企業(yè)財務管理制度 融資管理制度

企業(yè)財務管理制度融資管理制度企業(yè)財務管理制度一、總則為加強企業(yè)財務管理，規(guī)范財務制度，提高財務管理水平，提高企業(yè)效益，根據國家相關法律法規(guī)，制定本企業(yè)財務管理制度。二、財務核算1.會計政策（1）會計政策的確定應符合國家有關會計制度的規(guī)定，確保會計信息的真實性、合規(guī)性和可比性。（2）會計政策不得隨意更改，如需變更應有充分理由和事實依據，并經公司財務總監(jiān)審批后方可實施。2.財務報表（1）企業(yè)應按照國家有關規(guī)定編制年度財務報表以及其他財務報表，財務報表應當保證真實、準確、完整、及時。（2）公司應建立詳細的財務報表審核記錄，審核結果應簽字確認，確保審核結果真實準確。3.會計賬簿（1）企業(yè)應按照國家有關規(guī)定建立會計賬簿，完整準確地記錄會計事項和會計憑證。（2）企業(yè)應按照會計法和會計制度規(guī)定制定合理的記賬憑證制度，嚴格執(zhí)行，確保會計賬簿真實、準確、完整。三、財務預算1.財務預算編制（1）企業(yè)應根據業(yè)務發(fā)展需要，制定年度財務預算，財務預算應合理、可行、省時省力。（2）財務預算編制應采取科學、嚴謹、合理的方法，制定預算成本、預算收入、預算利潤，保證預算的準確性和可比性。2.預算控制（1）企業(yè)應嚴格執(zhí)行預算控制，嚴禁超預算支出，如有特殊情況需超預算支出，應經過領導層同意，并進行相應的預算調整。（2）預算執(zhí)行過程應進行跟蹤、比對和分析，發(fā)現偏差及時采取措施加以調整，確保預算的達成。四、資產管理1.固定資產管理（1）企業(yè)應建立健全固定資產臺賬，每年對固定資產進行盤點，確保固定資產的完整性和準確性。（2）固定資產的處置應根據國家法律法規(guī)和企業(yè)內部制度規(guī)定進行，處置過程應進行完整的記錄和審批程序，嚴禁私自處置固定資產，造成企業(yè)財產損失。2.存貨管理（1）企業(yè)應建立合理的存貨分類、賬目管理和庫存控制制度，嚴格執(zhí)行入庫、出庫、調撥等程序，確保存貨賬目準確無誤。（2）企業(yè)應根據不同品類和價值設定不同的審批權限，確保存貨管理的合理性和嚴密性。五、費用管理1.費用預算（1）企業(yè)應根據業(yè)務需要和財務預算編制出正式的費用預算，并進行有效的控制和管理，確保費用的合理性和可控性。（2）費用預算的執(zhí)行過程應進行充分的記錄和審批，確保費用的合規(guī)合法。2.差旅和業(yè)務招待費用管理（1）企業(yè)應制定詳細的差旅和業(yè)務招待費用管理制度，嚴格執(zhí)行規(guī)定流程和標準，確保費用的合理性和合規(guī)性。（2）企業(yè)應加強對差旅和業(yè)務招待費用的審核和監(jiān)管，確保費用的真實性、準確性和合法性。六、財務風險管理1.風險識別（1）企業(yè)應建立完善的財務風險識別機制，對風險進行精細的判斷和定位，確保及時識別和應對風險。（2）企業(yè)應不斷增強對財務風險的意識和識別能力，加強對重要業(yè)務、主要投資和重要預算財務的風險控制和管理。2.風險應對（1）企業(yè)應根據風險的不同程度和影響力，采取相應的風險應對措施，確保財務風險的實際控制。（2）發(fā)生風險事件后，企業(yè)應及時進行風險評估和應對，保護企業(yè)財產和穩(wěn)定運營。七、財務信息安全1.信息保密（1）企業(yè)應根據保密法、企業(yè)內部制度和相關規(guī)定，建立健全的信息保密制度，確保財務信息的保密性和安全性。（2）企業(yè)應對涉及財務信息的人員進行嚴格的一崗雙控、權限管理和審計監(jiān)督，防止財務信息泄漏和濫用。2.信息備份（1）企業(yè)應建立健全的信息備份機制，定期備份財務信息和其他重要信息，確保信息的可靠性和恢復能力。（2）企業(yè)應建立災備中心和數據恢復機制，遇到緊急情況能夠及時有效地恢復信息系統(tǒng)和財務信息。八、附則1.本制度經公司財務總監(jiān)審批后正式實施。2.制度的具體解釋權歸公司財務總監(jiān)。所涉及附件如下：1.財務預算模板2.差旅和業(yè)務招待費用報銷單如下所涉及的法律名詞及注釋：1.會計法：中華人民共和國會計法2.保密法：中華人民共和國保守國家秘密法3.財務預算：企業(yè)規(guī)劃和對財務情況的預估，主要包括預算成本、預算收入、預算利潤等指標。如下在實際執(zhí)行過程中可能遇到的困難及解決辦法：1.財務信息泄漏：加強