產(chǎn)純茶油技術改造項目資金申請報告

年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告湘潭工程咨詢公司二○一二年七月編制人員名單項目負責人：譚起奮經(jīng)濟師編制人員：譚起奮經(jīng)濟師李曉鋼 注冊咨詢師陳衛(wèi)紅 注冊咨詢師胡 榮 經(jīng) 濟 師陳建清 注冊造價師王珊洪 注冊咨詢師目 錄附表：1、投資估算匯總表2、流動資金估算表3、項目總投資使用計劃與資金籌措表4、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表5、總成本費用估算表5.1 固定資產(chǎn)折舊費估算表5.2 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表6、項目投資現(xiàn)金流量表7、項目資本金現(xiàn)金流量表8、利潤與利潤分配表9、財務計劃現(xiàn)金流量表10、資產(chǎn)負債表11、借款還本付息計劃表附件：1、湘潭市高新產(chǎn)業(yè)局備案文件2、項目自有資金和自籌資金的證明材料，有固定資產(chǎn)投資貸款的項目需出具銀行貸款承諾函3、環(huán)保部門出具的項目環(huán)評文件4、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的投資項目）5、有新增土地的建設項目，國土資源部門出具的項目用地預審意見6、項目報批文件中須附有設備采購清單7、組織機構(gòu)代碼證及法人證8、出具會計事務所審計報告及附件9、固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能登記表10、專利證11、資金申請報告和附屬文件真實性負責的聲明年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目資金申請報告第一章 總論1.1項目概況1.1.1 項目名稱:年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目1.1.2 項目建設單位 :湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司1.1.3 項目的基本情況⑴主要建設內(nèi)容：采用目前國內(nèi)先進的茶籽油冷凍脫臘成套設備與高烹油連續(xù)脫臭精煉設備，建設年加工3000噸純茶油生產(chǎn)裝置；完善配套的供電、供水、環(huán)保等基礎設施。⑵技術改造規(guī)模：年產(chǎn)3000噸純茶油,其中新增2000噸生產(chǎn)規(guī)模。⑶建設時間：本技術改造項目建設期為 1.5年，從2012年6月至2013年12月。⑷投資估算與資金籌措①投資估算:本技術改造項目新增投資1435.31萬元，其中，建設投資為1168.33萬元，鋪底流動資金為266.98萬元。②資金籌措方案：建設單位自籌 935.31 萬元,申請銀行貸款500萬元。⑸經(jīng)濟效益與社會效益①經(jīng)濟效益進行本技術改造項目 ,正常年可實現(xiàn)銷售收入 46248萬元,實現(xiàn)凈利潤1968.53萬元,上繳國家稅收1874.49萬元,正常年投資利潤率分別為183.78%（稅前）、137.15%（稅后），投資利稅率為267.75%；資本金利潤率210.47%。投資回收期1.94年（稅前，含建設期）、2.15年（稅后，含建設期）；財務凈現(xiàn)值13537.71萬元(稅前)、10189.25萬元（稅后)，遠遠大于零;內(nèi)部收益率144.51%（稅前）、115.16%（稅后）,高于基準收益率 10%。經(jīng)濟效益較為顯著， 財務上切實可行。②社會效益一是本項目以精煉純茶油加工為軸心，采用公司加農(nóng)戶的形式農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運行模式，實行合同訂購，保護價收購。項目的實施對于延伸茶油產(chǎn)業(yè)鏈推動了茶油產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展二是可帶動農(nóng)民增收 12859萬元；二是可新增就業(yè)崗位 120人,對于推動和諧湘潭的建設，具有一定的積極作用。1.1.4主要技術經(jīng)濟指標(見表-1)表-1

主要技術經(jīng)濟指標序號1

生產(chǎn)規(guī)模

項目名稱

單位噸

數(shù)量3000

備注其中新增2000噸年能耗2.1年用電量萬度302.2煤炭t1502.3年用水量t36004新增就業(yè)人120項目投資與資金籌措5.1項目投資萬元1435.315.1.1建設投資萬元1168.335.1.2鋪底流動資金萬元226.985.2資金籌措5.2.1建設單位自籌萬元935.315.2.2申請銀行貸款萬元500經(jīng)濟效益6.1年銷售收入萬元462486.2年利潤總額萬元2624.71正常年6.3年銷售稅金及附加萬元130.53正常年6.4年所得稅萬元656.18正常年6.5年凈利潤萬元1968.53正常年財務評價7.1投資利潤率%183.78所得稅前%137.15所得稅后7.2投資利稅率%267.757.3投資回收期年1.94稅前,含建設期年2.15稅后,含建設期7.4財務凈現(xiàn)值萬元13537.71所得稅前i=12%萬元10189.25所得稅后7.5內(nèi)部收益率%144.51所得稅前%115.16所得稅后7.6清償能力借款償還期年5含建設期1.2資金申請報告編制依據(jù)及范圍1.2.1報告編制依據(jù)⑴《國家發(fā)展改革委辦公廳、工業(yè)和信息化部辦公廳關于開展2012年中央投資重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造專項有關工作的通知》；⑵國家發(fā)展改革委辦公廳、工業(yè)和信息化部《重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改專項投資管理辦法（暫行）》（發(fā)改產(chǎn)業(yè)[2009]795號）；⑶《關于開展 2011年新增中央投資重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造專項資金項目工作的緊急通知》（湘發(fā)改工[2011]260號）及《2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點》；⑷《關于做好2012年工業(yè)中小企業(yè)技術改造中央投資項目有關工作的通知》（湘發(fā)改工[2011]1779號）；⑸國家發(fā)展與改革委員會、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版有關規(guī)定；⑺項目建設單位提供的基本情況。1.2.2 資金申請報告編制范圍本資金申請報告主要內(nèi)容包括：項目建設背景及必要性、產(chǎn)品市場需求預測、生產(chǎn)工藝流程、設備選型、配套公用工程、節(jié)能與環(huán)境保護、生產(chǎn)組織和勞動定員、投資估算和財務評價等進行綜合分析，為有關部門決策提供參考 。1.3項目建設條件落實情況1.3.1 項目立項情況：2012 年7月，年產(chǎn)3000噸純茶油技術改造項目由湘潭高新技術開發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)局進行備案，備案文號為 [2012]8 號立項（見附件）。1.3.2 環(huán)境審批情況：2011年5月，公司委托湘潭市環(huán)境保護科研院對該項目進行了環(huán)評，并通過湘潭市環(huán)境保護局環(huán)境審批（見附件） 。1.3.3 國土手續(xù)審批情況：本技術改造項目在公司現(xiàn)有廠區(qū)內(nèi)進行， 公司由于2011年行政管轄區(qū)的變更 ,國土手續(xù)在相關部門辦理中 .1.3.4 建設審批情況：本項目公司已取得規(guī)劃部門對該項目建設的審批手續(xù)（見附件）；1.3.5 節(jié)能審批情況：2012年5月，本項目通過湘潭市高新區(qū)發(fā)展和改革委員會節(jié)能登記審批。1.4結(jié)論與建議1.4.1 結(jié)論⑴本項目系國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展重點方向支持的范圍本項目屬于2012年產(chǎn)業(yè)振興與技術改造中央投資[輕工業(yè)—產(chǎn)品方向（農(nóng)副產(chǎn)品深加工）實施內(nèi)容（特色農(nóng)產(chǎn)品深加工及綜合利用）]的范圍，系國家支持的重點。同時，根據(jù)國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見國發(fā)2009〕36號“支持中小企業(yè)加快技術改造確定的范圍與對象。湖南新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司系中小型企業(yè)范圍，屬于國家支持中小企業(yè)的范圍。⑵項目建設單位擁有較好的基礎湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司已形成年產(chǎn)1000噸純茶油的生產(chǎn)規(guī)模，工藝技術成熟，產(chǎn)品性能得到市場的充分認可，具備了技術改造的技術基礎與市場基礎。⑶經(jīng)財務分析表明，本項目經(jīng)濟效益較為顯著，財務上可行。1.4.2 建議建議上級有關部門立項并給予資金大力支持，金融部門加大對該項目貸款支持力度，確保本項目建成投產(chǎn)。第二章 項目單位的基本情況和財務狀況2.1企業(yè)的基本情況2.1.1 企業(yè)概況項目建設單位：湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司；注冊時間：2010年5月；注冊資金： 1008萬元；企業(yè)性質(zhì)：有限責任公司；生產(chǎn)經(jīng)營地點：湘潭市高新區(qū)雙馬鎮(zhèn)月華村；經(jīng)營范圍：進行茶籽油等植物油的種植、加工與銷售。2.1.2 現(xiàn)有設施情況與市場基礎公司征地土地面積 11.6 畝，建成預榨車間、精煉車間、灌裝車間、倉庫與辦公檢測用房 3000㎡，建成了一套以毛茶油為原料進行精煉茶油加工裝置，擁有產(chǎn)品質(zhì)量檢測配套的檢測設備，檢測手段完備齊全。2.1.3 組織機構(gòu)公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制， 下設有生產(chǎn)技術副總經(jīng)理與市場營銷副總經(jīng)理各一名； 主要內(nèi)設機構(gòu)為行政財務部生產(chǎn)技術部、 質(zhì)量檢驗部、市場營銷部。生產(chǎn)技術副總經(jīng)理負責生產(chǎn)技術部、 質(zhì)量檢驗部、營銷副總經(jīng)理負責市場營銷部、行政財務部等公司現(xiàn)有員工 80 人，其中科研人員 15人，20%以上具有本科以上學歷，其中： 本科5名，專業(yè)涵蓋食品加工、林業(yè)工程等領域；擁有高級工程師 1人、工程師5人。同時，該團隊成員具有豐富的實踐經(jīng)驗、 較強的技術研發(fā)能力以及良好的團隊協(xié)作精神。2.1.4運營管理模式公司嚴格按現(xiàn)代企業(yè)制度運行 ,一是實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制 ,總經(jīng)理由公司董事會對外招聘產(chǎn)生 ,并簽訂目標管理責任制 ;二是公司中層干部均由公司總經(jīng)理擇優(yōu)聘任,最大限度實現(xiàn)人員優(yōu)化組合;三是實行嚴格的目標管理責任制,按照多勞多得的原則,實行上不封頂,下不保底的分配制度,最大限度調(diào)動廣大員工的積極性。由于運行管理模式的創(chuàng)新，大大加快了公司的發(fā)展。2.2公司的財務狀況公司于2010年注冊，2010-2011年公司主要為建廠階段并實現(xiàn)試銷售，其主要財務狀況如下：至2011年12月，公司資產(chǎn)總額 2640萬元，其中：流動資產(chǎn)1050萬元(其中貨幣資金930萬元)，固定資產(chǎn)總值1250萬元，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)340萬元；負債總額600萬元，所有者權益2040萬元，資產(chǎn)負債率為22.73%；2010年主營業(yè)務收入480萬元，凈利潤82萬元。第三章 項目的基本情況3.1項目的建設背景3.1.1 項目建設的背景油茶樹是我國特有的優(yōu)良、高產(chǎn)、長壽的木本油林樹種，全國栽培面積為5500萬畝，占全世界產(chǎn)量的80%，是世界特種植物油資源。油茶全身都是寶，茶籽經(jīng)加工制成的茶油是一種優(yōu)質(zhì)食用油，全國年產(chǎn)茶油26.65萬噸左右。茶油色純味香，營養(yǎng)豐富，有降低血壓、降低血脂、軟化血管等作用；長期食用，可使人的皮膚細嫩潤澤，頭發(fā)烏黑發(fā)亮，增加人體免疫力；還可加工成高級護膚化妝品。湖南是全國油茶樹種植面積最大的省， 栽培面積為 1800萬畝，占全省山地面積的10%以上，年產(chǎn)茶油50000～60000噸，面積及產(chǎn)品均在全國占有重要位置。油茶產(chǎn)業(yè)是湖南一項有利于水土保持，能有效利用丘崗、山地面積，安置大量農(nóng)村勞動力的，被譽為“黃金產(chǎn)業(yè)”的勞動密集程度高、集約化程度高、比較效益高的“三高”產(chǎn)業(yè)。聯(lián)合國糧農(nóng)組織為振興湖南這一名優(yōu)油種，自1983起開始援助實施低產(chǎn)油茶林改造。改造后的油茶林平均年畝產(chǎn)茶油可提高到20公斤左右。然而，由于政府及龍頭企業(yè)財力有限，投入改造低產(chǎn)油茶林資金嚴重不足，還有大面積的油茶林品質(zhì)不優(yōu)且年久老化，產(chǎn)量不高，造成農(nóng)民種植油茶比價效益低、增收困難的現(xiàn)象，嚴重挫傷了農(nóng)民種植油茶的積極性。首先是面積持續(xù)減少，從“六五”時的2457萬畝減少到“八五”的 1998萬畝和現(xiàn)在的 1778萬畝。其次是林分老齡化日益明顯，在粗放經(jīng)營管理條件下，林分逐步進入結(jié)果衰退期，產(chǎn)量和效益低。據(jù)統(tǒng)計，

20世紀

80年代后期以來，采用良種新造林油茶面積約

150萬畝，僅占全省栽培面積的

8%。湘潭縣系國家油茶發(fā)展規(guī)劃確定的油茶最適宜栽培區(qū)，擁有油茶種植面積12482公頃，相對集中在射埠鎮(zhèn)（2692公頃）、中路鋪鎮(zhèn)（1821公頃）、譚家山鎮(zhèn)（1590公頃）、梅林鎮(zhèn)（1343公頃）、四鎮(zhèn)油茶總面積占全縣油茶面積的60%；擁有茶油作坊式加工企業(yè)70多家，但技術含量低、設備陳舊老化、基本上都是家庭作坊，主要生產(chǎn)的是毛油、年加工能力達120萬公斤。長期以來，大部分的油茶產(chǎn)區(qū)群眾習慣于原始的生產(chǎn)方式，投入少，比較效益低、目前全縣油茶林平均畝產(chǎn)茶籽20多公斤、折合毛油5公斤左右，產(chǎn)值在120元左右，效益十分低下。一方面，茶油是一種高品位、高營養(yǎng)價值的食用油，是一種純天然綠色保健食品，被譽為植物油中之王。另一方面，目前湘潭縣乃至湖南省的整體加工水平較低。一方面，茶油擁有巨大的市場容量，尤其是人們生活水平不斷提高，對天然綠色的食用油提出了更高的要求，另一方面，湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司為了加快新農(nóng)村建設步伐，于2009年，在湘潭縣射埠鎮(zhèn)自行建設了12000畝油茶生產(chǎn)基地，通過合同訂購形式，與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂了5萬畝油茶收購合同。2010年至2011年，公司在湘潭市雙馬工業(yè)園征地土地面積11.6畝，建成預榨車間、精煉車間、灌裝車間、倉庫與辦公檢測用房 3000㎡，建成了一套年加工 1000噸以毛茶油為原料進行精煉茶油加工裝置，由于沒有茶籽低溫冷榨生產(chǎn)設備與茶籽油連續(xù)脫臭精煉生產(chǎn)裝置，根本不能適應生產(chǎn)高檔茶油的需求。盡管目前公司生產(chǎn)的茶油擁有一定市場，但效益低，產(chǎn)能小，遠遠不能適應生產(chǎn)基地的發(fā)慌規(guī)模。為了提高公司茶油的質(zhì)量，實現(xiàn)由粗加工向精加工的轉(zhuǎn)變，提高精品茶油的生產(chǎn)能力，特提出本項目。3.1.2 項目建設的必要性⑴實施本項目,是增加農(nóng)民收入，建設農(nóng)村小康社會的需要農(nóng)民的根本出路在于發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟。湘潭作為典型的糧豬型農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，糧食與生豬是目前農(nóng)村農(nóng)民收入的主要來源，其次為湘蓮、楠竹與油茶等特色產(chǎn)業(yè)。建設本項目，根據(jù)目前確定的精加工規(guī)模與收購原料的特點，年需要收購毛茶油2572 噸, 收購茶籽6858噸，可直接帶動農(nóng)民實現(xiàn)收入25719.2萬元,可帶動農(nóng)民新增純收入12859.6萬元,對于加快茶油產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,帶動農(nóng)民尤其是山區(qū)農(nóng)民致富,促進農(nóng)村社會穩(wěn)定和農(nóng)村小康社會的建設，尤其是滿足國內(nèi)木本油的市場需求，具有十分重要的作用。⑵實施本項目,是促進農(nóng)村環(huán)境保護和生態(tài)平衡的需要該項目的建設，有利于環(huán)境保護，有益于生態(tài)平衡。項目的實施，將提高農(nóng)戶種植油茶的經(jīng)濟收入，調(diào)動廣大農(nóng)戶建設油茶林的積極性，將使更多的荒山坡地披上綠裝，有利于防止水土流失，維護生態(tài)平衡。3.2建設規(guī)模3.2.1 需求規(guī)模分析⑴食用油市場分析油脂是人體不可少的營養(yǎng)物質(zhì)，隨著全球人口增長和人們生活水平的整體提高，食用油的消費量也在逐年增長。我國人口眾多，是世界上食用油消費大國，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和生活質(zhì) 量的改善，消費觀念的轉(zhuǎn)變，人們更注重健康消費，對動物油脂消費越來越少，植物油消費逐年增加，尤其是食用油中的茶油和橄欖油從上世紀90年代至今急劇增加。為滿足國內(nèi)市場供應需要，我國于1985年開始從國際市場上進口油脂，1993年我國油料市場放開后，國內(nèi)油脂供不應求，市場價格急劇上升，目前，我國食用油市場呈現(xiàn)以下三個特征：一是食用油消費量逐年提高，特別是優(yōu)質(zhì)木本油料消費量呈快速增長態(tài)勢。據(jù)統(tǒng)計，2004年全國食用植物油消費量達1750萬噸，人均年消費量13.5公斤；2007年食用油消費量達2250萬噸，人均消費量17.0公斤。與歐美等發(fā)達國家人均消費量45公斤相比，差距非常大。高品質(zhì)茶油僅占食用油總消費的1.17%，與歐洲、日本等發(fā)達國家橄欖油消費量占40%以上相比，差距更大。因此，優(yōu)質(zhì)茶油未來有著廣闊的市場發(fā)展空間。二是食用油料供給嚴重不足，油脂工業(yè)潛力巨大。我國是食用油消費大國，也是食用油進口大國。根據(jù)海關統(tǒng)計，2007年我國進口油脂油料總計折油1509萬噸，較2006年增加306.6萬噸，增長25.5%。2007年，我國國產(chǎn)食用植物油為1035萬噸，自給率僅為46%，是我國歷史上食用植物油自給率最低的年份。 可以看出，我國的食用油還遠不能做到自給自足，每年都需要花費大量外匯進口食用油，以滿足國內(nèi)市場需要。三是隨著貿(mào)易全球化以及國際市場對我國特有茶油優(yōu)質(zhì)特 性的認識，國外企業(yè)從中國進口油茶生產(chǎn)加工茶油產(chǎn)品，以及國內(nèi)企業(yè)將開發(fā)出來的茶油產(chǎn)品銷售海外，必將成為一種趨勢。 在國際市場上，茶油十分熱銷，國產(chǎn)茶油在日本等地的價格達 每噸3萬元以上，國內(nèi)頂級茶油的售價達到每噸10萬多元。據(jù)專家預測，如果茶油以精品形式打入國際市場，每噸售價可超 過25萬元。2008年我國茶油產(chǎn)量僅為26.25 萬噸，難以滿足國內(nèi)市場的需求，如果加工成精制油進入國際市場，缺口會更大。⑵需求預測隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和人口的增長，食用油消費量將逐年上升，預計到2020 年，中國人口將增加到 14.5 億，按人均食用油消費 22 公斤計算，食用油的消費總量將達到3200萬噸。目前，我國各類植物油年生產(chǎn)能力為 1000多萬噸，即便每 年增加100 萬噸的食用油供給量， 10年后產(chǎn)量僅能達到2000 萬噸，需增加約 1.8 億畝的油料播種面積，屆時每年仍需進口 1000余萬噸植物油和油料等成品油脂，才能保障市場的正常供給。目前，油茶在國內(nèi)外都有著廣闊的市場， 發(fā)展?jié)摿艽?。隨著人口增加，耕地減少，大力開發(fā)木本油料已成為當今世界解決人類食用油嚴重不足的主要渠道。全世界有40多個國家以橄欖油作為主要食用油，特別是地中海沿岸國家已經(jīng)實現(xiàn)食用油料木本化。西班牙和希臘等國木本食用油料也占到本國食用油的80%～90%。油茶是我國得天獨厚的植物資源，也是目前唯一可以與橄欖油媲美的木本食用油料。目前我國年產(chǎn)茶油為 26.65 萬噸，年人均占有量僅0.2 公斤，遠低于發(fā)達國家年人均占有橄欖油 20公斤的水平，食用油消費結(jié)構(gòu)極不合理，發(fā)達國家橄欖油的消費量一般占其植物油 總消費量的 40%以上。我國要達到年人均茶油占有量2公斤的標準，全國茶油產(chǎn)量需增加 10倍，年缺口達250萬噸左右。可見，未來茶油的市場需求非常旺盛。3.2.2產(chǎn)品競爭力分析由湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司實施本項目，具有以下優(yōu)勢：一是資源的優(yōu)勢：湘潭縣系國家油茶發(fā)展規(guī)劃確定的油茶最適宜栽培區(qū)，擁有油茶種植面積 12482公頃，由于中央對發(fā)展茶油產(chǎn)業(yè)的高度重視，大大提高了廣大農(nóng)民種植油茶林的積極性，加快了油茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,為本項目生產(chǎn)可提供充足的毛茶油或茶籽。二是管理優(yōu)勢：盡管公司成立的時間不長,但公司創(chuàng)造的品牌在省內(nèi)外市場擁有一定知名度與影響力，形成了一套嚴格規(guī)范的管理制度，尤其是公司制定的激勵機制，可最大限度調(diào)動全體員工的積極性，為建設本項目奠定了較好的基礎。3.2.3 建設規(guī)模本技術改造規(guī)模為年加工精煉茶油 3000噸。其中新增茶油產(chǎn)能2000噸，茶油產(chǎn)品質(zhì)量由原有低檔油提升至生產(chǎn)高檔精品茶油。3.3主要建設內(nèi)容3.3.1 年加工3000噸精煉茶油生產(chǎn)線的建設根據(jù)本項目確定的生產(chǎn)規(guī)模，結(jié)合精煉茶油生產(chǎn)技術要求，本項目主要建設內(nèi)容如下：⑴6000噸/年茶籽低溫冷榨生產(chǎn)線一條；3000噸/年茶籽油連續(xù)脫臭精煉生產(chǎn)線一條；⑶3000噸/年茶籽油自動灌裝、包裝線一條；主要設備的選擇如下：日產(chǎn)10噸茶籽油冷凍脫臘成套設備清單如下:序號設備名稱規(guī)格型號數(shù)量金額（萬元）1結(jié)晶罐1400360.002養(yǎng)晶壓力罐1400240.003不銹鋼過濾機Ylx20215.604冷凍機組Zp7-l118.005鹽水泵50fsb-32l13.806不銹鋼鹽水罐2000×200017.607空壓機YBS14.808配電箱13.009安裝材料110.0010儀器儀表18.00合計170.8010t/d 高烹油連續(xù)脫臭精煉車間設備清單金額（萬序號設備名稱型號規(guī)格數(shù)量元）1精煉罐LYYG·180260.002熱水堿水罐126×100×8016.003白土罐φ80×8016.004水洗離心機DRI-360118.005脫色罐LYSQ·140118.006振動排渣過濾機ZL-20115.007脫色暫存罐LYYG·200115.008脫酸脫臭塔D2L-100175.009空氣壓縮機W·0.9/8-A13.8010析汽塔YXQL-7016.0011蒸汽加熱器YRHL-1016.0012油/油換熱器YRHL-6115.0013油/油換熱器YRHL-6110.00144P(5+5)-0.133/0.6-122.60四級蒸汽噴射真空泵ZH15脫臭抽油出泵HPGI·H215.0016脂肪酸收集塔DJFL-200016.0017脂肪酸冷卻塔DJF-8006.0018脂肪酸捕集塔RBF25016.0019精細過濾機DL-2023.0020氣液分離器φ325×40012.6021磁力驅(qū)動器00-8-2015.0022水射真空機組HP15.0023膨脹槽YG·φ60×8015.0024熱載體爐ZYGL-500MA150.0025導熱油箱φ100×12618.0026脂肪酸泵HPG1.1-1.218.0027脫色泵60-32-160172.6028輸油泵KCB·8-3.317.8029導熱油泵RY65-40-20026.8030水泵FS80-65-16015.0031全自動智能配電柜115.0032注水泵25GDL2-12×412.5033蒸汽鍋爐DZL2-10-AⅡ138.0034安裝材料35.00合計568.7020/T低溫冷榨車間設備清單金額（萬序號設備名稱型號規(guī)格數(shù)量元）1震動清理帶TQLZ-18018.002剝殼機QH-103110.003低溫烘干機組φ80×80138.004軋胚機YYPT4×40×80110.005冷榨機LYZX-24265.006過濾機YL-1013.607齒輪油泵KCB-8-3326.808粕絞龍SS7LIS26.809原料提升機DTG16×1628.0010鏈式提升機DTG16×1628.0011空壓機HP0.613.0012配電柜18.0013安裝材料18.00合計193.203.4產(chǎn)品技術工藝方案3.4.1 產(chǎn)品方案精選當季新鮮的油茶籽，采用低溫冷榨制取茶油，經(jīng)精煉過濾后制成成品。 能較好的保持植物活性成分如： VE、VA、VD、角鯊烯、固醇類、茶多酚、磷脂等，最大限度地保留了有益的微量營養(yǎng)成分。 不產(chǎn)生致癌物質(zhì)苯并芘， 無6號溶劑，開創(chuàng)了綠色、安全、營養(yǎng)的高品質(zhì)茶油的新紀元。產(chǎn)品規(guī)格：精制優(yōu)質(zhì)茶油按市場需求分為： 0.5L、1L、2.5L、5L、和10L包裝。精制優(yōu)質(zhì)茶油產(chǎn)品標準按 GBll765-2003( 國家油茶籽油產(chǎn)品標準)和GB2716—2005（食用植物油衛(wèi)生標準）序號 項目 技術指標(一級)色澤(羅維朋比色槽 25.4mm)1 黃35 紅2.0≤具有油茶籽油固有的氣味和滋味，2氣味、滋味、無異味3透明度澄清、透明4水分及揮發(fā)物（%）≤0.105不溶性雜質(zhì)/（%）≤0.056酸值（KOH）(mg/g)≤1.07過氧化值/（mmol/kg）≤6.08溶劑殘留量/（mg/kg）≤不得檢出無析出物，羅維朋比色，黃色值不9加熱試驗（280℃）變，紅色值增加小于0.410折光指數(shù)（n40）1.460~1.46411相對密度（d20）0.912~0.92212碘值（I）（g/100g）83~8913主要脂肪酸組成(％)141．油酸78-86152．亞油酸7-10163．亞麻酸0．2-0．8174．棕櫚酸8一l0185．硬脂酸l．5-3．5衛(wèi)生指 總砷（mg/kg）≤0.1標 鉛（mg/kg）≤0.1黃曲霉毒素 B1/(ug/kg) ≤10苯并芘（ug/kg）≤103.4.2 精煉油加工的技術工藝方案以毛茶油為主要原料 ,通過過濾后,加溫,脫水、脫臭、冷卻、裝瓶、檢驗、入庫。⑴精制工藝流程自來水樹脂交換塔軟水熱水箱（蒸汽）+磷酸、檸檬酸鹽混合攪泵暫存水洗罐毛油立式葉片過濾機熱交換器精煉水化罐碟片離心機真空干燥器精過濾壓榨或堿煉成品油泵蒸汽噴射泵熱交換器蒸汽堿水箱堿泵（膠（油腳皂腳）熱交換白土罐脫色罐真空泵（止逆閥）堿煉罐器油、皂腳調(diào)和罐）氣動輸送液沫捕集器導熱油爐及循環(huán)系脫膠或二脫油制冷劑乙二醇罐熱交換器集液斗蒸汽連續(xù)脫臭塔析氣器熱交換器氮氣吹干冷媒循環(huán)系統(tǒng)脫色油泵四級蒸汽噴射泵（止逆轉(zhuǎn)鼓真空吸濾機加熱器養(yǎng)晶罐泵結(jié)晶罐高溫屏蔽泵冷卻機組空壓機冷卻速度控制脂肪酸捕集器冷卻塔水循環(huán)系統(tǒng)濾渣精過濾 脫色或三脫成品油去堿煉萃取罐裝加熱設備精過濾油去堿煉 白土、臘脫色、脫臭成品油⑵凈化及罐裝工段工藝流程冷 卻精制茶油 冷凍 過濾 儲存 罐裝精煉茶油冷 卻 結(jié) 晶⑶工藝說明①毛油預處理由于用壓榨法取得的毛茶油品質(zhì)較好，一般僅需要作過濾處理除去其中的餅屑即可， 經(jīng)過過濾后雜質(zhì)降至 0.2%以下即可進入下道工序。 (本工藝在榨油車間就必須完成 )②堿煉考慮到毛茶油中膠質(zhì)含量較低，且酸價也不高，估僅需要進行堿煉即可，根據(jù)茶油的性質(zhì)和用途，我們采用低溫堿煉法?？刂泼统鯗?5℃，加堿量根據(jù)毛油的實際酸價按公式[理論堿量(t)=7.13×10-4×油重×酸值]計算理論堿再加油重0.10～0.25%的超量堿確定，堿液的濃度控制在12.66～14.35(18～20波美度)，要求堿液在10分鐘內(nèi)加完。開始時攪拌速度70r/m左右，堿液加完后應繼續(xù)攪拌，并取樣觀察，當出現(xiàn)皂粒凝聚較大且與油呈分離狀態(tài)，則放慢速度（30r/m），同時開間接蒸汽升溫，升溫速度控制在為1.5℃/m左右，再取樣觀察，當皂粒大且結(jié)實，并與油分離較快時，則應停止升溫，同時加入鹽水，然后停止攪拌，進行沉淀，一般沉淀時間要求在 10小時以上。在這里有一個堿液量準確控制問題。在以往的工藝設計中大多數(shù)采用泵體輸送，但泵輸送很難保證量的準確率?？紤]到注射用茶油酸值控制很嚴格，我們在設計時中選用了小容量專用比配設備，采用氣體壓送，堿液進鍋也是設計專用噴頭噴入。③水洗接上一道工序，把上層油吸到水洗鍋，攪拌，將油升溫至80℃左右，然后用溫度85℃的熱水進行洗滌（三次左右），控制用水量為油重的10%左右，洗滌過程中進行慢速攪拌。水洗合格與否采用預先配置的滴定液做試驗，以不顯示明顯堿性為準。④脫色用真空將油吸入脫色罐，升溫至95℃脫水，脫水時間控制在20～30分鐘，降低水分至0.1%以下（至罐內(nèi)水汽消失為止）。降溫至90℃左右加入白土（可事先與少量油混合調(diào)漿，并一次性吸入脫色罐；在實際生產(chǎn)中有的油品采用干白土真空吸入達到效果會更好），白土加入量為油重的5～7%（具體用量視成品油要求而定） 。脫色時間控制在 20分鐘，真空度（殘壓）為 97～99kPa，冷卻至 80℃以下過濾。為達到更好的脫色效果，我們在設計脫色設備時，使用了特制的白土噴嘴，從而保證白土與茶油充分、均勻地混合。⑤脫臭將脫色油吸入經(jīng)特殊設計的脫臭鍋，先用間接蒸汽升溫至110℃，再用導熱油升溫至150℃時開直接蒸汽翻動，此直接蒸汽為過熱蒸汽，直接蒸汽應先開大一些，但以不使油飛濺太厲害為好。繼續(xù)加溫至240℃計時，此時到分離器取樣觀察，樣品保留。計時2小時后再取樣與原先的樣品作比較，如色澤談下來，稠度稀了時，關小直接汽㈤門，再計時2小時后關掉加熱系統(tǒng)與直接蒸汽，然后進行冷卻，當油溫降至70℃關蒸汽噴射泵，讓油繼續(xù)冷卻（在蒸汽管中通入冷卻水） ，一直到油溫為室溫（ 25℃左右）才能翻鍋。脫臭的真空系統(tǒng)采用三級蒸汽噴射泵或四級泵，真空度（絕對壓強）控制在300Pa左右。常規(guī)脫臭器經(jīng)常出現(xiàn)開始冷卻階段由于油溫度高而引起冷卻管壓力過高，從而產(chǎn)生盤管、鍋體劇烈震動（有拉斷盤管的可能）現(xiàn)象，這是很危險的。為避免這個問題，我們在工藝與設備的設計中，考慮在開始階段采用高溫水外加泵力強制冷卻（水溫加高、水量加大以不至于盤管內(nèi)水蒸汽壓力過高），當然茶油脫臭器本身的結(jié)構(gòu)與普通脫臭器相比也作了相應的改變。將脫臭茶油用氣體壓送入結(jié)晶罐，然后過濾。3.4.3 技術改造的目標與效果分析技術改造后，一是實現(xiàn)了由原來生產(chǎn)低檔茶油向生產(chǎn)高檔純茶油的跨越，并實現(xiàn)從傳統(tǒng)小規(guī)模加工向現(xiàn)代工業(yè)化精深加工轉(zhuǎn)變；二是可年增加產(chǎn)能 2000噸以上，有利于工業(yè)化、標準化生產(chǎn)，對于提高企業(yè)競爭力，具有十分重要的作用。3.5項目投資估算與資金來源3.5.1 投資估算依據(jù)⑴建設項目投資估算方法、建設項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國家的相關政策法規(guī)；⑵各專業(yè)提供的設計條件；⑶《湖南省建設工程工程量清單計價辦法》 （湘建價[2009]406 號）；⑷《湖南省建筑裝飾裝修工程消耗量標準》 （2006）；⑸《湖南省安裝工程消耗量標準》 （2006）；⑹湖南省工程建設其他費用定額；⑺湘潭市建設工程造價管理站發(fā)布的最新建材價格；⑻湘潭市類似工程技術經(jīng)濟指標；⑼項目建設單位提供的相關資料。3.5.2 項目投資估算(見下表)項目投資估算單位：萬元合計（萬序號 項目名稱單位數(shù)量單價備注元）㈠工程費用1075.971.1生產(chǎn)設備932.701.1.10t/d茶籽油冷見設備清170.801凍脫臘成套設備單1.1.10t/d高烹油連見設備清568.702續(xù)脫臭精煉設備單1.1.20/T低溫冷榨車間見設備清193.203設備單按設備10%估1.2設備安裝費93.27算1.3配套設施50.00工程建設其他費㈡21.13用1前期工作費用21.13㈢預備費用54.861基本預備費54.862漲價預備費0.00一建設投資1151.96二建設期利息16.3830%流動資三鋪底流動資金266.98金四 項目總投資 1435.31本項目總投資為利息）1168.33萬元,

1435.31萬元鋪底流動資金

,

其中建設投資（含建設期266.98萬元。3.5.2 資金來源⑴資金來源擬申請銀行貸款

500萬元；項目建設單位自籌

935.31

萬元。⑵自籌資金資金來源分析至

2011

年

12月，公司擁有流動資產(chǎn)

1050

萬元（其中貨幣資金

930萬元），新增建設投資中已付設備款

150萬元，在確保公司正常生產(chǎn)的情況下，可提取項目建設資金，自籌資金可落實到位（見附件） 。2011年1月，板塘信用社承諾貸款 500萬元支持本技術改造項目（見附件）。3.6各項建設條件落實情況3.6.1 項目立項情況2012年7月，公司年產(chǎn) 3000噸純茶油項目建設通過高新區(qū)產(chǎn)業(yè)局備案（見附件） 。3.6.2 項目建設用地落實情況2012年8月，公司取得了湘潭市國土局頒發(fā)的國有土地許可預審，相關手續(xù)在依法依規(guī)辦理中（見附件 ）。3.6.3 項目規(guī)劃情況2012年8月，項目通過了湘潭市規(guī)劃局建設用地規(guī)劃預審意見書（見附件）。3.6.4 項目環(huán)評情況2011年，公司委托湘潭市環(huán)境保護科研所對本項目進行環(huán)境評價，已完成年產(chǎn) 3000噸精煉純茶油生產(chǎn)線環(huán)評報告，并獲取了環(huán)境保護科研所的審批意見（見附件） 。3.6.5 項目設備采購落實情況目前，公司與茶油設備生產(chǎn)企業(yè)簽訂了設備采購合同，將根據(jù)項目進度，逐步到位。3.7 建設進度工期安排3.7.1 建設工期本項目建設期為 1.5年。從2012年7月至2013年12月止。3.7.2 建設進度安排2012年7月-2012年9月：項目立項等前期手續(xù)；2012年10月-2013年10月：完成設備安裝與調(diào)試工作；2013年10月-2013年11月：配套設施建設；2013年12月：完成技術改造項目并投產(chǎn)。第四章 申請資金支持的理由與政策依據(jù)4.1申請資金支持的理由4.1.1 有利于帶動農(nóng)民增收與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營2007年，國務院辦公廳印發(fā) 《關于促進農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的意見》，提出用5至10年時間形成與優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶相適應的加工布局，建成一批農(nóng)產(chǎn)品加工骨干企業(yè)和示范基地；建立農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的技術創(chuàng)新體系，健全重要農(nóng)產(chǎn)品加工制品質(zhì)量安全標準；使農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值、工業(yè)增加值的比重有較大提高。本項目采用公司加農(nóng)戶、定單農(nóng)業(yè)等多種多樣的形式，帶動千家萬戶按照市場需求進行專業(yè)化、集約化、規(guī)?；姆N植，帶動廣大農(nóng)民的種植增收。項目本身屬于農(nóng)產(chǎn)品的深加工范圍,項目實施,實現(xiàn)從油茶從種植到深加工系產(chǎn)品及市場銷售完整的產(chǎn)業(yè)鏈。多年來，我國的茶油加工，由于加工規(guī)模小，精深加工比例較低，受市場的影響較大，在一定程度上影響廣大農(nóng)戶的積極性。本項目的實施，采用公司加農(nóng)戶、定單農(nóng)業(yè)等形式，保護價收購，在很大程度上解決了廣大農(nóng)戶發(fā)展油茶種植的后顧之憂，可確保廣大農(nóng)戶養(yǎng)殖增收。本技術改造項目建成并實現(xiàn)滿負荷生產(chǎn)經(jīng)營后，可直接帶動農(nóng)民新增純收入12859.6萬元，對于發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的各個層面、各個環(huán)節(jié)的調(diào)整和優(yōu)化，都具有積極的帶動作用，需要國家的支持。4.1.2 有利于加速我國農(nóng)產(chǎn)品加工與企業(yè)發(fā)展目前,湘潭縣擁有茶油作坊式加工企業(yè) 70多家，但技術含量低、設備陳舊老化、基本上都是家庭作坊，主要生產(chǎn)的是毛油，在一定程度上影響了該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。實施本項目，將使公司由現(xiàn)有單純毛茶油為原料進行精煉茶油加工裝置到毛茶油或茶籽為原料，拓寬了原料領域，二是增加了茶籽油冷凍脫臘成套設備、高烹油連續(xù)脫臭精煉設備，實現(xiàn)了由生產(chǎn)低檔茶油向生產(chǎn)高檔純茶油的跨越；三是可增加高檔精品茶油產(chǎn)能 2000噸以上，并實現(xiàn)從精加工向現(xiàn)代工業(yè)化精深加工轉(zhuǎn)變，有利于工業(yè)化、標準化生產(chǎn)，推動我國食品加工技術進步 ,需要國家的支持。4.2政策依據(jù)4.2.1 實施本項目，符合2011年國家發(fā)革委與工信部重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點湖南省發(fā)展與改革委員會、湖南省經(jīng)濟和信息化委員會湘發(fā)工[2011]260 號《關于做好 2011年新增中央投資重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造專項資金項目工作的緊急通知》明確2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點，輕工行業(yè)--食品工業(yè)將重點領域--農(nóng)副產(chǎn)品深加工作產(chǎn)品方向，重點支持實施內(nèi)容為糧食、畜禽、糖料、果蔬和特色農(nóng)產(chǎn)品等深加工及綜合利用。本項目為茶油深加工，屬于農(nóng)產(chǎn)品精深加工，公司屬于2011年湖南省發(fā)展與改革委員會、 湖南省經(jīng)濟和信息化委員會湘發(fā)工[2011]421 號關于工業(yè)中小企業(yè)標準的范圍，生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于重點領域中食品工業(yè)類型，產(chǎn)品方向為農(nóng)副產(chǎn)品深加工，實施的內(nèi)容精煉茶油，系當?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)，屬于糧食、畜禽、糖料、果蔬和特色農(nóng)產(chǎn)品等深加工及綜合利用，系2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點，屬于國家支持的重點。4.2.2實施本項目，符合2012年中央投資工業(yè)中小企業(yè)技術改造項目支持的重點2012年湖南省發(fā)展與改革委員會、湖南省經(jīng)濟和信息化委員會湘發(fā)工[2011]421號《關于做好2011年中央投資工業(yè)中小企業(yè)技術改造項目有關工作通知》明確工業(yè)中小企業(yè)的標準。根據(jù)該標準，湖南省新泰裕農(nóng)業(yè)科技投資有限公司屬于中小企業(yè)的范圍，加上項目系2011年重點產(chǎn)業(yè)振興和技術改造中央投資年度工作重點，符合國家的支持的領域，需要國家的支持。第五章 節(jié)能5.1用能標準和節(jié)能規(guī)范⑴《中華人民共和國節(jié)約能源法》 ；⑵《綜合能耗計算通則》（G/T2589-2008）；⑶《中國節(jié)能技術大綱》；⑷《設備及管道保溫計算導則》 （G/T1179-1996）；⑸《采暖通風與空氣調(diào)節(jié)設計規(guī)范》 (G50019-2003)；⑹《工業(yè)設備及管道絕熱工程設計規(guī)范》 （G50264-97）。5.2綜合能耗及分析本項目電耗主要用于電機運行，原煤通過鍋爐產(chǎn)生蒸氣主要用于生產(chǎn)過程的加溫，根據(jù)本項目確定的生產(chǎn)規(guī)模，年綜合能耗如下：表4-1 本項目年綜合能耗表序號能源名稱單位年耗量折算系數(shù)折合標煤（t）一主要能耗119.431電能10萬kW·h75.60.1229kgce/kW·h12．292煤炭t1500.7143kgce/kg107.14二耗能工質(zhì)1新鮮水t30000.0857kgce/t0.255合計119.685.3節(jié)能措施目前，國內(nèi)對精煉茶油的生產(chǎn)沒有統(tǒng)一的國家標準與行業(yè)能耗標準，本項目采用工藝節(jié)能與設備節(jié)能相結(jié)合的技術路線，可在一定程度上降低產(chǎn)品能耗。具體節(jié)能措施如下 :一是工藝節(jié)能：⑴在滿足工藝條件的前提下，盡可能縮短的工藝路線；⑵根據(jù)生產(chǎn)工藝要求及時調(diào)整火力與升溫。⑶冷卻水循環(huán)利用。二是設備節(jié)能：⑴選用節(jié)能型的 S9型變壓器；⑵采用電力電容器補償無功容量，盡量減少線路損耗與變壓器損耗；⑶采用目前國內(nèi)最先進的精煉茶油生產(chǎn)設備， 提高效率，原料的計量采用微機控制方式。⑷照明燈采用高效節(jié)能型熒光燈。由于本項目通過工藝與設備節(jié)能相結(jié)合，可使本項目的能耗指標明顯低于國內(nèi)同類項目水平。第六章 環(huán)境保護6.1環(huán)境設計標準⑴國家計委、國務院環(huán)境保護委員會文件 [1987]國環(huán)字第002號文《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》；⑵《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（GB3095-1996）二級；⑶《聲環(huán)境質(zhì)量標準》（GB3096-2008）；⑷《污水綜合排放標準》（GB8978-1996）；⑸《工業(yè)企業(yè)廠界嗓聲標準》（GB12348-1990）；⑹《大氣污染物綜合排放標準》 GB12348-1990III 類。6.2周邊環(huán)境保護現(xiàn)狀本項目油茶加工建設地點位于湘潭雙馬工業(yè)園，項目建設地點周邊主要為農(nóng)村，建設地點 1公里內(nèi)無嚴重污染工業(yè)企業(yè)，環(huán)境良好。6.3加工過程產(chǎn)生的污染分析本項目在茶油精煉過程中產(chǎn)生極少量的餅渣、廢水與過濾后的結(jié)晶物，根據(jù)現(xiàn)有水平，一般精煉茶油/噸產(chǎn)生0.001噸餅渣、0.4噸冷卻水、0.005噸結(jié)晶物。根據(jù)本項目確定的生產(chǎn)規(guī)模，年產(chǎn)生餅渣3噸、15噸結(jié)晶物（以上餅渣與結(jié)晶物，沒有放射性污染源存在）,同時產(chǎn)生鍋爐廢渣90噸左右,需要采用相應的環(huán)境保護措施。6.4環(huán)境保護措施⑴針對燃煤鍋爐產(chǎn)生的SO2廢氣，在安裝鍋爐時脫硫裝置，實現(xiàn)達標排放。⑵在茶仔粉碎車間采用隔音材料，有效減少嗓音對廠區(qū)外的影響。⑶將鍋爐廢渣送到附近的水泥廠作原料，最大限度實現(xiàn)綜合利用，及時搬走產(chǎn)生的餅渣與結(jié)晶物，并進行填埋。6.5環(huán)保部門意見本項目經(jīng)湖南省湘潭市環(huán)境保護科學所進行環(huán)評， 2011年5月通過湘潭市環(huán)保局審批,（見附件）。第七章財務評價7.1 財務評價依據(jù)與參數(shù)選?、艊野l(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)》;⑵國家計委《投資項目可行性研究指南》 (2002版)；⑶各項收入和成本單價參照同類型項目相關單價；⑷項目計算期 12年，其中建設期 1年,運營期11年。⑸本項目取行業(yè)基準收益率 10%（全部投資）。7.2 銷售收入及稅金的估算7.2.1 銷售收入的估算⑴精煉茶油均價按 15萬元/噸進行估算;⑵茶枯按70%出枯率，價格按0.26萬元/噸進行估算。項目計算期第2年（運營期第1年）生產(chǎn)負荷按50%估算，第3年按75%、第4年按100%的生產(chǎn)負荷估算。年銷售收入估算見下表及附表 4。表7-1 年銷售收入估算表單位：萬元單價第2年第3年第4年序號產(chǎn)品(萬元產(chǎn)量銷售產(chǎn)量銷售產(chǎn)量銷售/噸)收入收入收入1精煉純茶油15.001500225002250337503000450002茶枯0.262400624360093648001248合計2312434686462487.2.2 稅金及附加的估算⑴營業(yè)稅金及附加：本項目增值稅按 13%的稅率,原材料中毛茶油、茶籽按13%進行抵扣，包裝及能耗按 17%進行抵扣，城市維護建設費按產(chǎn)品增值稅的 7%，教育費附加按增值稅的 5%計算。⑵企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅按 25%稅率計算。⑶盈余公積金按稅后利潤 10%提取。本項目生產(chǎn)正常年銷項稅為 6012.24 萬元，進項稅為4924.46萬元, 增值稅為1087.78萬元,城市建設維護稅及教育附加為130.53萬元；年所得稅為 656.18萬元（正常年）。7.3總成本費用估算⑴原材料、燃料動力的消耗和定額，按擬定方案提出的單位產(chǎn)品消耗計算。①毛茶油收購價按 7.6萬元/噸估算，毛茶油加工為精煉油出油率按 70%估算；②精煉油包裝成本按 1200元/噸估算；③茶籽收購價按 1.5萬元/噸估算，茶籽加工毛油出油率按25%估算。⑵職工工資與福利費職工工資包括工資、獎金、津貼及醫(yī)保、社保，職工工資與福利費按 3.5萬元/年·人估算,本項目定編 120 人,按生產(chǎn)負荷逐步配置到位。⑶折舊、攤銷：本項目已完成投資 720萬元，其中廠房 300萬元，設備等300萬元，土地無形資產(chǎn)120萬元。應繼續(xù)計提折舊、攤銷。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類進行，土建工程按25年折舊，設備按11年(計算期內(nèi))折舊、殘值按5%計??；土地等無形資產(chǎn)按50年攤銷，遞延資產(chǎn)按11年（計算期內(nèi)）攤銷。⑷維修費按折舊費 50%估算。⑸其他管理費按工資總額的 50%估算。⑹技術開發(fā)費用按營業(yè)收入的 5%估算。⑺銷售費用按營業(yè)收入的 8%估算?？偝杀痉治鲰椖客度脒\營后前5年總成本、可變成本、固定成本、經(jīng)營成本見下表及附表5：表7-２運營期前5年成本估算表單位：萬元名稱第2年第3年第4年第5年第6年總成本21875.6532687.4843499.3143492.7643486.21可變成本18315.6327473.4536631.2736631.2736631.27固定成本3560.025214.036868.046861.496854.94經(jīng)營成本21701.8732520.2543338.6343338.6343338.637.4 財務盈利能力分析通過編制項目投資現(xiàn)金流量表 （附表6）、項目資本金現(xiàn)金流量表（附表7）和利潤與利潤分配表 （附表8）進行分析，得到主要經(jīng)濟指標如下：⑴項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前） ：144.51%；⑵項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后） ：115.16%；⑶財務凈現(xiàn)值(ic=10%，所得稅前）：13537.71萬元；⑷財務凈現(xiàn)值(ic=10%，所得稅后）：10189.25萬元；⑸項目投資回收期（所得稅前，含建設期） ：1.94年；⑹項目投資回收期（所得稅后，含建設期） ：2.15年；⑺投資利潤率（所得稅前）：183.78%；⑻投資利潤率（所得稅后）137.15%；⑼投資利稅率為267.75%；⑽資本金利潤率為210.47%。項目有較強的盈利能力。7.5償債能力分析償債能力分析中，建設投資貸款從第2年起分5年采用等額還本、利息照付的方式清償。利息按照2012年7月6日起執(zhí)行的5年以上貸款基準年利率6.55%計算。經(jīng)計算，貸款償還期內(nèi)，項目綜合利息備付率112.53，綜合償債備付率 19.66，遠大于 2。項目有很好的償債能力。計算期各年償債指標見下表及附表 11。表7-3 償債指標表年份 償債期綜合 2 3 4 5 6利息備付率112.5337.1273.54134.24201.36402.72償債備付率 19.66 10.22 16.39 23.22 24.57 26.087.6 財務生存能力分析由財務計劃現(xiàn)金流量表（附表 9）可以看出，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入始終大于現(xiàn)金流出， 企業(yè)通過經(jīng)營活動、 投資活動、籌資活動產(chǎn)生的各年的凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金均大于零，表明項目具有較強的財務生存能力。7.7 不確定性分析7.7.1 盈虧平衡分析企業(yè)正常年份以營業(yè)能力利用率計算的盈虧平衡點為：年固定成本盈虧平衡點= ×100%=72.33%年營業(yè)收入-(年銷售稅金及附加_-年可變成本)圖7-1 盈虧平衡分析圖計算表明,本項