銀行從業(yè)考試《公司信貸》（初級）2023年題庫匯總含答案

銀行從業(yè)考試《公司信貸》（初級）2023

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L商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權限,

這屬于使用按（）進行的信貸授權。

A.受權人

B.行業(yè)

C.授信品種

D.客戶風險評級

【答案】：B

【解析】：

常用的授權形式劃分方式有以下幾種：①按受權人劃分；②按授信品

種劃分；③按行業(yè)進行授權；④按客戶風險評級授權；⑤按擔保方式

授權。其中，按行業(yè)進行授權，是根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不

同的行業(yè)分別授予不同的權限，如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染

行業(yè)應適當上收審批權限。

2.某商業(yè)銀行2016年底一項抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬元，2017

年1月份評估公司評估的該房產(chǎn)評估價為1800萬元，同年5月通過

拍賣的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價值1900萬元。該抵債房產(chǎn)的

變現(xiàn)率為（）。［2017年10月真題］

A.90%

B.9.5%

C.95%

D.10%

【答案】：C

【解析】：

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=［已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值/已處理抵債資產(chǎn)總

價（原列賬的計價價值）］X100%=（1900/2000）*100%=95%。

3.某公司以其商標權擔保，向銀行貸款1000萬元。這種擔保屬于（）o

A.動產(chǎn)質(zhì)押

B.不動產(chǎn)抵押

C.權利質(zhì)押

D.動產(chǎn)抵押

【答案】：c

【解析】：

質(zhì)押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質(zhì)物而使

其債權優(yōu)先受償?shù)臋嗬Ｙ|(zhì)押根據(jù)質(zhì)物特征的不同，分為：①動產(chǎn)質(zhì)

押，是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為

債權的擔保；②權利質(zhì)押，是指債務人或者第三人將權利依法辦理質(zhì)

押登記手續(xù)或?qū)嗬麘{證移交債權人占有，作為債權的擔保。商標專

用權是權利憑證，所以屬于權利質(zhì)押。

4.下列融資需求當中，既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長

期融資實現(xiàn)的有（）o

A.長期銷售增長旺盛時期

B.資產(chǎn)使用效率下降

C.應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

D.債務重構

E.額外的或非預期性支出

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

A項，處于長期銷售增長旺盛時期的企業(yè)，由于對核心資產(chǎn)的大量投

資，經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于

這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長

期資金占用。

5.申請強制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（）。

[2015年10月真題]

A.4年

B.1年

C.3年

D.2年

【答案】：D

【解析】：

對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當事人不

履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年,

執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。

6.關于還款賬戶，下列表述不正確的有（）。［2017年10月真題］

A.在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關注大額資金變化

B.資金回籠賬戶只能開在一家銀行業(yè)金融機構

C.對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時,

貸款銀行可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶

D.對于項目融資業(yè)務，貸款人可不要求借款人指定專門的項目收入賬

戶，但部分項目的資金收入不須通過此賬戶

E.借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的

能夠反映資金回籠賬戶資金進出情況的材料

【答案】：B|D

【解析】：

B項，對于流動資金貸款，貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬

戶，該賬戶通常應是開立在貸款人處的賬戶，不管賬戶開立在何處，

借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的能

夠反映該賬戶資金進出情況的材料；D項，對于項目融資業(yè)務，貸款

人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收

入均須進入此賬戶。

7.下列選項中，屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的是（）。［2017年10月真題］

A.發(fā)行股票或債券帶來的現(xiàn)金流入

B.購置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流出

C.增值稅銷項稅款和出口退稅帶來的現(xiàn)金流入

D.分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量至少應當單獨列示反映下列信息的項目：①

銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金；②收到的稅費返還；③收到其他與

經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金；④購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金；⑤支付給

職工以及為職工支付的現(xiàn)金；⑥支付的各項稅費；⑦支付其他與經(jīng)營

活動有關的現(xiàn)金。A項屬于籌資活動的現(xiàn)金流量；BD兩項屬于投資

活動的現(xiàn)金流量。

8.實務操作中，貸款抵押風險主要包括（）。［2013年6月真題］

A.將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意

B.未辦理抵押物登記手續(xù)

C.抵押物價值升值

D.抵押物虛假或嚴重不實

E.資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

貸款抵押風險主要包括：①抵押物虛假或嚴重不實；②未辦理有關登

記手續(xù)；③將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；④以第三方的財產(chǎn)作

抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意；⑤資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值;

⑥未抵押有效證件或抵押的證件不齊；⑦因主合同無效，導致抵押關

系無效；⑧抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。

9.某公司欲轉(zhuǎn)讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬

元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設無折舊，則

()o

A.該公司的收入將增加50萬元

B.該公司利潤將增加50萬元

C.該公司資本公積金將增加50萬元

D.該公司盈余公積金將增加50萬元

【答案】：C

【解析】：

資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。

該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應計

入資本公積金。

10.商業(yè)銀行的貸款合同不能違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，這

是商業(yè)銀行貸款合同制定的（）。

A.完善性原則

B.維權原則

C.不沖突原則

D.適宜相容原則

【答案】：C

【解析】：

銀行業(yè)金融機構貸款合同的制定應當遵守以下原則：①不沖突原則，

即貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定；②適宜相容原則，

即貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務

發(fā)展需求；③維權原則，即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)

金融機構的合法權益；④完善性原則，即貸款合同文本內(nèi)容應力求完

善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰。

11.下列選項中，屬于公司信貸表內(nèi)業(yè)務的有（）。

A.承兌

B.信用證

C.貼現(xiàn)

D.貸款

E.委托貸款

【答案】:C|D

【解析】：

公司信貸的表內(nèi)業(yè)務主要包括：①貸款，是指商業(yè)銀行或其他信用機

構以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權轉(zhuǎn)讓給其他資

金需求者的信用活動；②票據(jù)貼現(xiàn)，是指銀行應客戶的要求，買進其

未到付款日期的票據(jù)，并向客戶收取一定的利息的業(yè)務。

12.保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定

的，從借款的期限屆滿之日起的（）內(nèi)，債權銀行應當要求保證人

履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

A.9個月

B.3個月

C.6個月

D.一年

【答案】：C

【解析】：

保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定的，

從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權銀行應當要

求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

13.營運能力指標主要包括（）。

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.應收賬款周轉(zhuǎn)率

E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

營運能力指標通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用

資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標主要

包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率,

以及相對應的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應收賬款周轉(zhuǎn)天

數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

14.貸款抵押的風險防范措施主要包括（）。

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限

C.對抵押物的價值進行準確評估

D.做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力

E.對抵押物進行嚴格審查

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

貸款抵押的風險防范措施包括：①對抵押物進行嚴格審查；②對抵押

物的價值進行準確評估；③做好抵押物登記，確保抵押效力；④抵押

合同期限應覆蓋貸款合同期限；⑤續(xù)期管理。

15.銀行最愿意受理的擔保貸款方式是（）。

A.抵押

B.質(zhì)押

C.保證

D.留置

【答案】：B

【解析】：

質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)

物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債

的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

16.通常情況下合理的速動比率一般為（）。

A.大于2

B.小于1

C.1

D.2

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明

借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁

有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

17.是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債

務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就草案

達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）［2018

年6月真題］A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

C.和解；和解協(xié)議D,以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】：C【解析】：

和解是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成

一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。

.貸前調(diào)查的內(nèi)容有（）年月真題]

18o[201510

A.貸款合規(guī)性調(diào)查

B.貸款效益性調(diào)查

C.貸款風險性調(diào)查

D.貸款安全性調(diào)查

E.貸款盈利性調(diào)查

【答案】：A|B|D

【解析】：

貸前調(diào)查的內(nèi)容有：①貸款合規(guī)性調(diào)查，貸款的合規(guī)性是指銀行業(yè)務

人員對借款人和擔保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進行調(diào)查、

認定；②貸款安全性調(diào)查，貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種

不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)

展；③貸款效益性調(diào)查，貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是

商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

19.下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）o

A.貸款協(xié)議

B.產(chǎn)權證或他項權益證書及抵（質(zhì)）押物的物權憑證

C.上市公司股票押品

D.銀行承兌匯票押品

【答案】：A

【解析】：

信貸檔案按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案

和二級信貸檔案。其中，一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證

和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結清通知書；二級信貸檔案主

要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。BCD三項屬于一級

信貸檔案。

20.下列各項中，借款人償還債務的主要還款來源是（）。［2014年6

月真題］

A.正常營業(yè)收入

B.資產(chǎn)銷售

C.抵押物的清償

D.資產(chǎn)置換

【答案】：A

【解析】：

對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的

正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來

源。

21.商業(yè)銀行的信貸決策權可以由（）行使。［2015年10月真題］

A.貸款調(diào)查人員

B.貸款審批委員會

C.銀行客戶經(jīng)理

D.貸款審查人員

【答案】：B

【解析】：

審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應按正常的信貸流程繼續(xù)進

行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準該信貸業(yè)務提

出明確的意見。信貸決策權應由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有

權審批人行使。

22.下列關于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（）。

A.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權

B.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

C.抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權的

擔保

D.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分，歸銀行所有

E.轉(zhuǎn)讓抵押物應當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況

【答案】:A|B|E

【解析】：

C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權

的擔保；D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分,

歸抵押人所有，不足部分由債務人清償。

23.在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無

法收回，或只能收回極少部分。這類貸款應歸為（）。［2017年10

月真題］

A.可疑類

B.次級類

C.關注類

D.損失類

【答案】：D

【解析】：

依據(jù)《貸款風險分類指引》，商業(yè)銀行至少應將貸款劃分為正常、關

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，在采取

所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或

只能收回極少部分的貸款劃分為損失類。

24.貸款擔保屬于風險管理方法中的（）。

A.風險規(guī)避

B.風險抑制

C.風險自留

D.風險轉(zhuǎn)移

【答案】：D

【解析】：

貸款擔保是信貸資產(chǎn)風險管理的一種方法，它可以減少銀行對借款企

業(yè)違約的擔心，使貸款的償還有了雙重保證，把借款企業(yè)不還貸的風

險轉(zhuǎn)移給了第三者。

25.預收賬款屬于（）。［2014年11月真題］

A.流動資產(chǎn)

B.非流動資產(chǎn)

C.長期負債

D.流動負債

【答案】：D

【解析】：

流動負債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應付給他人的資金，是借款人承

擔的應在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付

票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他

應付款和預提費用等。

26.下列屬于信貸審查崗位職責的有（）。

A.積極拓展信貸業(yè)務，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請

B,對財務報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審

查意見

C.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記，落實信貸審批條件

D.審查授信資料是否完整有效

E.審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合

理性

【答案】:B|D|E

【解析】：

AC兩項屬于信貸業(yè)務崗位的職責；BDE三項分別屬于信貸審查崗位

職責中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。

27.在其他貸款條件沒有明顯惡化的情況下，具備（）條件之一的，

商業(yè)銀行可以考慮辦理債務重組。［2018年6月真題］

A.通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件

B.通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力

C.通過債務重組，可在其他方面減少銀行風險

D.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還

E.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面重大缺陷

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

總的來說，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風險的控制

及促進現(xiàn)金回收，減少經(jīng)濟損失。具備題中五項條件之一的，同時其

他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組。

28.具有（）情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支

付方式。

A.單筆金額只有超過500萬元人民幣

B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承諾

D.與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般

E.支付對象明確且單筆支付金額較大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方

式：①與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；②支付

對象明確且單筆支付金額較大；③貸款人認定的其他情形。

29.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）相關規(guī)定，下列不屬于客

戶評級主標尺需要滿足的要求的是（）。

A.信用風險暴露應在不同債務人級別和債項級別之間合理分配，不能

過于集中

B.能夠與國際公認的評級機構的級別相對應，以便于同行進行比較和

資產(chǎn)管理

C.商業(yè)銀行債務人評級應最少具備10個非違約級別和3個違約級別

D.若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%,商

業(yè)銀行應有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構證明該級別違約

概率區(qū)間合理并且較窄

【答案】：C

【解析】：

C項，商業(yè)銀行債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級

別，并保證較高級別的風險小于較低級別的風險。

30.核保是指核實保證人提供的保證（）。

A.是在自愿基礎上達成

B.是保證人真實意思的表示

C.價值充足

D.穩(wěn)定連續(xù)

E.信譽度高

【答案】:A|B

【解析】：

為了防范保證貸款的風險，商業(yè)銀行需要核實保證。核實保證簡稱為

“核?！?，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成

的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。

3L貸款合規(guī)性調(diào)查中，對借款人的借款目的進行調(diào)查是為了防范

A.經(jīng)營風險

B.個別風險

C.信貸欺詐風險

D.投資風險

【答案】：C

【解析】：

貸款合規(guī)性調(diào)查中，信貸業(yè)務人員應對借款人的借款目的進行調(diào)查，

防范信貸欺詐風險。

32.下列關于借款需求期限的說法中，正確的是（）。

A.與固定資產(chǎn)重置相關的借款需求一定是長期的

B.與債務重構相關的借款需求一定是長期的

C.與流動資產(chǎn)相關的借款需求一定是短期的

D.與流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關的借款需求一定是短期的

【答案】：A

【解析】：

B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構，一般是為了平

衡融資結構；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關的融資需求也可

能與長期融資需求相關；D項，公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應

收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期

融資需求。

33.符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級必須具有（）效能。

[2016年10月真題]

A.能夠準確計量風險規(guī)模

B.能夠有效區(qū)分違約客戶

C.能夠準確量化客戶違約風險

D.能夠估計各信用等級的違約概率

E.整個信用評級體系的結果要具有穩(wěn)定性

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行必須建立一套完整的客戶信用評級體

系。這套科學的信用評級體系至少具有三大效能：①能夠有效區(qū)分違

約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速

上升的趨勢；②能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級

的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在

允許的范圍內(nèi)；③整個信用評級體系的結果要具有穩(wěn)定性。

34.以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標的有（）。

A.產(chǎn)品的銷售價格

B.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品

C.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例

D.企業(yè)的經(jīng)營效益

E.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間

【答案】：B|C|E

【解析】：

一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進行產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品的設

計和開發(fā)是企業(yè)經(jīng)營的起點。新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、

開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間、能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品等是企

業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標。

35.應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的變化（）。［2017年10月真題］

A.只導致短期融資需求變化

B.只導致長期融資需求變化

C.既可能導致短期融資需求變化，又可能導致長期融資需求變化

D.既不可能導致短期融資需求變化，又不可能導致長期融資需求變化

【答案】：C

【解析】：

公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能

導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發(fā)放貸款時必

須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款期限與公司借款需求相互

匹配。

36.當債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r，（）可以向法院申請破產(chǎn)重整。

［2010年5月真題］

A.工商管理部門

B.債務人主管機關

C.債務人股東

D.債權人

E.債務人

【答案】：C|D|E

【解析】：

破產(chǎn)重整是指債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r，債務人、債務人股東或債

權人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權人與債務人進行協(xié)

商，調(diào)整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產(chǎn)以后對債

權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重

大不利影響。

37.關于委托貸款的表述，錯誤的有（）。［2016年6月真題］

A.借款人由委托人指定

B.委托貸款的風險由銀行承擔

C.銀行確定貸款金額、期限、利率

D.銀行作為受托人收取手續(xù)費

E.委托貸款的資金提供方必須是銀行

【答案】：B|C|E

【解析】：

委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀

行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率

等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人

承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

38.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務時，下列做法正確的有（）。

A.對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，應審核此期間借款

人是否發(fā)生重大風險變化

B.借款人用于建設項目的其他資金應先于貸款或與貸款同比例支用

C.貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資

金的融資

D.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的進度發(fā)放貸

款

E.在審查擔保類文件時，信貸人員應特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的

前提條件

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，銀行辦理信貸業(yè)務時，需審查建設項目的資本金是否已足額到

位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低

于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資

本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。

39.某人存款10000元，期限一年，月息二厘五毫，則到期可獲得利

息（）元。

A.3000

B.300

C.30

D.3

【答案】：B

【解析】：

我國計算利息傳統(tǒng)標準是分、厘、毫，每十毫為一厘，每十厘為一分。

年息幾分表示百分之幾，月息幾厘表示千分之幾，日息幾毫表示萬分

之幾。年利率+12=月利率;月息二厘五毫即月利率為2.5%o,則10000

元的年利息=1OOOOX2.5%OX12=3OO（元）。

40.設定質(zhì)押的股票必須是（）。

A.價值高的

B.價格穩(wěn)定的

C.可流通的

D.有管理權的

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)相關法律規(guī)定，用于質(zhì)押的質(zhì)物、質(zhì)押權利必須合法，其中對以

股票設定質(zhì)押的，必須是依法可流通的股票。

41.公司進行營運資本投資的資金來源主要有（）。

A.季節(jié)性負債增加

B.內(nèi)部融資

C.銀行短期貸款

D.增發(fā)股票

E.商業(yè)信用

【答案】：B|C

【解析】：

公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無

法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

.下列關于擔保方式的說法中正確的有（）

42o

A.擔保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權利

B.擔保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔保品應按法規(guī)要求在有權機構辦理抵（質(zhì)）押登記

D.擔保品必須具備可控性

E.擔保品必須具備足值性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

擔保方式的審定要點包括：①所采用的擔保方式應滿足合法合規(guī)性要

求，擔保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔保品必須是

符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權利，擔保人對其擁有相應的所有

權和處置權，且擔保行為獲得了擔保人有權機構的合法審批，并按法

規(guī)要求在有權機構辦理必要的抵（質(zhì)）押登記；②擔保應具備足值性;

③所采用的擔保還應具備可控性；④擔保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)

性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

43.根據(jù)貸款安全性調(diào)查的要求，良好的公司治理機制包括（）。

A.激勵約束機制

B.長遠的發(fā)展戰(zhàn)略

C.保守的會計原則

D.健全負責的董事會

E.嚴格的目標責任制

【答案】:A|D|E

【解析】：

進行貸款安全性調(diào)查，要考察借款人、保證人是否已建立良好的公司

治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、執(zhí)

行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適

應的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。

44.根據(jù)我國《物權法》，不得抵押的有（）。

A.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的

土地使用權

B.耕地、宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權，但法律

規(guī)定可以抵押的除外

C.學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育

設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施

D.依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)

E.土地所有權

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

根據(jù)《物權法》的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有：①土地所有權；②耕地、

宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以

抵押的除外；③學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社

會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；④所有權、

使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

⑥法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。

45.在抵押貸款中，（）直接影響了抵押物對債權的保障程度。

A.抵押率

B.抵押額度

C.抵押物新舊

D.抵押物所有權

【答案】：A

【解析】：

在抵押物的估價中，確定抵押率非常關鍵，抵押率的高低直接影響了

抵押物對債權的保障程度。

46.下列關于《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是

()。

A.商業(yè)銀行應當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和

數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持

B.商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構設定的監(jiān)管標準

C.辦法中所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸

款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備

D,商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機

構向商業(yè)銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求

【答案】：D

【解析】：

D項，根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第二十三條，商業(yè)銀

行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構向商業(yè)

銀行發(fā)出風險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標準的，

銀行業(yè)監(jiān)管機構根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，

采取相應監(jiān)管措施。

47.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者

難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時對

不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（）。［2018年6月真題］

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】：C

【解析】：

財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是

指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到

難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。

48.關于客戶變更提款計劃承擔費的收取，說法正確的是（）。

A.銀行可按國際慣例，在借款合同中規(guī)定改變提款計劃需收取承擔費

的事宜

B.當借款人變更提款計劃時，銀行可向全部貸款收取承擔費

C.借款人在提款有效期內(nèi)如全部未提款，銀行不能收取承擔費

D.客戶應提未提的貸款在提款期終了時可累積到下一期提取

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔費，那么當

借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的

提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分

或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔

費。在提款期終了時自動注銷。

49.在擔保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包

括（）。

A.保全保證人的資產(chǎn)

B.分析保證人的保證實力

C.了解保證人的保證意愿

D.貸款到期后保證人管理

【答案】：A

【解析】：

貸款保證的目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀

行應特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權利。對保

證人的管理主要有以下兩個方面的內(nèi)容：①保證人日常管理，包括分

析保證人保證實力的變化和了解保證人保證意愿的變化；②貸款到期

后保證人管理。

50.()被認為是公司的無成本融資來源。

A.應收賬款

B.應付賬款

C.股權融資

D.債權融資

【答案】：B

【解析】：

應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期

之前可以占用這部分資金購買商品和服務等。因此，當公司出現(xiàn)現(xiàn)金

短缺時，通常會向供應商請求延期支付貨款。

5L下列情況中，不會導致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的是（）。

A.固定資產(chǎn)重置

B.資產(chǎn)效率上升

C.固定資產(chǎn)擴張

D.資產(chǎn)效率下降

【答案】：B

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴張；⑤長期投資;

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務重構；⑧利潤率下降；⑨紅利支付;

⑩一次性或非預期支出。

52.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借

款人是（）o[2010年5月真題]

A.以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)

C.以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn)

D.以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

如果借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以部

分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務償還壓力，

勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。

53.()是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。

A.上游廠商資質(zhì)

B.控制好