銀行小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定補(bǔ)充規(guī)定模版_第1頁
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文檔簡介

xx銀行小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定補(bǔ)充規(guī)定第一章總則第一條為進(jìn)一步完善小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定(以下簡稱評(píng)級(jí)),根據(jù)《xx銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作管理辦法》、《xx銀行非零售客戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合小微企業(yè)的具體特點(diǎn),制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用對(duì)象為根據(jù)《xx銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理辦法》,應(yīng)劃分為小型和微型企業(yè)的評(píng)級(jí)客戶。第二章評(píng)級(jí)方法第三條小微企業(yè)客戶可采用“分池評(píng)級(jí)”或“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。第四條分池評(píng)級(jí)分池評(píng)級(jí)是指根據(jù)客戶的債項(xiàng)特征,將客戶劃分到不同的“客戶池”,根據(jù)“客戶池”基準(zhǔn)信用等級(jí),結(jié)合評(píng)級(jí)推翻條件,確定最終信用等級(jí)的評(píng)級(jí)方式。分池評(píng)級(jí)適用于僅辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù)的小微企業(yè)客戶。第五條模型評(píng)級(jí)模型評(píng)級(jí)是指運(yùn)用全行統(tǒng)一的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型,通過內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)測(cè)評(píng)得出客戶的初始信用等級(jí),再由評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定,得到客戶最終信用等級(jí)的評(píng)級(jí)方式。對(duì)于已辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù),同時(shí)又辦理除低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)以外的其他信貸業(yè)務(wù)的客戶,或未辦理簡式快速信貸業(yè)務(wù)的客戶,須采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。第三章評(píng)級(jí)調(diào)查第六條小微企業(yè)評(píng)級(jí)調(diào)查可與其他信貸業(yè)務(wù)一并進(jìn)行。第七條小微企業(yè)的評(píng)級(jí)調(diào)查,應(yīng)關(guān)注企業(yè)的“三品”和“三表”(即人品、產(chǎn)品、抵押品和水表、電表、稅表(海關(guān)報(bào)表)),結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表,判斷企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),解決經(jīng)營信息不準(zhǔn)確、不透明、信息不對(duì)稱的問題。第八條客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)具體特點(diǎn),通過現(xiàn)場(chǎng)訪談、走訪上下游客戶(朋友、員工)、調(diào)查有關(guān)部門、查閱相關(guān)文件、核對(duì)相關(guān)單證等措施,形成第一手調(diào)查資料。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于:(一)了解法人代表、實(shí)際控制人的道德品行、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、商業(yè)口碑、誠信記錄和社交范圍等,判斷企業(yè)主管理和運(yùn)營企業(yè)的能力。(二)了解企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量和可替代性,判斷產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力;了解企業(yè)設(shè)計(jì)產(chǎn)能及其利用情況、銷售總量及其變化趨勢(shì),判斷產(chǎn)品市場(chǎng)狀況;了解原材料消耗和產(chǎn)成品庫存,判斷產(chǎn)銷是否平衡;了解主要原材料的來源、質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)輸和結(jié)算情況,判斷企業(yè)原材料供應(yīng)的保障狀況以及成本的穩(wěn)定性等;了解同類產(chǎn)品的性能、價(jià)格和產(chǎn)量,結(jié)合目前銷售狀況,判斷產(chǎn)品發(fā)展前景。(三)審核押品相關(guān)文件,判斷押品的合法性和有效性;核實(shí)押品的實(shí)際買價(jià)或建造成本,判斷押品是否足值;考察押品位置、通用性和同類押品價(jià)格,判斷押品的變現(xiàn)能力。第九條客戶經(jīng)理應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)查看小微企業(yè)的水表、電表,審閱繳費(fèi)憑證和稅表(或海關(guān)報(bào)表),判斷企業(yè)生產(chǎn)、銷售和盈利狀況。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于:(一)收集企業(yè)近3年和近6個(gè)月的單位產(chǎn)品電(水)耗、月均用電(水)總量等數(shù)據(jù),判斷企業(yè)生產(chǎn)、銷售狀況及其發(fā)展趨勢(shì)。(二)查看納稅(或報(bào)關(guān))單據(jù),判斷客戶銷售、盈利狀況。第十條根據(jù)對(duì)小微企業(yè)“三品”、“三表”的調(diào)查情況,客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行判斷。(一)對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的小微企業(yè),經(jīng)核實(shí),銷售收入、利潤、固定資產(chǎn)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)與其用電(水)量、納稅單據(jù)、建造成本(或購買價(jià)值)相吻合,財(cái)務(wù)報(bào)表能夠反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況的,經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人及分管客戶部門行長同意后,可視同“已審計(jì)”,不受評(píng)級(jí)向下推翻條款的限制。(二)對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)且不能反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況的,客戶經(jīng)理可依據(jù)調(diào)查情況,對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修正,經(jīng)客戶部門負(fù)責(zé)人及分管客戶部門行長同意后,用于客戶評(píng)級(jí)。第十一條小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表修正執(zhí)行如下規(guī)定:(一)銷售收入可采用“增值稅銷項(xiàng)稅票累加”,或“每月‘稅收通用繳款書’記載的銷售收入累加”兩種方案進(jìn)行測(cè)算,與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的,可進(jìn)行修正。(二)利潤總額可按照“所得稅繳納額/所得稅稅率”進(jìn)行測(cè)算,與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的,可進(jìn)行修正。(三)固定資產(chǎn)可按照“固定資產(chǎn)購買發(fā)票記載價(jià)值”或“建造成本實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)額”測(cè)算,與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的,可進(jìn)行修正。(四)銷售成本可按“增值稅銷項(xiàng)金額×(1-可比同類型企業(yè)平均毛利率)”測(cè)算,與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的,可進(jìn)行修正。(五)存貨價(jià)值可按照“年初存貨+(年度進(jìn)項(xiàng)稅票累計(jì)+運(yùn)輸費(fèi)+管理費(fèi)用+制造費(fèi)用)-銷售成本”進(jìn)行測(cè)算,年初存貨價(jià)值可通過查閱庫存臺(tái)賬,結(jié)合產(chǎn)品(原材料)入、出庫單據(jù)進(jìn)行推算,與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的,可進(jìn)行修正。第十二條根據(jù)對(duì)小微企業(yè)“三品”、“三表”的調(diào)查情況,客戶經(jīng)理可對(duì)其定性打分進(jìn)行修正,并附上打分依據(jù)。第十三條小微企業(yè)定性打分修正執(zhí)行如下規(guī)定:(一)單位水(電)耗基本穩(wěn)定,由于產(chǎn)能擴(kuò)大,連續(xù)兩年用電(水)量增長20%以上,或由于銷售或利潤總額提高,連續(xù)兩年納稅額增長20%以上的,“發(fā)展前景”指標(biāo)可打前兩檔。(二)法人代表、實(shí)際控制人為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)主要負(fù)責(zé)人,無不良信用記錄,且具備5年(含)以上主業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、商業(yè)信譽(yù)良好;或企業(yè)核心技術(shù)擁有者為科學(xué)院或工程院院士、法定代表人或?qū)嶋H控制人為入選國家“海外高層次人才引進(jìn)計(jì)劃”的科技領(lǐng)軍人才,或是正在實(shí)施的國家科技重大專項(xiàng)、國家863項(xiàng)目等國家級(jí)非基礎(chǔ)類項(xiàng)目的技術(shù)帶頭人的,“股東背景”指標(biāo)可打前兩檔。(三)連續(xù)兩年沒有發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量事故,且連續(xù)兩年銷售利潤率達(dá)到國資委《企業(yè)績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》行業(yè)“優(yōu)秀值”的,“市場(chǎng)地位”指標(biāo)可打前兩檔。(四)有四大國有商業(yè)銀行任何一家提供信用貸款或保證擔(dān)保貸款(抵押附帶擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保除外),且無不良信用記錄的,“融資能力”指標(biāo)可打前兩檔。(五)擁有一名(含)以上會(huì)計(jì)師,實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)和出納崗位分離,且銷售收入、利潤、總資產(chǎn)與“三表”相吻合的,“財(cái)務(wù)管理”指標(biāo)可打前兩檔。第四章評(píng)級(jí)推翻第十四條對(duì)于上一年度主營業(yè)務(wù)收入2000萬元(含)以上或資產(chǎn)總額4000萬元(含)以上,采用“分池評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè),滿足以下條件之一的,可向上推翻1級(jí)。(一)追加股東個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保,且股東個(gè)人資產(chǎn)(不含持有該企業(yè)股權(quán))超過受評(píng)企業(yè)在我行授信總額的50%,代償能力較強(qiáng)的。(二)采用合法取得的國有土地使用權(quán)抵押,抵押物沒有被政府依法無償收回的風(fēng)險(xiǎn),抵押率在60%(含)以下的。第十五條采用“分池評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè),對(duì)于上一年度凈利潤為負(fù)或主營業(yè)務(wù)收入同比下降超過20%的,須向下推翻1級(jí);連續(xù)兩年凈利潤為負(fù)或連續(xù)兩年主營業(yè)務(wù)收入同比下降超過20%的,須向下推翻2級(jí)。第十六條采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè),向上推翻評(píng)級(jí)原則上需同時(shí)滿足以下基本條件。(一)企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況明顯低于核心定義。(二)企業(yè)具有較強(qiáng)的償還債務(wù)的能力,財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)。一般公司類客戶上年度凈利潤、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量至少一項(xiàng)為正(新建企業(yè)、專業(yè)貸款除外),且預(yù)計(jì)現(xiàn)金流狀況向好。事業(yè)法人上年度經(jīng)常性收支結(jié)余大于零且預(yù)計(jì)現(xiàn)金流狀況向好。(三)企業(yè)經(jīng)營依法合規(guī),不存在影響生產(chǎn)、食品、環(huán)境安全的隱患,無影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。第十七條采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè),對(duì)于追加股東個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保,股東個(gè)人信譽(yù)高、代償能力強(qiáng)、無不良信用記錄,且滿足以下條件之一的,可在模型評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行向上推翻。(一)主要股東為我行私人銀行客戶(含正式客戶和體驗(yàn)客戶)的,可向上推翻1-2級(jí)。(二)辦理居住用房地產(chǎn)、商用房地產(chǎn)和國有土地使用權(quán)抵押,且抵押率在60%(含)以下,抵押品地段好,變現(xiàn)能力很強(qiáng)的,可向上推翻1-2級(jí)。(三)僅辦理保證擔(dān)保,保證人為資產(chǎn)總額在3億元(含)以上的AA+級(jí)以上(含)大中型法人客戶,或?yàn)樽?cè)資本3億元(含)以上國有(或國有控股)擔(dān)保公司的,可向上推翻1-2級(jí)。(四)辦理四大國有商業(yè)銀行或全國性股份制商業(yè)銀行擔(dān)保的公司債券、開放式貨幣型或債券型基金、保本型對(duì)公理財(cái)產(chǎn)品、出口退稅帳戶、交易所托管的貴金屬、標(biāo)準(zhǔn)倉單、低風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品、我國中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的票據(jù)或承兌的匯票、我國中央政府投資的公用企業(yè)債券、短期融資券等全額質(zhì)押的,可向上推翻至AA+級(jí)。第十八條采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè),對(duì)于滿足以下條件之一的,須在模型評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上向下推翻1-2級(jí)。(一)主要股東近1年在我行或他行出現(xiàn)不良信用記錄的。(二)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況持續(xù)惡化,用電(水)量較上一年度下降20%以上的。(三)產(chǎn)品質(zhì)量差、競(jìng)爭(zhēng)力弱,訂單大幅減少,銷售前景不佳,納稅額或出口額較上一年度下降20%以上的。第五章特別規(guī)定第十九條各一級(jí)分行對(duì)同一類客戶不能選用兩種評(píng)級(jí)方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)滿足“分池評(píng)級(jí)”條件的小微企業(yè),可以選擇“分池評(píng)級(jí)”,也可以選擇“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí),但兩種方式只能選擇一種。若選用“模型評(píng)級(jí)”方式,一級(jí)分行應(yīng)首先向總行(風(fēng)險(xiǎn)管理部)進(jìn)行申請(qǐng)核準(zhǔn),且在獲得批準(zhǔn)后,不能再退回應(yīng)用“分池評(píng)級(jí)”的方式。第二十條采用“分池評(píng)級(jí)”方式,對(duì)采用多種風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式的,若其中一種抵(質(zhì))押品或保證擔(dān)保能完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的,以該種抵(

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