銀行小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定補(bǔ)充規(guī)定模版

xx銀行小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定補(bǔ)充規(guī)定第一章總則第一條為進(jìn)一步完善小微企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定（以下簡(jiǎn)稱(chēng)評(píng)級(jí)），根據(jù)《xx銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)工作管理辦法》、《xx銀行非零售客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定實(shí)施細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合小微企業(yè)的具體特點(diǎn)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用對(duì)象為根據(jù)《xx銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理辦法》，應(yīng)劃分為小型和微型企業(yè)的評(píng)級(jí)客戶(hù)。第二章評(píng)級(jí)方法第三條小微企業(yè)客戶(hù)可采用“分池評(píng)級(jí)”或“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。第四條分池評(píng)級(jí)分池評(píng)級(jí)是指根據(jù)客戶(hù)的債項(xiàng)特征，將客戶(hù)劃分到不同的“客戶(hù)池”，根據(jù)“客戶(hù)池”基準(zhǔn)信用等級(jí)，結(jié)合評(píng)級(jí)推翻條件，確定最終信用等級(jí)的評(píng)級(jí)方式。分池評(píng)級(jí)適用于僅辦理簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)的小微企業(yè)客戶(hù)。第五條模型評(píng)級(jí)模型評(píng)級(jí)是指運(yùn)用全行統(tǒng)一的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)測(cè)評(píng)得出客戶(hù)的初始信用等級(jí)，再由評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，得到客戶(hù)最終信用等級(jí)的評(píng)級(jí)方式。對(duì)于已辦理簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)又辦理除低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)以外的其他信貸業(yè)務(wù)的客戶(hù)，或未辦理簡(jiǎn)式快速信貸業(yè)務(wù)的客戶(hù)，須采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。第三章評(píng)級(jí)調(diào)查第六條小微企業(yè)評(píng)級(jí)調(diào)查可與其他信貸業(yè)務(wù)一并進(jìn)行。第七條小微企業(yè)的評(píng)級(jí)調(diào)查，應(yīng)關(guān)注企業(yè)的“三品”和“三表”（即人品、產(chǎn)品、抵押品和水表、電表、稅表（海關(guān)報(bào)表）），結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，解決經(jīng)營(yíng)信息不準(zhǔn)確、不透明、信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。第八條客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)具體特點(diǎn)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)訪談、走訪上下游客戶(hù)（朋友、員工）、調(diào)查有關(guān)部門(mén)、查閱相關(guān)文件、核對(duì)相關(guān)單證等措施，形成第一手調(diào)查資料。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：（一）了解法人代表、實(shí)際控制人的道德品行、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、商業(yè)口碑、誠(chéng)信記錄和社交范圍等，判斷企業(yè)主管理和運(yùn)營(yíng)企業(yè)的能力。（二）了解企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量和可替代性，判斷產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；了解企業(yè)設(shè)計(jì)產(chǎn)能及其利用情況、銷(xiāo)售總量及其變化趨勢(shì)，判斷產(chǎn)品市場(chǎng)狀況；了解原材料消耗和產(chǎn)成品庫(kù)存，判斷產(chǎn)銷(xiāo)是否平衡；了解主要原材料的來(lái)源、質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)輸和結(jié)算情況，判斷企業(yè)原材料供應(yīng)的保障狀況以及成本的穩(wěn)定性等；了解同類(lèi)產(chǎn)品的性能、價(jià)格和產(chǎn)量，結(jié)合目前銷(xiāo)售狀況，判斷產(chǎn)品發(fā)展前景。（三）審核押品相關(guān)文件，判斷押品的合法性和有效性；核實(shí)押品的實(shí)際買(mǎi)價(jià)或建造成本，判斷押品是否足值；考察押品位置、通用性和同類(lèi)押品價(jià)格，判斷押品的變現(xiàn)能力。第九條客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)查看小微企業(yè)的水表、電表，審閱繳費(fèi)憑證和稅表（或海關(guān)報(bào)表），判斷企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售和盈利狀況。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：（一）收集企業(yè)近３年和近６個(gè)月的單位產(chǎn)品電（水）耗、月均用電（水）總量等數(shù)據(jù)，判斷企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售狀況及其發(fā)展趨勢(shì)。（二）查看納稅（或報(bào)關(guān)）單據(jù)，判斷客戶(hù)銷(xiāo)售、盈利狀況。第十條根據(jù)對(duì)小微企業(yè)“三品”、“三表”的調(diào)查情況，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行判斷。（一）對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的小微企業(yè)，經(jīng)核實(shí)，銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、固定資產(chǎn)等關(guān)鍵數(shù)據(jù)與其用電（水）量、納稅單據(jù)、建造成本（或購(gòu)買(mǎi)價(jià)值）相吻合，財(cái)務(wù)報(bào)表能夠反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的，經(jīng)客戶(hù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管客戶(hù)部門(mén)行長(zhǎng)同意后，可視同“已審計(jì)”，不受評(píng)級(jí)向下推翻條款的限制。（二）對(duì)于財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)且不能反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的，客戶(hù)經(jīng)理可依據(jù)調(diào)查情況，對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修正，經(jīng)客戶(hù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管客戶(hù)部門(mén)行長(zhǎng)同意后，用于客戶(hù)評(píng)級(jí)。第十一條小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表修正執(zhí)行如下規(guī)定：（一）銷(xiāo)售收入可采用“增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅票累加”，或“每月‘稅收通用繳款書(shū)’記載的銷(xiāo)售收入累加”兩種方案進(jìn)行測(cè)算，與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的，可進(jìn)行修正。（二）利潤(rùn)總額可按照“所得稅繳納額／所得稅稅率”進(jìn)行測(cè)算，與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的，可進(jìn)行修正。（三）固定資產(chǎn)可按照“固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)發(fā)票記載價(jià)值”或“建造成本實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)額”測(cè)算，與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的，可進(jìn)行修正。（四）銷(xiāo)售成本可按“增值稅銷(xiāo)項(xiàng)金額×（１－可比同類(lèi)型企業(yè)平均毛利率）”測(cè)算，與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的，可進(jìn)行修正。（五）存貨價(jià)值可按照“年初存貨＋（年度進(jìn)項(xiàng)稅票累計(jì)＋運(yùn)輸費(fèi)＋管理費(fèi)用＋制造費(fèi)用）－銷(xiāo)售成本”進(jìn)行測(cè)算，年初存貨價(jià)值可通過(guò)查閱庫(kù)存臺(tái)賬，結(jié)合產(chǎn)品（原材料）入、出庫(kù)單據(jù)進(jìn)行推算，與財(cái)務(wù)報(bào)表不一致的，可進(jìn)行修正。第十二條根據(jù)對(duì)小微企業(yè)“三品”、“三表”的調(diào)查情況，客戶(hù)經(jīng)理可對(duì)其定性打分進(jìn)行修正，并附上打分依據(jù)。第十三條小微企業(yè)定性打分修正執(zhí)行如下規(guī)定：（一）單位水（電）耗基本穩(wěn)定，由于產(chǎn)能擴(kuò)大，連續(xù)兩年用電（水）量增長(zhǎng)２０％以上，或由于銷(xiāo)售或利潤(rùn)總額提高，連續(xù)兩年納稅額增長(zhǎng)２０％以上的，“發(fā)展前景”指標(biāo)可打前兩檔。（二）法人代表、實(shí)際控制人為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)主要負(fù)責(zé)人，無(wú)不良信用記錄，且具備５年（含）以上主業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、商業(yè)信譽(yù)良好；或企業(yè)核心技術(shù)擁有者為科學(xué)院或工程院院士、法定代表人或?qū)嶋H控制人為入選國(guó)家“海外高層次人才引進(jìn)計(jì)劃”的科技領(lǐng)軍人才，或是正在實(shí)施的國(guó)家科技重大專(zhuān)項(xiàng)、國(guó)家８６３項(xiàng)目等國(guó)家級(jí)非基礎(chǔ)類(lèi)項(xiàng)目的技術(shù)帶頭人的，“股東背景”指標(biāo)可打前兩檔。（三）連續(xù)兩年沒(méi)有發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量事故，且連續(xù)兩年銷(xiāo)售利潤(rùn)率達(dá)到國(guó)資委《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》行業(yè)“優(yōu)秀值”的，“市場(chǎng)地位”指標(biāo)可打前兩檔。（四）有四大國(guó)有商業(yè)銀行任何一家提供信用貸款或保證擔(dān)保貸款（抵押附帶擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保除外），且無(wú)不良信用記錄的，“融資能力”指標(biāo)可打前兩檔。（五）擁有一名（含）以上會(huì)計(jì)師，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)和出納崗位分離，且銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、總資產(chǎn)與“三表”相吻合的，“財(cái)務(wù)管理”指標(biāo)可打前兩檔。第四章評(píng)級(jí)推翻第十四條對(duì)于上一年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入２０００萬(wàn)元（含）以上或資產(chǎn)總額４０００萬(wàn)元（含）以上，采用“分池評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè)，滿(mǎn)足以下條件之一的，可向上推翻１級(jí)。（一）追加股東個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保，且股東個(gè)人資產(chǎn)（不含持有該企業(yè)股權(quán)）超過(guò)受評(píng)企業(yè)在我行授信總額的５０％，代償能力較強(qiáng)的。（二）采用合法取得的國(guó)有土地使用權(quán)抵押，抵押物沒(méi)有被政府依法無(wú)償收回的風(fēng)險(xiǎn)，抵押率在６０％（含）以下的。第十五條采用“分池評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè)，對(duì)于上一年度凈利潤(rùn)為負(fù)或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比下降超過(guò)２０％的，須向下推翻１級(jí)；連續(xù)兩年凈利潤(rùn)為負(fù)或連續(xù)兩年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比下降超過(guò)２０％的，須向下推翻２級(jí)。第十六條采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè)，向上推翻評(píng)級(jí)原則上需同時(shí)滿(mǎn)足以下基本條件。（一）企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況明顯低于核心定義。（二）企業(yè)具有較強(qiáng)的償還債務(wù)的能力，財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)。一般公司類(lèi)客戶(hù)上年度凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量至少一項(xiàng)為正（新建企業(yè)、專(zhuān)業(yè)貸款除外），且預(yù)計(jì)現(xiàn)金流狀況向好。事業(yè)法人上年度經(jīng)常性收支結(jié)余大于零且預(yù)計(jì)現(xiàn)金流狀況向好。（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)依法合規(guī)，不存在影響生產(chǎn)、食品、環(huán)境安全的隱患，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟以及仲裁等重大或有事項(xiàng)。第十七條采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè)，對(duì)于追加股東個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保，股東個(gè)人信譽(yù)高、代償能力強(qiáng)、無(wú)不良信用記錄，且滿(mǎn)足以下條件之一的，可在模型評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行向上推翻。（一）主要股東為我行私人銀行客戶(hù)（含正式客戶(hù)和體驗(yàn)客戶(hù)）的，可向上推翻１－２級(jí)。（二）辦理居住用房地產(chǎn)、商用房地產(chǎn)和國(guó)有土地使用權(quán)抵押，且抵押率在６０％（含）以下，抵押品地段好，變現(xiàn)能力很強(qiáng)的，可向上推翻１－２級(jí)。（三）僅辦理保證擔(dān)保，保證人為資產(chǎn)總額在３億元（含）以上的ＡＡ＋級(jí)以上（含）大中型法人客戶(hù)，或?yàn)樽?cè)資本３億元（含）以上國(guó)有（或國(guó)有控股）擔(dān)保公司的，可向上推翻１－２級(jí)。（四）辦理四大國(guó)有商業(yè)銀行或全國(guó)性股份制商業(yè)銀行擔(dān)保的公司債券、開(kāi)放式貨幣型或債券型基金、保本型對(duì)公理財(cái)產(chǎn)品、出口退稅帳戶(hù)、交易所托管的貴金屬、標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單、低風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品、我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的票據(jù)或承兌的匯票、我國(guó)中央政府投資的公用企業(yè)債券、短期融資券等全額質(zhì)押的，可向上推翻至ＡＡ＋級(jí)。第十八條采用“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)的小微企業(yè)，對(duì)于滿(mǎn)足以下條件之一的，須在模型評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上向下推翻１－２級(jí)。（一）主要股東近１年在我行或他行出現(xiàn)不良信用記錄的。（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)惡化，用電（水）量較上一年度下降２０％以上的。（三）產(chǎn)品質(zhì)量差、競(jìng)爭(zhēng)力弱，訂單大幅減少，銷(xiāo)售前景不佳，納稅額或出口額較上一年度下降２０％以上的。第五章特別規(guī)定第十九條各一級(jí)分行對(duì)同一類(lèi)客戶(hù)不能選用兩種評(píng)級(jí)方式進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)滿(mǎn)足“分池評(píng)級(jí)”條件的小微企業(yè)，可以選擇“分池評(píng)級(jí)”，也可以選擇“模型評(píng)級(jí)”方式進(jìn)行評(píng)級(jí)，但兩種方式只能選擇一種。若選用“模型評(píng)級(jí)”方式，一級(jí)分行應(yīng)首先向總行（風(fēng)險(xiǎn)管理部）進(jìn)行申請(qǐng)核準(zhǔn)，且在獲得批準(zhǔn)后，不能再退回應(yīng)用“分池評(píng)級(jí)”的方式。第二十條采用“分池評(píng)級(jí)”方式，對(duì)采用多種風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式的，若其中一種抵（質(zhì)）押品或保證擔(dān)保能完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的，以該種抵（