信用證審核方法和要點(diǎn)課件

信用證審核

方法和要點(diǎn)江蘇匯鴻集團(tuán)中鼎控股李若賓2011.10.09信用證審核

方法和要點(diǎn)江蘇匯鴻集團(tuán)中鼎控股李若賓2011.在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)審證任務(wù)。其中，銀行著重審核開(kāi)證行的背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線(xiàn)等方面的內(nèi)容，從事貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)單證部門(mén)審核的重點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)包括:信用證金額與貨幣、商品描述和包裝、時(shí)間、期限和到期地、單據(jù)要求等條款、特殊或附加條款的審查。單證部門(mén)審核的重點(diǎn)在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，銀行和進(jìn)出口公司共同承擔(dān)審證任務(wù)。2信用證金額與貨幣的審查信用證金額應(yīng)以合同金額相一致。如合同訂有溢短裝條款，信用證金額應(yīng)包括溢短部分的金額。信用證金額中單價(jià)與總值要填寫(xiě)正確，大、小寫(xiě)并用。來(lái)證所采用的貨幣應(yīng)與合同規(guī)定相一致。如來(lái)自與我國(guó)訂有支付協(xié)定的國(guó)家，使用貨幣應(yīng)與支付協(xié)定規(guī)定相符。信用證金額與貨幣的審查信用證金額應(yīng)以合同金額相一致。3商品描述和包裝等條款的審查

信用證中有關(guān)商品貨名、規(guī)格、數(shù)量包裝、單價(jià)等項(xiàng)內(nèi)容必須和合同規(guī)定相符，特別是要注意有無(wú)另外的特殊條款，應(yīng)結(jié)合合同內(nèi)容認(rèn)真研究，做出能否接受、或是否修改的決策。商品描述和包裝等條款的審查

信用證中有關(guān)商品貨名、規(guī)格4時(shí)間、期限和到期地的審查裝運(yùn)期必須與合同規(guī)定一致，如國(guó)外來(lái)證晚，無(wú)法按期裝動(dòng)，應(yīng)及時(shí)電請(qǐng)國(guó)外買(mǎi)方延展裝期限。信用證有效期一般應(yīng)與裝動(dòng)期有一定的合理間隔，以便在裝動(dòng)貨物后有足夠時(shí)間辦理制單結(jié)匯工作。關(guān)于信用證的到期地點(diǎn)，通常要求在中國(guó)境內(nèi)到期，如信用證將到期地點(diǎn)規(guī)定在國(guó)外，或國(guó)外銀行的柜臺(tái)等，我們不易掌握國(guó)外銀行收到單據(jù)的確切日期，這不僅影響收匯時(shí)間，而且容易引糾紛，故一般不宜接受。時(shí)間、期限和到期地的審查裝運(yùn)期必須與合同規(guī)定一致，5單據(jù)要求的審查對(duì)于來(lái)證中要求提供的單據(jù)種類(lèi)和份數(shù)及填制方法等，要進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)有不正常的規(guī)定，例如要求商業(yè)發(fā)票或產(chǎn)地證明須由國(guó)外第三者簽證以及提單上的目的港后面加上指定碼頭等字樣，都應(yīng)慎重對(duì)待。單據(jù)要求的審查對(duì)于來(lái)證中要求提供的單據(jù)種類(lèi)和份數(shù)及6特殊或附加條款的審查在審證時(shí)，除對(duì)前述內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核外，有時(shí)信用證內(nèi)加列許多特殊或附加條款（SpecialConditionorAdditionalCondition），如指定船籍、船齡等條款，或不準(zhǔn)在某個(gè)港口轉(zhuǎn)船等，一般不應(yīng)輕易接受，但若對(duì)我無(wú)關(guān)緊要，尚且也可辦到，則也可酌情靈活掌握。特殊或附加條款的審查在審證時(shí)，除對(duì)前述內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審7常見(jiàn)的信用證錯(cuò)誤1、信用證的開(kāi)立日期、有效期、到期地點(diǎn)2、申請(qǐng)人和受益人名稱(chēng)、地址等3、金額、幣值4、貨物描述、價(jià)格、數(shù)量、包裝5、運(yùn)輸：是否允許分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)船、裝運(yùn)港、目的港6、匯票：性質(zhì)、出票人、受票人、付款人7、單證要求:提單---運(yùn)費(fèi)支付方式;保險(xiǎn)單---險(xiǎn)別,加成,金額;等等…8、附加條款：費(fèi)用支付、特殊條款、交單期等常見(jiàn)的信用證錯(cuò)誤1、信用證的開(kāi)立日期、有效期、到期地點(diǎn)8信用證審核案例(一)合同規(guī)定信用證審核案例(一)合同規(guī)定9審核信用證問(wèn)題?審核信用證問(wèn)題?10信用證審核方法和要點(diǎn)ppt課件11單據(jù)要求單據(jù)要求12附加條款附加條款13問(wèn)題和修改(一)問(wèn)題和修改(一)14信用證審核方法和要點(diǎn)ppt課件15信用證審核案例(二)合同規(guī)定信用證審核案例(二)合同規(guī)定16審核信用證問(wèn)題?審核信用證問(wèn)題?17信用證審核方法和要點(diǎn)ppt課件18問(wèn)題和修改(二)1．31C:開(kāi)證日期比合同規(guī)定晚了半個(gè)月；2．31D:有效期規(guī)定為“090202”與合同規(guī)定不符；（1分）應(yīng)改為“090215”；（1分）3．31D:到期地點(diǎn)“SPAIN”與合同規(guī)定不符；（1分）應(yīng)改為“CHINA”；（1分）4．59:受益人名稱(chēng)與合同規(guī)定不符；（1分）應(yīng)改為“SHANDONGYIHAIIMPORTANDEXPORTCO.，LTD5．32B:貨幣名稱(chēng)與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“USD”；6．42C:匯票付款期限與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“ATSIGHT”7．42A:匯票付款人為開(kāi)證申請(qǐng)人不妥；應(yīng)改為“BANCOSANTANDER,S.A”；8．43P:不允許分批與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“ALLOWED”；9．43T:不允許轉(zhuǎn)運(yùn)與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“ALLOWED”；問(wèn)題和修改(二)1．31C:開(kāi)證日期比合同規(guī)定晚了半個(gè)月；1910．44F:目的港與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“BARCELONA”11．44C:最遲裝運(yùn)期與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“090131”12．45A:合同號(hào)與合同規(guī)定不符；應(yīng)為“YH08039”13．45A:數(shù)量與合同規(guī)定不符；應(yīng)分別改為“BLACKCOLOUR/5000PCS”和“BROWNCOLOUR/8000PCS”14．45A:每箱的件數(shù)不符；應(yīng)為“500PCS/CTN”15．46A:海運(yùn)提單的運(yùn)費(fèi)項(xiàng)目不符；應(yīng)為“Freightcollect”16.46A:要求提供保險(xiǎn)單與FOB術(shù)語(yǔ)不符；應(yīng)要求取消；17．71B:所有的費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)不妥；應(yīng)改為“ALLCHARGESOUTSIDESPAINARETOBEBORNBYBENEFICIARY”；18．48:交單期規(guī)定不合適；應(yīng)改為“WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENT”；10．44F:目的港與合同規(guī)定不符；應(yīng)改為“BARCEL20信用證修改注意事項(xiàng)凡是屬于不符合我國(guó)對(duì)外貿(mào)易方針政策，影響合同執(zhí)行和安全收匯的情況，我們必須要求國(guó)外客戶(hù)通過(guò)開(kāi)證行進(jìn)修改，并堅(jiān)持在收到銀行修改信用證通知書(shū)后才能對(duì)外發(fā)貨，以免發(fā)生貨物裝出后而修改通知書(shū)未到的情況，造成我方工作上的被動(dòng)和經(jīng)濟(jì)上的損失。在辦理改證工作中，凡需要修改的各項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)做到一次向國(guó)外客戶(hù)提出，盡量避免由于我們考慮不周而多次提出修改要求。否則，不僅僅增加雙方的手續(xù)和費(fèi)用，而且對(duì)外造成不良影響。其次，對(duì)不可撤銷(xiāo)信用證中任何條款的修改，都必須在有關(guān)當(dāng)事人全部同意后才能