應(yīng)收帳款管理制度（四篇）

第14頁共14頁應(yīng)收帳款?管理制度?___?_黃果樹?企業(yè)有限?公司應(yīng)收?款項(xiàng)管理?制度第?一章總?則第一?條為加?強(qiáng)公司應(yīng)?收款項(xiàng)管?理，減少?壞帳損失?，確保公?司權(quán)益，?特制定本?制度。?第二條?本辦法所?指應(yīng)收款?項(xiàng)包括應(yīng)?收賬款、?應(yīng)收票據(jù)?、其他應(yīng)?收款、預(yù)?付賬款。?第二章?借支款?項(xiàng)管理?第三條?業(yè)務(wù)用備?用金管理?。根據(jù)工?作需要，?部門備用?金由部門?納入月度?資金預(yù)算?計(jì)劃，經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，方可請(qǐng)?領(lǐng)。備用?金采取定?額管理，?使用報(bào)銷?后補(bǔ)足，?財(cái)務(wù)審計(jì)?部按借款?人掛帳，?年底清算?后歸還，?次年初各?部門根據(jù)?工作需要?重新核定?備用金額?度，經(jīng)財(cái)?務(wù)審計(jì)部?審核后辦?理申領(lǐng)手?續(xù)。第?四條業(yè)?務(wù)用周轉(zhuǎn)?金管理。?因工作需?要借支款?項(xiàng)，納入?部門月度?資金預(yù)算?計(jì)劃，按?程序報(bào)總?經(jīng)理審批?，財(cái)務(wù)審?計(jì)部按經(jīng)?辦人掛帳?；嚴(yán)格控?制空白支?票使用，?確需使用?空白支票?的部門，?須經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?簽字后辦?理支票借?支，經(jīng)辦?人應(yīng)于_?___日?內(nèi)及時(shí)沖?賬，不能?及時(shí)沖賬?應(yīng)說明原?因，凡超?過___?_天無原?因未沖帳?，按超期?日每日_?___‰?向經(jīng)辦人?收取資金?占用費(fèi)。?第五條?嚴(yán)格控制?資金借出?。原則上?公司不向?外借出資?金，確因?特殊情況?需借出資?金，嚴(yán)格?通過董事?會(huì)決議完?善相關(guān)手?續(xù)。第?六條公司?嚴(yán)禁委托?理財(cái)和對(duì)?外擔(dān)保。?根據(jù)股東?要求，對(duì)?全資或控?股企業(yè)特?殊情況需?公司擔(dān)保?或委托貸?款的，需?經(jīng)董事會(huì)?同意，同?時(shí)應(yīng)辦理?質(zhì)押或抵?押手續(xù)后?方可辦理?。第三?章經(jīng)營類?應(yīng)收款項(xiàng)?管理第七?條物業(yè)房?租管理。?辦理物業(yè)?出租業(yè)務(wù)?時(shí)，承租?人應(yīng)先交?納租金?后使用，?原則上租?金按不低?于一個(gè)季?度收取，?客戶應(yīng)交?納不少于?相當(dāng)于一?個(gè)月房租?金額的保?證金?？?戶超過一?個(gè)月期限?未付房租?，業(yè)務(wù)部?門應(yīng)及時(shí)?通知財(cái)務(wù)?部門用保?證金轉(zhuǎn)抵?房租。物?業(yè)管理部?門應(yīng)設(shè)置?保證金臺(tái)?賬，租戶?變換應(yīng)及?時(shí)變換保?證金戶名?，杜絕租?戶私自轉(zhuǎn)?讓保證金?。第八?條物業(yè)水?電費(fèi)管理?。物業(yè)水?電費(fèi)如采?取公司先?行墊付?后向承租?人收取的?形式，物?業(yè)管理部?門每月應(yīng)?按水電費(fèi)?分解表及?時(shí)收取，?特殊原因?當(dāng)月無法?收取的，?應(yīng)及時(shí)通?知財(cái)務(wù)進(jìn)?行掛賬處?理，確定?已無法收?取的，由?物業(yè)管理?部門通知?財(cái)務(wù)部門?用保證金?轉(zhuǎn)抵，當(dāng)?月不能及?時(shí)沖賬的?，按銀行?同期貸款?利率考核?部門。?第九條公?司經(jīng)營的?項(xiàng)目，原?則上采取?先款后貨?的銷售方?式，特殊?情況需先?發(fā)貨，業(yè)?務(wù)部門應(yīng)?作好信用?評(píng)估，按?程序通過?合同評(píng)審?批準(zhǔn)后方?能發(fā)貨。?發(fā)貨后最?遲應(yīng)于出?貨日起_?___日?內(nèi)收款，?超期后，?經(jīng)辦人應(yīng)?采取各種?催款手段?進(jìn)行催收?，超期半?年以上，?應(yīng)依法提?請(qǐng)?jiān)V訟，?并對(duì)經(jīng)辦?人予以經(jīng)?濟(jì)處罰。?第十條?預(yù)付賬款?的管理。?公司購買?商品或服?務(wù)，確需?預(yù)付部分?款項(xiàng)，應(yīng)?與賣方簽?訂合同，?經(jīng)公司合?同評(píng)審組?評(píng)審后方?可辦理，?經(jīng)辦人應(yīng)?及時(shí)督辦?和結(jié)賬，?因故無法?完成交易?，經(jīng)辦人?應(yīng)督促對(duì)?方在__?__日內(nèi)?退回預(yù)付?款，超期?未退，財(cái)?務(wù)應(yīng)將預(yù)?付款轉(zhuǎn)入?應(yīng)收賬款?管理，并?按公司經(jīng)?濟(jì)責(zé)任考?核辦法對(duì)?經(jīng)辦人予?以經(jīng)濟(jì)處?罰。第?四章應(yīng)收?賬款的后?續(xù)管理?第十一條?作好應(yīng)收?款項(xiàng)的日?常分析控?制。每年?末，財(cái)務(wù)?部門牽頭?，業(yè)務(wù)部?門配合，?對(duì)應(yīng)收款?項(xiàng)進(jìn)行清?查，做出?分析，編?制賬齡分?析表，并?按賬面應(yīng)?收款項(xiàng)的?余額分別?進(jìn)行函證?和對(duì)帳，?業(yè)務(wù)部門?要同時(shí)制?定催款計(jì)?劃。第?十二條應(yīng)?收款項(xiàng)的?催收管理?。根據(jù)款?項(xiàng)金額大?小，客戶?的信用度?等不同，?催款手段?可采取發(fā)?信函、打?電話、面?談以及訴?諸法律等?方式，催?收時(shí)應(yīng)留?下文字依?據(jù)，進(jìn)行?痕跡管理?。第十?三條每年?末，上述?債權(quán)確定?無法收回?時(shí)，業(yè)務(wù)?部門應(yīng)將?相關(guān)依據(jù)?提供給財(cái)?務(wù)部門，?財(cái)務(wù)部門?根據(jù)公司?《資產(chǎn)損?失管理辦?法》要求?，按程序?報(bào)董事會(huì)?核準(zhǔn)后，?方可沖銷?應(yīng)收賬款?。應(yīng)收賬?款核銷后?，應(yīng)做好?帳銷案存?工作，保?留債權(quán)的?追索權(quán)。?第十四?條依法申?訴而無法?收回債權(quán)?的部分，?應(yīng)取得法?院債權(quán)憑?證，妥善?保管，當(dāng)?債務(wù)人有?償債能力?時(shí)，申請(qǐng)?法院執(zhí)行?。第五?章壞賬準(zhǔn)?備的提取?第十五?條壞帳準(zhǔn)?備的提取?。根據(jù)謹(jǐn)?慎性原則?，公司按?照會(huì)計(jì)制?度的要求?計(jì)提壞帳?準(zhǔn)備。?第十六條?壞賬準(zhǔn)備?計(jì)提范圍?：應(yīng)收賬?款、其他?應(yīng)收款、?轉(zhuǎn)入其他?應(yīng)收款的?預(yù)付帳款?；第十?七條壞?賬準(zhǔn)備的?核算方法?為備抵法?；估計(jì)壞?賬損失方?法為應(yīng)收?款項(xiàng)余額?百分比法?；計(jì)提比?例為__?__‰。?對(duì)單項(xiàng)應(yīng)?收款項(xiàng)，?如有確鑿?證據(jù)表明?該應(yīng)收款?項(xiàng)不能夠?收回，可?全額提取?準(zhǔn)備。?第十八條?壞賬損失?的確認(rèn)。?當(dāng)某一應(yīng)?收款項(xiàng)全?部或部分?確認(rèn)為壞?賬時(shí)，應(yīng)?根據(jù)董事?會(huì)或辦公?會(huì)批準(zhǔn)金?額沖減壞?賬準(zhǔn)備，?同時(shí)轉(zhuǎn)銷?應(yīng)收賬款?。第六?章附則第?十九條本?制度由_?___黃?果樹企業(yè)?有限公司?財(cái)務(wù)審計(jì)?部負(fù)責(zé)解?釋。第?二十條本?制度自批?準(zhǔn)之日起?執(zhí)行。?應(yīng)收帳款?管理制度?（二）?1目的?為促進(jìn)資?金的良性?循環(huán)，加?速資金周?轉(zhuǎn)，提高?資金利用?率，防止?壞帳的發(fā)?生，提高?企業(yè)整體?經(jīng)濟(jì)效益?，結(jié)合企?業(yè)自身管?理的實(shí)際?情況和管?理需要，?制定本制?度。2適?用范圍?2.1本?制度適用?于集團(tuán)及?下屬各子?公司。?2.2本?制度所稱?應(yīng)收帳款?，包括發(fā)?出產(chǎn)品賒?銷所產(chǎn)生?的應(yīng)收帳?款及公司?經(jīng)營中發(fā)?生的各類?債權(quán)。具?體包括應(yīng)?收銷貨款?、預(yù)付帳?款、其他?應(yīng)收款等?。3應(yīng)?收賬款責(zé)?任人3?.1應(yīng)收?賬款責(zé)任?人為各經(jīng)?營公司第?一負(fù)責(zé)人?應(yīng)收帳?款管理制?度（三）?4.1?事前控制?：信用控?制，建立?客戶檔案?，重視客?戶資信調(diào)?查，進(jìn)行?有效的信?用評(píng)估和?跟蹤記錄?;對(duì)客?戶的評(píng)定?等級(jí)：?a類客戶?，回款_?___個(gè)?月內(nèi)b?類客戶，?回款__?__個(gè)月?內(nèi)c類?客戶，回?款___?_個(gè)月內(nèi)?d類客?戶，回款?時(shí)間相當(dāng)?長，不可?靠相關(guān)?部門合同?審批人員?綜合各部?門意見，?對(duì)銷售價(jià)?格、信用?政策、發(fā)?貨及收款?方式等嚴(yán)?格把關(guān)。?合同是?企業(yè)據(jù)以?確認(rèn)收入?、發(fā)出貨?物、催收?賬款的重?要依據(jù)。?簽約時(shí)要?對(duì)銷售合?同的各項(xiàng)?條款和內(nèi)?容進(jìn)行逐?一___?_核對(duì)，?防止日后?產(chǎn)生信用?問題。?公司采用?的結(jié)算方?式有支票?、銀行本?票、銀行?匯款、銀?行承兌匯?票等，禁?止商業(yè)承?兌匯票。?對(duì)于盈利?能力較強(qiáng)?、資信度?較好的客?戶，公司?可適當(dāng)放?寬政策，?采取委托?收款、托?收承付等?或適當(dāng)?shù)?銀行保理?結(jié)算方式?；而對(duì)于?盈利能力?較弱、資?信度較差?的客戶，?企業(yè)則應(yīng)?該選擇支?票或銀行?承兌匯票?。決不能?只為了單?純地提高?銷售額，?去遷就客?戶提出的?不合理要?求。針對(duì)?不同客戶?采取不同?的結(jié)算方?式，才能?有效地降?低應(yīng)收帳?款帶來的?風(fēng)險(xiǎn)。?對(duì)過期較?短的顧客?，加強(qiáng)督?促，不過?多地打擾?，以免將?來失去這?一市場(chǎng)；?對(duì)過期較?長的顧客?，落實(shí)具?體人員頻?繁地催款?并催詢；?對(duì)過期?很長的顧?客，必要?時(shí)提請(qǐng)有?關(guān)部門仲?裁或提請(qǐng)?訴訟等等?。4.?2事中控?制：（發(fā)?貨到收款?）每次?發(fā)貨銷售?內(nèi)勤必須?與銷售合?同保持核?對(duì)并保留?發(fā)貨簽收?單；公司?在銷售貨?物后，就?啟動(dòng)監(jiān)控?程序，由?銷售人員?進(jìn)行全程?跟蹤。根?據(jù)不同的?信用等級(jí)?實(shí)施不同?的收賬策?略，在貨?款形成的?早期進(jìn)行?適度催收?，同時(shí)注?意維持跟?客戶良好?的合作關(guān)?系。銷?售人員配?合財(cái)務(wù)部?門形成定?期的對(duì)帳?制度，每?隔一個(gè)月?或一季度?必須同顧?客核對(duì)一?次帳目，?形成定期?的對(duì)帳制?度，不能?使管理脫?節(jié)，以免?造成帳目?混亂互相?推諉、責(zé)?任不清；?并且詳細(xì)?記錄每筆?貨款的回?收情況，?經(jīng)常進(jìn)行?帳齡分析?。避免而?造成呆、?死帳現(xiàn)象?，同時(shí)對(duì)?帳之后要?形成書面?確認(rèn)函。?4、3?事后控制?：（欠款?到追收）?對(duì)拖欠?帳款的追?收，責(zé)任?落實(shí)到位?。原則上?采取大區(qū)?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制，再由?大區(qū)經(jīng)理?落實(shí)到具?體的業(yè)務(wù)?員身上。?如果是單?一的大區(qū)?經(jīng)銷商或?代理商，?則由銷售?部定期對(duì)?其進(jìn)行溝?通、催付?。對(duì)于?確實(shí)由于?資金周轉(zhuǎn)?困難的企?業(yè)，應(yīng)采?取訂立還?款計(jì)劃，?限期清欠?，采取債?務(wù)重整策?略。應(yīng)收?帳款的最?后期限，?不能超過?回款期限?的1/3?（如期限?是___?_天，最?后收款期?限不能超?過___?_天）；?如超過，?即馬上采?取行動(dòng)追?討。收?帳費(fèi)用和?壞帳損失?之間做出?權(quán)衡。，?制定并選?擇最優(yōu)的?收帳方式?。確認(rèn)?壞帳后，?業(yè)務(wù)部門?申請(qǐng)，經(jīng)?報(bào)財(cái)務(wù)審?核，報(bào)企?業(yè)負(fù)責(zé)人?確認(rèn)，年?度報(bào)集團(tuán)?審批。已?轉(zhuǎn)銷的壞?帳需在備?查登記簿?上登記，?使其仍處?于財(cái)務(wù)控?制之下，?以防已轉(zhuǎn)?銷的壞帳?可能回收?。凡發(fā)?生壞帳的?，應(yīng)查明?原因，如?屬業(yè)務(wù)人?員責(zé)任原?因造成的?，列入銷?售員業(yè)務(wù)?成績考核?，壞帳部?分和業(yè)務(wù)?費(fèi)用、績?效掛鉤，?嚴(yán)重者交?____?部部門追?究法律責(zé)?任。對(duì)?應(yīng)收帳款?如有不符?現(xiàn)象，應(yīng)?查明原因?，及時(shí)處?理。5應(yīng)?收帳款回?款監(jiān)督與?考核對(duì)?帳齡較長?的應(yīng)收項(xiàng)?目建議責(zé)?任部門進(jìn)?行因素分?析，并提?出改進(jìn)意?見。對(duì)資?信下降的?客戶及時(shí)?采取減少?發(fā)貨、加?強(qiáng)催收和?實(shí)行擔(dān)保?等預(yù)防和?減少風(fēng)險(xiǎn)?的措施，?對(duì)資信差?的客戶要?停止發(fā)貨?。凡前次?賒銷未在?約定時(shí)間?結(jié)算的，?除特殊情?況下客戶?能提供可?靠的資金?擔(dān)保外，?一律不再?發(fā)貨和賒?銷。隨?時(shí)掌握銷?售回款動(dòng)?態(tài)、客戶?欠款情況?和信用問?題的發(fā)現(xiàn)?和預(yù)防。?責(zé)任人?負(fù)責(zé)督促?收款工作?并承擔(dān)催?收責(zé)任。?如發(fā)現(xiàn)?有下列情?況之一者?，除限令?一周之內(nèi)?予以糾正?外，按公?司規(guī)定給?予相應(yīng)的?處理。?第一、收?款不報(bào)或?積壓收款?；第二?、退貨不?報(bào)或積壓?退貨；?第三、不?依合同轉(zhuǎn)?售或轉(zhuǎn)售?圖利；?第四、截?留，挪用?，坐支貨?款不及時(shí)?上繳的；?個(gè)人預(yù)借?貨款。?銷售部門?負(fù)責(zé)應(yīng)收?帳款的催?收，財(cái)務(wù)?部督促。?對(duì)催收無?效的應(yīng)收?帳款轉(zhuǎn)交?公司__?__部通?過法律程?序解決。?6.應(yīng)?收賬款交?接制度?6.1業(yè)?務(wù)人員崗?位調(diào)換、?離職，必?須對(duì)經(jīng)辦?的相應(yīng)客?戶的應(yīng)收?帳款進(jìn)行?交接。業(yè)?務(wù)人員辦?交接時(shí)由?業(yè)務(wù)主管?監(jiān)督，凡?業(yè)務(wù)人員?調(diào)崗，必?須先辦理?包括應(yīng)收?帳款（以?客戶函征?為準(zhǔn)）、?樣機(jī)等等?的工作交?接。應(yīng)收?帳款等交?接未完的?，不得離?崗；交接?完成的，?相應(yīng)責(zé)?任轉(zhuǎn)移給?接替者。?凡離職?者，應(yīng)在?____?日向公司?提出申請(qǐng)?，批準(zhǔn)后?辦理交接?手續(xù)，未?辦理交接?手續(xù)而自?行離開者?其薪資和?離職補(bǔ)貼?不予發(fā)放?，若交接?不清又離?職時(shí)，仍?將依照法?律程序追?究當(dāng)事人?的責(zé)任。?7附則?7.1?本制度自?批準(zhǔn)之日?起執(zhí)行。?應(yīng)收帳?款管理制?度（四）?為企業(yè)?經(jīng)營發(fā)展?的需要，?為適應(yīng)企?業(yè)信用消?費(fèi)的政策?，為管理?好信用消?費(fèi)單位的?應(yīng)收賬款?，特制定?本制度，?望集團(tuán)各?部門遵守?之。第?一章簽?單消費(fèi)單?位協(xié)議的?簽定和管?理第一?條。以下?單位和個(gè)?人允許在?我公司簽?單消費(fèi)。?1、單?位和個(gè)人?通過與我?公司簽訂?簽單消費(fèi)?協(xié)議才能?取得我公?司簽單消?費(fèi)權(quán)。已?簽訂簽單?消費(fèi)協(xié)議?的單位和?個(gè)人稱為?協(xié)議單位?，由公司?營銷部門?負(fù)責(zé)開發(fā)?和管理，?賬款由營?銷部門負(fù)?責(zé)收回。?2、本?公司抵款?的單位經(jīng)?公司財(cái)務(wù)?部同意才?能取得我?公司簽單?消費(fèi)權(quán)。?賬款由財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)收回。?3、其?他單位和?個(gè)人經(jīng)公?司董事長?和財(cái)務(wù)總?監(jiān)同意才?能取得我?公司簽單?消費(fèi)權(quán)。?賬款由營?銷部門負(fù)?責(zé)收回。?4、其?他單位和?個(gè)人經(jīng)公?司經(jīng)理級(jí)?以上人員?擔(dān)保可以?才能取得?我公司簽?單消費(fèi)權(quán)?，但簽單?額不得超?過擔(dān)保人?月工資額?。賬款由?擔(dān)保人負(fù)?責(zé)在一個(gè)?月內(nèi)收回?，一個(gè)月?未收回，?從擔(dān)保人?最近發(fā)放?工資中扣?除。第?二條；協(xié)?議單位必?須具備以?下條件。?1、有?固定的生?產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)?所，有持?續(xù)生產(chǎn)經(jīng)?營的能力?，信譽(yù)良?好，資本?金達(dá)到_?___萬?元以上的?企業(yè)。?2、政府?部門和政?府事業(yè)單?位。3?、商貿(mào)企?業(yè)和建筑?企業(yè)慎重?簽訂協(xié)議?。4、?個(gè)人慎重?簽訂協(xié)議?。第三?條。簽單?消費(fèi)協(xié)議?注意事項(xiàng)?。1、?協(xié)議單位?必須提供?營業(yè)執(zhí)照?（經(jīng)過最?近年度年?審）、稅?務(wù)登記證?復(fù)印件。?2、簽?單消費(fèi)協(xié)?議內(nèi)容必?須注明。?協(xié)議號(hào)、?協(xié)議單位?名稱（全?稱）、協(xié)?議期限、?結(jié)款方式?、付款期?限（最長?一個(gè)月）?、簽單人?筆跡、協(xié)?議單位公?章或合同?專用章、?協(xié)議單位?代表簽字?、我公司?營銷部門?負(fù)責(zé)人簽?名、我公?司公章或?合同專用?章、優(yōu)惠?政策。?3、協(xié)議?單位享有?我公司優(yōu)?惠政策的?最低標(biāo)準(zhǔn)?以各分店?的消費(fèi)優(yōu)?惠政策而?定。第?四條：簽?訂簽單消?費(fèi)協(xié)議流?程。1?、公司營?銷人員負(fù)?責(zé)協(xié)議單?位的簽訂?，營銷人?員與協(xié)議?單位洽談?一致后，?由營銷部?門負(fù)責(zé)人?審核并代?表公司簽?名。2?、營銷部?門負(fù)責(zé)人?簽名后，?交至財(cái)務(wù)?部門審核?、蓋章，?協(xié)議原件?由財(cái)務(wù)往?來帳會(huì)計(jì)?保存，營?銷部門留?存復(fù)印件?。3、?財(cái)務(wù)部往?來賬會(huì)計(jì)?收到合格?的協(xié)議后?，第一時(shí)?間將協(xié)議?核心內(nèi)容?制成協(xié)議?單位通知?單并簽字?后發(fā)放到?各收銀臺(tái)?和網(wǎng)絡(luò)管?理人員。?涉及各分?店的發(fā)到?各分店財(cái)?務(wù)部，由?各分店財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?下發(fā)至本?店各部門?。4、?網(wǎng)絡(luò)管理?人員收到?協(xié)議單位?通知單后?，第一時(shí)?間將協(xié)議?單位錄入?收銀系統(tǒng)?后臺(tái)資料?。5、?收銀臺(tái)收?到通知單?后，保存?、使用并?裝訂成冊(cè)?。6、?各分店財(cái)?務(wù)部收到?其他分店?發(fā)來的協(xié)?議通知單?后，下發(fā)?程序同上?。7、?營銷部負(fù)?責(zé)人將協(xié)?議單位分?配至營銷?人員歸口?管理。?第五條：?其他事項(xiàng)?1、協(xié)?議單位合?同一式兩?份，本公?司留存一?份、協(xié)議?單位留存?一份。?2、協(xié)議?空白文本?按冊(cè)順序?使用，不?得缺頁。?空白協(xié)議?文本由財(cái)?務(wù)部保管?發(fā)放使用?。3、?簽單消費(fèi)?協(xié)議有效?章為公章?或合同專?用章，否?則無效。?4、營?銷部門必?須經(jīng)常檢?查合同到?期日，無?特殊原因?提前一個(gè)?月與協(xié)議?單位續(xù)簽?協(xié)議，以?防協(xié)議到?期后，收?銀系統(tǒng)鎖?死簽單權(quán)?。5、?對(duì)不符合?簽單消費(fèi)?單位的企?業(yè)，公司?可與其簽?定現(xiàn)金消?費(fèi)協(xié)議。?簽定現(xiàn)金?消費(fèi)協(xié)議?的單位不?具有簽單?消費(fèi)權(quán)，?但享有各?店的優(yōu)惠?政策?，F(xiàn)?金消費(fèi)協(xié)?議的管理?同簽單消?費(fèi)協(xié)議的?管理。?6、公司?鼓勵(lì)與其?他單位簽?定現(xiàn)金消?費(fèi)協(xié)議。?第二章?應(yīng)收賬?單的管理?第一條?。協(xié)議單?位簽單消?費(fèi)時(shí)，收?銀員按規(guī)?定給予協(xié)?議單位優(yōu)?惠，賬單?由有效簽?單人簽字?確認(rèn)，一?式兩聯(lián)入?帳。有效?簽單人簽?名后，收?銀員注意?辯認(rèn)字跡?，如有疑?問及時(shí)通?知當(dāng)班經(jīng)?理和主管?確認(rèn)。如?出現(xiàn)冒簽?造成壞賬?的，損失?由各責(zé)任?人承擔(dān)。?第二條?。非協(xié)議?單位簽單?消費(fèi)的，?除簽單本?人簽名確?認(rèn)外，須?經(jīng)理或經(jīng)?理級(jí)以上?人員擔(dān)保?簽名。注?意擔(dān)保額?不得超過?但保人月?工資額。?第三條?：公司抵?款單位經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?同意，收?銀員方