管理制度模板某培訓(xùn)學(xué)校財務(wù)管理制度范本

某培養(yǎng)訓(xùn)練學(xué)校財務(wù)管控規(guī)章制度

規(guī)章（范本）方法方式一一＞財務(wù)計算補(bǔ)退費(fèi)一一〉總務(wù)更改就讀卡片一一〉學(xué)部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)。（二）市外交通費(fèi)校車長期統(tǒng)計學(xué)生乘車考勤一一〉校車管控員匯總一一〉校車長簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)（電子表格發(fā)財務(wù)）一一〉財務(wù)審批核準(zhǔn)匯總一一＞校車長定期收取車費(fèi)并上交財務(wù)。五、其他1、財務(wù)部于每學(xué)期開學(xué)前按規(guī)定制定價目表，置于校內(nèi)網(wǎng)，以供查閱。2、財務(wù)部每學(xué)期定期（如一個月一次）提供學(xué)生就讀方法方式明細(xì)表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費(fèi)與服務(wù)不符的，應(yīng)通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù)。3、學(xué)生臨時休學(xué)的，學(xué)部應(yīng)于三天內(nèi)書面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續(xù)，待最終確定結(jié)果后，再按規(guī)定辦理正式手續(xù)，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負(fù)責(zé)任有關(guān)員工承擔(dān)。4、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費(fèi)情況進(jìn)行現(xiàn)場核對，將核對結(jié)果告知校辦。校辦應(yīng)將核對情況作為當(dāng)月績效考察有關(guān)內(nèi)容之一，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實際情況有出入，將對直接責(zé)任有關(guān)員工（如生活老師、班主任、學(xué)部主任、德育主任等）給予100—500元的經(jīng)濟(jì)處罰,并直接從其當(dāng)月績效工資中扣除。5、其他未述及的收費(fèi)管控，參照現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定辦理。第五章支出管控第15條支出是指學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費(fèi)和損失。第16條學(xué)校的支出包括：（一）主營業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出。其有關(guān)內(nèi)容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補(bǔ)貼、獎金、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、教研活動支出、教學(xué)資料支出和其他費(fèi)用等。（二）管控費(fèi)用：包括教師以外的管控有關(guān)員工、工勤有關(guān)員工及其他有關(guān)員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、獎金、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、修繕費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。（三）財務(wù)費(fèi)用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費(fèi)等。（四）營業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動無直接關(guān)系的各項支出,如固定資產(chǎn)的盤虧等。第17條學(xué)校開展非獨立核算經(jīng)營活動，必須以不影響正常教學(xué)活動為前提。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當(dāng)正確歸集實際發(fā)生的各項費(fèi)用，并按照一定的比例合理分?jǐn)?。?8條學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)年度初由校董事會批準(zhǔn)的年度預(yù)算計劃。超預(yù)算支出本次項目，報董事會批準(zhǔn)后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)、由校長審批后方可執(zhí)行。第19條學(xué)校要加強(qiáng)對支出的管控，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。第20條學(xué)校的費(fèi)用支出管控規(guī)章制度規(guī)章。第六章年度凈收益及其分配第21條年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額?？梢园凑諊矣嘘P(guān)規(guī)定彌補(bǔ)以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學(xué)校結(jié)余。第22條在每個會計年度結(jié)束后，學(xué)校應(yīng)當(dāng)從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金，用于學(xué)校的建設(shè)、維護(hù)和教學(xué)設(shè)備的添置、更新；按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金，用于支付學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金、開展勤工助學(xué)活動報酬及困難學(xué)生補(bǔ)助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理。本條各項資金提取累計未使用總額達(dá)到本年度預(yù)算支出總額的70%時，不再進(jìn)行提取。各項基金的使用須在年度預(yù)算內(nèi)做專項預(yù)算并報董事會批準(zhǔn)后實施。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。第七章資產(chǎn)管控第23條資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。第24條學(xué)校的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。第25條流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開展教學(xué)及其他活動過程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管控規(guī)章制度規(guī)章（從企事業(yè)機(jī)構(gòu)會計規(guī)章制度規(guī)章相關(guān)規(guī)定），對應(yīng)收及暫貨款支付項應(yīng)當(dāng)及時清理結(jié)算，不得長期掛賬；對確定無法收回的應(yīng)收及暫貨款支付項，要查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。對存貨應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整。第26條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備機(jī)構(gòu)價值500元以上、專用設(shè)備機(jī)構(gòu)價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。機(jī)構(gòu)價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管控。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下：一、房屋和建筑物，折舊年限為20年；二、專用設(shè)備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年；三、一般設(shè)備、圖書和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定，可根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章進(jìn)行調(diào)整。第27條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)任人批準(zhǔn)后核銷。大型、精密、貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室鑒定，報校董事會批準(zhǔn)。第28條學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的程序及時處理。第29條無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權(quán)利。學(xué)校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。第八章負(fù)債管控第30條負(fù)債是指學(xué)校所承擔(dān)的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。第31條學(xué)校的負(fù)債包括借入款、應(yīng)付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管控的種類款項，該類款項的管控原則為按實收取、按實支付、多退少補(bǔ)，不能有結(jié)余。第32條學(xué)校應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負(fù)債分別管控，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。第九章財務(wù)清算第33條經(jīng)國家有關(guān)機(jī)構(gòu)部門或科室批準(zhǔn)或校董事會決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財務(wù)清算。第34條學(xué)校財務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)成立財務(wù)清算機(jī)構(gòu)，在業(yè)務(wù)主管機(jī)構(gòu)部門或科室、校董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督指導(dǎo)下，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管控工作，并妥善處理各項遺留問題。第35條學(xué)校的財務(wù)清算結(jié)束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管機(jī)構(gòu)部門或科室、校董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)后，分別按照有關(guān)規(guī)定處理。第十章財務(wù)報告和財務(wù)分析第36條財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期向各有關(guān)主管機(jī)構(gòu)部門或科室、校董事會及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。第37條學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況表、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書，主要說明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負(fù)債變動，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說明的其他事項。第38條學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管控工作的重要組成部分。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)主管機(jī)構(gòu)部門或科室及校董事會的規(guī)定和相關(guān)要求，根據(jù)學(xué)校財務(wù)管控的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的有關(guān)內(nèi)容包括學(xué)校預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管控、收入、支出及財務(wù)管控情況、存在的主要問題和改進(jìn)措施等。財務(wù)分析指標(biāo)包括預(yù)算收支完成率、有關(guān)員工支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負(fù)債率、學(xué)生人均支出增減率等。學(xué)?？梢愿鶕?jù)本校特點及不同時期的實際情況增加財務(wù)分析指標(biāo)。第十一章會計檔案管控及其他第39條會計檔案管控會計檔案是學(xué)校經(jīng)營活動過程中形成的財務(wù)會計資料、文件等。一、會計檔案的有關(guān)內(nèi)容，主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管控規(guī)章制度規(guī)章、會計規(guī)章制度規(guī)章、學(xué)校章程、合約、協(xié)議、權(quán)利證書、繳費(fèi)名冊等。二、會計檔案的整理與裝訂會計檔案在歸檔之前應(yīng)分類整理、裝訂，會計檔案封面的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，相關(guān)有關(guān)員工簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章蓋章或簽字或蓋章或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章確認(rèn)。三、會計檔案保管1、學(xué)校財務(wù)部應(yīng)指定專人妥善保管好學(xué)校會計檔案；2、對于會計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管有關(guān)員工、經(jīng)手有關(guān)員工、借閱有關(guān)員工必須在清冊上簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章，以明確責(zé)任；四、會計檔案的保管期限1、原始憑證、記賬憑證為15年；2、銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表為15年；3、會計賬簿為15年；4、會計報表及會計報告類為15年；5、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬為25年；6、年度決算會計報表為永久保存；7、會計檔案歸檔清冊為25年；8、合約、章程、協(xié)議、驗資報告、權(quán)利證照、許可證、繳費(fèi)名冊保管期為責(zé)任公司存續(xù)期。第40條財務(wù)人責(zé)任公司有關(guān)員工作移交規(guī)章制度規(guī)章財務(wù)人責(zé)任公司有關(guān)員工作移交，是指財務(wù)工作有關(guān)員工崗位變動（辭職、離職、調(diào)崗）時，為保持財務(wù)工作的連續(xù)性，對某一財務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項工作。一、須辦理財務(wù)工作移交的事項1、經(jīng)管有關(guān)員工崗位變動，如內(nèi)部調(diào)動、換崗等；2、經(jīng)管有關(guān)員工辭職、離崗等；3、經(jīng)管有關(guān)員工臨時離崗（3個月以上）。二、移交有關(guān)員工的職責(zé)1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)完成填制；2、尚未登記會計賬目的，應(yīng)當(dāng)完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦有關(guān)員工印章；3、整理好自己所管控的有關(guān)資料，并就未了事項寫出書面資料交與接交人；4、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點；5、對自己所經(jīng)管的工作詳盡地向接交有關(guān)員工交待清楚，直到接交有關(guān)員工能夠完全延續(xù)移交人的工作為止。三、接交人的職責(zé)1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點，如有疑問，應(yīng)向移交人詢問；2、對自己所接手的工作，應(yīng)詳盡向移交人詢問清楚，直到能夠?qū)⑺庸艿墓ぷ餮永m(xù)性地開展為止；3、涉及到債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)逐項核實清楚，防止壞賬、呆賬的出現(xiàn)。四、監(jiān)交人的職責(zé)1、協(xié)調(diào)解決交接雙方爭議，不能解決的應(yīng)上報處理；2、通過交接工作，檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法，以不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。五、交接責(zé)任1、監(jiān)交人應(yīng)對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監(jiān)交人負(fù)責(zé)任；2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔(dān)責(zé)任，接交人對接管后的工作承擔(dān)責(zé)任；3、由移交人沒有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負(fù)責(zé)任；4、對移交時急需處理的事項，接交人應(yīng)當(dāng)及時處理，否則，由此引起的后果，由接交人負(fù)責(zé)任；六、移交工作的監(jiān)交有關(guān)員工1、會計、出納有關(guān)員工的工作移交，由財務(wù)主任監(jiān)交；2、財務(wù)主任的工作移交，由上級相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指定授權(quán)人監(jiān)交。第十二章附則第41條本規(guī)章制度規(guī)章由學(xué)校財務(wù)部負(fù)責(zé)任解釋和修訂。第42條本規(guī)章制度規(guī)章自2022年3月1日起施行。此前的學(xué)校財務(wù)管控規(guī)定同時廢止。第一章總則第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管控，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的實際情況，制定本規(guī)章制度規(guī)章。第2條學(xué)校財務(wù)管控的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。第3條學(xué)校財務(wù)管控的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管控，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。第4條根據(jù)我市教育局2022年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管控規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企事業(yè)機(jī)構(gòu)會計規(guī)章制度規(guī)章》進(jìn)行會計核算。第二章財務(wù)管控體制第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下，財財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室統(tǒng)一管控。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)主任一名,財務(wù)副主任一名，會計一名，出納一名。第6條學(xué)校財會有關(guān)員工的崗位職責(zé)一、財務(wù)主任的崗位職責(zé)1、在學(xué)校董事會及校長的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項規(guī)章制度規(guī)章，隨時檢查各項財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本規(guī)章制度規(guī)章的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2、審批核準(zhǔn)學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的相關(guān)要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。3、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料。負(fù)責(zé)任學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。4、審批核準(zhǔn)記賬憑證，審批核準(zhǔn)或編制內(nèi)部管控財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。5、嚴(yán)格審批核準(zhǔn)學(xué)校的各項費(fèi)用開支，審批核準(zhǔn)學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價管控規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費(fèi)。6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)有關(guān)員工對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。7、在堅持各項規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章的前提下，協(xié)調(diào)好與各個機(jī)構(gòu)部門或科室的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財。8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各機(jī)構(gòu)部門或科室的財產(chǎn)安全與完整。9、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價機(jī)構(gòu)部門或科室、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。10、參與經(jīng)濟(jì)合約的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合約的預(yù)審、備案、保管、整理工作。11、安排指導(dǎo)財務(wù)有關(guān)員工各個崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)機(jī)構(gòu)部門或科室每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日有關(guān)員工的值班工作。12、按時完成校董事會及學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。二、財務(wù)副主任崗位職責(zé)1、財務(wù)副主任由集團(tuán)責(zé)任公司指派，不駐校，不坐班；2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核，必要時向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢；4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營建議;6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項。三、財務(wù)會計崗位職責(zé)1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計規(guī)章制度規(guī)章及學(xué)校有關(guān)規(guī)章規(guī)章制度規(guī)章的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。3、按相關(guān)要求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)任稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管控機(jī)構(gòu)部門或科室規(guī)定的具體工作。4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。5、學(xué)校供應(yīng)商相關(guān)貨物款項結(jié)算的預(yù)審工作。6、財務(wù)主任或?qū)W校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。四、出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管控的規(guī)章制度規(guī)章，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管控規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅持收支兩條線。3、對個人借款、個人費(fèi)用、分期貨款支付、先付相關(guān)貨物款項（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項要及時查詢，并督促相關(guān)有關(guān)員工及時處理。5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務(wù)主任。7、做好責(zé)任公司有關(guān)員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。第三章學(xué)校預(yù)算管控第7條預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預(yù)算的主要有關(guān)內(nèi)容是支出預(yù)算。第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校有關(guān)員工經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項應(yīng)納入“代管款項”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照有關(guān)員工經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出本次項目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。為保證學(xué)校教學(xué)活動的正常開展，董事會一般應(yīng)于每學(xué)年度開學(xué)前（即每年的8月20日前）批準(zhǔn)學(xué)年度預(yù)算方案。如因故未獲批準(zhǔn),校長有權(quán)根據(jù)學(xué)校的實際情況，先行支付相關(guān)費(fèi)用，待預(yù)算方案獲得批準(zhǔn)后，先行支付的費(fèi)用應(yīng)納入批準(zhǔn)的的預(yù)算方案。校長在批準(zhǔn)的預(yù)算資金范圍內(nèi)，根據(jù)學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預(yù)算內(nèi)資金的具體使用。第10條預(yù)算的調(diào)整學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中，如果國家相關(guān)政策或法規(guī)有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可以報請學(xué)校董事會調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。學(xué)校根據(jù)董事會的相關(guān)批復(fù)，重復(fù)前款相關(guān)程序。第四章收入管控第11條收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的學(xué)雜費(fèi)收入。第12條學(xué)校收入包括：一、財政補(bǔ)助收入，即學(xué)校從財政（教育）機(jī)構(gòu)部門或科室取得的各項事業(yè)經(jīng)費(fèi)，主要是教育行政機(jī)構(gòu)部門或科室按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數(shù)撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費(fèi)。二、學(xué)雜費(fèi)收入，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,包括按物價機(jī)構(gòu)部門或科室核準(zhǔn)收取的應(yīng)收費(fèi)用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費(fèi)。三、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈,利息收入等。第13條學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行物價機(jī)構(gòu)部門或科室批準(zhǔn)的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項