資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度1.0目的為加強本物業(yè)資產(chǎn)管理，有效使用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失，嚴格控制成本，合理調(diào)配物資,更好地為公司發(fā)展服務，特制定本制度。2.0適用范圍本制度適用于本物業(yè)系統(tǒng)的資產(chǎn)管理。3.0職責財務部負責制定或修訂公司資產(chǎn)管理制度和實施細則，負責對本部資產(chǎn)進行具體管理。行政人事部負責對資產(chǎn)進行具體管理。定義分類資產(chǎn)是指過去的交易事項形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益。主要包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品三個部分。凡符合下列條件之一者為固定資產(chǎn)：單位價值在1000元以上（含1000元）、使用年限超過一年并能獨立使用的物品。辦公自動化設(shè)備（主要指計算機、打印機、傳真機、復印機、照相機、攝像機等）、通訊設(shè)備（主要指對講機等）、后勤服務設(shè)施、施工設(shè)備等。單位價值不足1000元，但使用年限在一年以上的大批同類物資和主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。低值易耗品：單位價值在1000元以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)，包括：辦公家具、技術(shù)圖書資料、辦公文具用品、床上用品、清潔用具、餐具、廚具、工具器械等。物料用品是指在使用過程中，不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品，其中包括：印刷品、清潔用品、日用品、辦公耗材等。5.0資產(chǎn)申購一般采購活動必須嚴格按照申報、審批、采購的程序進行。低值易耗品及物料用品的申購：申請部門須填寫《物品申購單》報管理處經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總經(jīng)理審核批準。審核重點：部門申請購置物品的原因、申購部門現(xiàn)有資產(chǎn)配備情況、倉庫儲備情況。固定資產(chǎn)的申購：申請部門須填寫《固定資產(chǎn)購置審批表》報行政人事部審核，行政人事部對部門申購原因進行全面細致了解，根據(jù)申購部門現(xiàn)有資產(chǎn)配備情況進行審核，并簽署資產(chǎn)調(diào)配或是否購置意見后報管理處經(jīng)理審核。購置固定資產(chǎn)總金額在1000元（含1000元）以下的，由各物業(yè)分公司負責人審批后執(zhí)行；總金額在1000元以上1萬元（含1萬元）以下，由物業(yè)總經(jīng)理審批后執(zhí)行；總金額超過1萬元的由集團公司總裁審批后執(zhí)行。每月25日前必須申報下月的采購計劃，填寫《物品申購單》；非計劃內(nèi)的臨時/緊急采購必須先請示管理處經(jīng)理，征得許可后可先購后補手續(xù)，工作完成后1個工作日內(nèi)填寫《物品申購單》，按審批權(quán)限報批。6物品采購遵循《采購管理制度》執(zhí)行。5.7嚴禁先購后批或未批購入（特急或?qū)ｍ椢镔Y類采購，由公司領(lǐng)導指示后，先行采購，手續(xù)后補），如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批或無領(lǐng)導批示購入的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理員有權(quán)不予進倉，財務部門有權(quán)拒絕結(jié)算。0資產(chǎn)入庫一切購進的物資材料，均需財務部資產(chǎn)管理員、行政管理部門采購員和使用部門指定人員共同驗收，檢查購進物品的型號、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等是否符合要求，相關(guān)資料是否齊全（含采購審批表、合同、承諾書、發(fā)票、送貨單、說明書等）。驗收合格后，由采購員填寫進倉單，經(jīng)手人簽字后辦理入庫手續(xù)。6.3凡屬質(zhì)量、型號及規(guī)格不符合要求的物品，驗收人員有權(quán)拒絕入庫。采購人員必須及時辦理退換，因退換不成或延期購入造成的后果，按采購工作責任事故處理。6.4物資入倉后資產(chǎn)管理員應及時將使用說明書、保修卡、圖紙等相關(guān)資料存檔，以備日后保養(yǎng)、維修使用。6.5已辦理入庫的固定資產(chǎn)、低值易耗品，資產(chǎn)管理員應在一個工作日內(nèi)進行登記入帳并做好保管工作。7.0資產(chǎn)保管資產(chǎn)管理員在辦理物品驗收入庫后，按其性能及用途，對資產(chǎn)進行逐一編號并分類建帳。資產(chǎn)一級總帳按物品的類別分別編號為：設(shè)備設(shè)施類A、家具類B、電器類C、通訊類D、雜項類E。帳目內(nèi)容有：資產(chǎn)名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、總金額、部門、購置時間、進倉單號、領(lǐng)用部門、部門資產(chǎn)負責人、備注等。資產(chǎn)分帳按使用部門分別編號，帳目內(nèi)容有：資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、總金額、領(lǐng)用部門、存放地點、資產(chǎn)責任人、變更情況等。4資產(chǎn)管理員要按部門類別建立資產(chǎn)分帳，并在物品上粘貼編號標簽，標簽內(nèi)容包括名稱、編號、部門、責任人、日期。務必做到帳、物相符。各部門領(lǐng)用的物品由所在部門指定專人負責保管，行政人事部資產(chǎn)管理員每月檢查一次物品的完好情況。庫存材料要分區(qū)擺放，并做好標識。重要設(shè)備及工具應統(tǒng)一由一級倉庫保管。嚴禁隨地堆放物品材料。易燃易爆物品要與其它物品隔離，嚴禁煙火。0資產(chǎn)領(lǐng)用各部門指定專人領(lǐng)用物品，并將指定人員名單報行政管理部門備案。2領(lǐng)用人憑部門主管簽名的物品領(lǐng)用申請表到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。所有物資出倉必須填寫出倉單，并由領(lǐng)用人簽名，保證出倉單、物相符。物資要在辦理出倉手續(xù)后方可領(lǐng)用，遇緊急搶修任務，維修用料、設(shè)備及儀器可先領(lǐng)用,但必須在一個工作日內(nèi)補辦出倉手續(xù)。未辦理入庫手續(xù)的物資不得領(lǐng)用，特殊情況經(jīng)行政管理部門負責人同意方可領(lǐng)用，事后要在一個工作日內(nèi)補辦入庫手續(xù)。設(shè)備、儀器及工具借用完畢后，應在一個工作日內(nèi)歸還倉庫保管，資產(chǎn)管理員應當面檢查完好情況。工具領(lǐng)用必須以舊換新（首次領(lǐng)用除外），否則不予發(fā)放。倉庫應建立個人工具卡，各工種個人必備的常用小工具由使用人按規(guī)定品種數(shù)量填寫領(lǐng)用單，經(jīng)部門負責人簽字后領(lǐng)用，并需在個人工具卡上登記簽字。凡出庫的工具或物品，領(lǐng)用人或使用人要妥善保管，合理使用。0資產(chǎn)調(diào)撥任何人不得私自挪用公司資產(chǎn)。資產(chǎn)使用遵循“指定使用”原則，未經(jīng)批準不得調(diào)撥使用。確因工作原因需要調(diào)撥使用的，調(diào)撥超出權(quán)限范圍之外的，須經(jīng)集團公司領(lǐng)導批準，行政管理部門方可將資產(chǎn)調(diào)撥。管理權(quán)限范圍之內(nèi)資產(chǎn)調(diào)撥使用的，以及改變資產(chǎn)使用性質(zhì)、用途的，由調(diào)入部門提出書面申請，調(diào)入及調(diào)出部門領(lǐng)導、行政管理部門、財務部門簽署意見，經(jīng)物業(yè)總經(jīng)理批準，方可辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。屬下各分公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由管理處經(jīng)理協(xié)調(diào)行政人事部、財務部處理。3資產(chǎn)調(diào)配統(tǒng)一由資產(chǎn)管理部門按《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》辦理相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)?！顿Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》經(jīng)財務部門領(lǐng)導簽批后，此單一式四份，財務部門、各物業(yè)公司資產(chǎn)管理部門各一份，資產(chǎn)調(diào)配雙方各持一份作為部門沖減臺帳之依據(jù)，并及時訂正。資產(chǎn)調(diào)撥后資產(chǎn)管理員須及時在臺帳上注明并更改相關(guān)部門資產(chǎn)登記資料，并報財務部門做相應變更登記。部門領(lǐng)導及資產(chǎn)管理員因工作需要崗位變動或離職時，離崗前要對部門所有資產(chǎn)辦理交接手續(xù)，并簽定《資產(chǎn)移交表》交資產(chǎn)管理部門存檔。凡因交接不清、管理不善而造成資產(chǎn)丟失或損壞的，要追究資產(chǎn)管理員及至部門負責人的責任。0資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤點工作由行政管理部門會同財務部門、資產(chǎn)使用部門進行。盤點后，資產(chǎn)管理員須認真填報《資產(chǎn)盤點表》，匯總建帳。員工離職，資產(chǎn)管理員、部門負責人要對相應人員管轄的資產(chǎn)進行盤點。4固定資產(chǎn)盤點必須對實物逐一進行清點，低值易耗品盤點實行抽查，抽查結(jié)果若有出入,由部門負責人一周內(nèi)負責清查原因，以書面形式上報行政管理部門簽署意見后，再報公司總經(jīng)理批示處理。10.5庫存物資由資產(chǎn)管理員每月底盤點一次，二級倉庫責任人要將每月的盤點表交行政管理部門資產(chǎn)管理員，資產(chǎn)管理員要對二級倉庫的盤點情況進行核查。11.0資產(chǎn)報廢n.i自然損耗的固定資產(chǎn)，能降級使用的要充分利用，確實不能再使用的，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢審批表》按審批程序辦理。2對正常報廢的低值易耗品，由使用部門寫出書面報告，經(jīng)資產(chǎn)管理部門現(xiàn)場實地察看并簽署意見，逐級審核報總經(jīng)理簽批意見后，予以報廢，并在臺帳上注明、核消。11.3申報部門接到報廢批示，應妥善保管固定資產(chǎn)，由行政人事部負責詢價與財務部一起外賣報廢資產(chǎn)，回收資產(chǎn)殘值。如遺失報廢資產(chǎn)，視丟失同類資產(chǎn)論處。0責任與追究全體員工都有用好管好資產(chǎn)的義務和責任，依法維護資產(chǎn)的安全、完整。2有下列行為之一者，通報批評或追究直接責任人和主管單位領(lǐng)導責任的處理：1對所管轄的資產(chǎn)放松管理，造成嚴重流失、損失或浪費不反映、不報告、不