大寫首位前要全部加封頂符，后面的“零”要填寫，不能劃掉。不允許有涂、改、挖、擦現(xiàn)象，報銷金額不能大于發(fā)票的金額，金額欄行數(shù)不滿劃上“S”標志。

3.字跡公整、規(guī)范：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬，不要簡寫和誤寫，如廿，參等，所有小寫金額以.00結尾，所有合計處都要加人民幣符號。

4.單據(jù)下面一排都要簽名，其中經(jīng)辦人為實際付款人，收款人為在出納那里領款的人，所有簽名必須由本人簽字，不得代簽，招待費明細表上的簽名為經(jīng)辦人簽名；

5.出差人要寫明出差人的姓名，出差事由也要寫明，如去集團開會，起訖時間分別列明出差的來去時間，根據(jù)時間分別在每一項費用里寫明具體金額。

單據(jù)粘貼方法

1.從下往上貼，從右往左貼，依次錯開，先小票再大票，保持上、下、左、右四邊整齊劃一，增票、運輸發(fā)票等帶孔發(fā)票必須將兩邊虛線外的孔全部裁剪掉；

2.發(fā)票用途、金額大小相同的依次排列；

3.粘貼的厚度要適宜，保持報銷單據(jù)整份平整(5)賬簿登記每支出一筆現(xiàn)金秘書必須及時在零用現(xiàn)金賬簿上記錄，及時了解零用現(xiàn)金花銷的具體情況，以便達到一定數(shù)額后及時到財務部門報銷并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金中進行周轉。(6)到財務報銷及現(xiàn)金返還當支出的費用到一定數(shù)額后或月末，秘書再到財務部門報銷并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金箱中進行周轉。遇到節(jié)假日連續(xù)休假時，應及時清理零用現(xiàn)金，并做好有關的安全措施。3.7.2公務費用的報銷

1.公務費用報銷的內(nèi)容

事先申請，事后報銷結算的公務活動中發(fā)生的費用稱為公務費用。公務費用主要包括：出差需要的費用、會議需要的費用、慶典需要的費用、團體接待等等。1.擬寫費用申請報告或費用申請表

2.支取差旅費3.報銷差旅費

根據(jù)樣本擬寫申請報告授權人審核。報告或申請表提交財務部門領取現(xiàn)金或支票(本次出國所要花費的金額大，采取這種方式)收集、整理發(fā)票;填寫“出差報銷單”;把發(fā)票附在“出差報銷單”后一起到財務部門報銷;

如實施商務工作時，事先計劃費用不夠，應提前向有關領導報告，取得許可后，超出部分方可報銷.2.公務費用報銷的程序2、借支差旅費：1.業(yè)務員填寫借款單、出納員填寫現(xiàn)金支票并加蓋印章，留下存根聯(lián)2.會計人員核對4.公司會計人員根據(jù)借款單、支票存根編制記賬憑證、登記日記賬、有關明細賬。3.公司會計人員確認取款人身份無誤后，支付取款人現(xiàn)金

3、報銷差旅費：

2、秘書審核原始憑證，填寫差旅費報銷單，交單位領導審批，出納根據(jù)業(yè)務員填寫的借款單金額結清借款。1、出差回來，秘書持車票