財務(wù)出納崗位職責參考模板（四篇）

第9頁共9頁財務(wù)出納?崗位職責?參考模板?1、負?責企業(yè)資?金管理與?調(diào)配，完?成日常收?支及記賬?工作。正?確編制現(xiàn)?金、銀行?的記賬憑?證并及時?傳遞2?、辦理各?種支票、?匯票等收?付款業(yè)務(wù)?3、配?合有關(guān)人?員及時展?開對應(yīng)收?款的清算?工作4?、審核報?銷單據(jù)、?發(fā)票等原?始憑證，?按照費用?報銷的有?關(guān)規(guī)定，?辦理現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?，做到合?法準確、?手續(xù)完備?、單證齊?全5、?核算薪資?，按時發(fā)?放公司員?工的工資?、獎金?6、負責?及時、準?確解繳各?種社會統(tǒng)?籌保險、?住房公積?金等工作?7、負?責掌管公?司財務(wù)保?險柜財?務(wù)出納崗?位職責參?考模板（?二）簡?單地說：?出納只管?好錢,會?計要管好?怎么用錢?.出納?，作為會?計名詞，?運用在不?同場合有?著不同涵?義。從這?個角度講?，出納一?詞至少有?出納工作?、出納人?員兩種涵?義。出?納工作。?顧名思義?，出即支?出，納即?收入。出?納工作是?管理貨幣?資金、票?據(jù)、有價?證券進進?出出的一?項工作。?具體地說?，出納是?按照有關(guān)?規(guī)定和制?度，辦理?本單位的?現(xiàn)金收付?、銀行結(jié)?算及有關(guān)?帳務(wù)，保?管庫存現(xiàn)?金、有價?證券、財?務(wù)印章及?有關(guān)票據(jù)?等工作的?總稱。從?廣義上講?，只要是?票據(jù)、貨?幣資金和?有價證券?的收付、?保管、核?算，就都?屬于出納?工作。它?既包括備?單位會計?部門專設(shè)?出納機構(gòu)?的各項票?據(jù)、貨幣?資金、有?價證券收?付業(yè)務(wù)處?理，票據(jù)?、貨幣資?金、有價?證券的整?理和保管?，貨幣資?金和有價?證券的核?算等各項?工作；也?包括各單?位業(yè)務(wù)部?門的貨幣?資金收付?、保管等?方面的工?作。狹義?的出納工?作則僅指?各單位會?計部門專?設(shè)出納崗?位或人員?的各項工?作。出?納人員。?從廣義上?講，既包?括會計部?門的出納?工作人員?，也包括?業(yè)務(wù)部門?的各類收?款員（收?銀員）。?收款員（?收銀員）?，從其工?作內(nèi)容、?方法、要?求，以及?他們本身?應(yīng)具備的?素質(zhì)等方?面看，與?會計部門?的專職出?納人員有?很多相同?之處。他?們的主要?工作是辦?理貨幣資?金和各種?票據(jù)的收?入，保證?自己經(jīng)手?的貨幣資?金和票據(jù)?的安全與?完整；他?們也要填?制和審核?許多原始?憑證；他?們同樣是?直接與貨?幣打交道?，除了要?有過硬的?出納業(yè)務(wù)?知識以外?，還必須?具備良好?的財經(jīng)法?紀素養(yǎng)和?職業(yè)道德?修養(yǎng)。所?不同的是?，他們一?般工作在?經(jīng)濟活動?的第一線?，各種票?據(jù)和貨幣?資金的收?入，特別?是貨幣資?金的收入?，通常是?由他們轉(zhuǎn)?交給專職?出納的；?另外，他?們的工作?過程是收?入、保管?、核對與?上交，一?般不專門?設(shè)置賬戶?進行核算?。所以，?也可以說?，收款員?（收銀員?）是出納?（會計）?機構(gòu)的派?出人員，?他們是各?單位出納?隊伍中的?一員，他?們的工作?是整個出?納工作的?一部分。?出納業(yè)務(wù)?的管理和?出納人員?的與培訓?，應(yīng)從廣?義角度綜?合考慮。?狹義的出?納人員僅?指會計部?門的出納?人員。?會計職責?：1、?嚴格執(zhí)行?上級規(guī)定?的有關(guān)會?計業(yè)務(wù)的?法律法規(guī)?，負責預?算內(nèi)外一?切帳目及?固定資產(chǎn)?總帳的帳?務(wù)處理，?行使會計?職責職權(quán)?，嚴格從?事會計業(yè)?務(wù)、會計?核算、會?計監(jiān)督活?動，當好?領(lǐng)導的參?謀。2?、按照會?計制度規(guī)?定設(shè)置帳?目、審核?單據(jù)、填?制憑證，?按時結(jié)帳?對帳，編?制會計報?表，做到?帳目健全?，帳目清?楚，日清?月結(jié)，帳?證帳務(wù)相?符，報表?要做到內(nèi)?容完整，?數(shù)字清楚?正確，報?送及時。?3、管?理和監(jiān)督?所需的各?項資金，?嚴格按照?財務(wù)管理?制度從事?一切業(yè)務(wù)?活動，保?證收入合?乎標準，?支出合乎?手續(xù)。?4、建立?和管理財?務(wù)檔案，?依照國家?“會計檔?案管理辦?法”建立?健全會計?檔案，做?到資料齊?全、保密?。5、?加快實施?微機化管?理帳目的?步伐，建?立和健全?微機化管?理制度。?6、堅?持坐班制?，有事向?主管負責?人請假。?出納職?責：一?、根據(jù)審?核簽章的?記帳憑證?辦理現(xiàn)金?、銀行存?款的收付?結(jié)算業(yè)務(wù)?。二、?及時登記?現(xiàn)金、銀?行日記帳?，日記帳?做到日清?月結(jié)，帳?實相符。?三、嚴?格支票使?用管理，?辦理對外?結(jié)算業(yè)務(wù)?，不簽發(fā)?空頭支票?和空白支?票，不外?借帳戶，?不坐收現(xiàn)?金。四?、及時與?總帳、銀?行對帳單?對帳，月?末編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表，做?到帳帳相?符。五?、負責與?內(nèi)部各單?位往來款?項的劃轉(zhuǎn)?、核算。?做到每筆?往來款項?數(shù)據(jù)準確?，依據(jù)充?分。六?、負責與?財務(wù)處的?業(yè)務(wù)聯(lián)系?，及時接?受其業(yè)務(wù)?指導。?七、定期?向主管負?責人匯報?本單位的?貨幣資金?結(jié)存情況?。八、?按規(guī)定辦?理其他所?轄事務(wù)。?出納的?工作：?一、辦理?銀行存款?和現(xiàn)金領(lǐng)?取。二?、負責支?票、匯票?、發(fā)票、?收據(jù)管理?。三、?做銀行帳?和現(xiàn)金帳?，并負責?保管財務(wù)?章。四?、負責報?銷差旅費?的工作。?1、員?工出差分?借支和不?可借支，?若需要借?支就必須?填寫借支?單，然后?交總經(jīng)理?審批簽名?，交由財?務(wù)審核，?確認無誤?后，由出?納發(fā)款。?2、員?工出差回?來后，據(jù)?實填寫支?付證明單?，并在單?后面貼上?收據(jù)或發(fā)?票，先交?由證明人?簽名，然?后給總經(jīng)?理簽名，?進行實報?實銷，再?經(jīng)會計審?核后，由?出納給予?報銷。?五、員工?工資的發(fā)?放。出?納工作細?則：工?作事項及?審驗等程?序失誤?防范及糾?正程序?現(xiàn)金收付?1、現(xiàn)?金收付的?，要當面?點清金額?，并注意?票面的真?偽。若?收到假幣?予以沒收?，由責任?人負責。?2、現(xiàn)?金一經(jīng)付?清，應(yīng)在?原單據(jù)上?加蓋“現(xiàn)?金付訖章?”。多?付或少付?金額，由?責任人負?責。3?、把每日?收到的現(xiàn)?金送到銀?行。不?得“坐支?”。4?、每日做?好日常的?現(xiàn)金盤存?工作，做?到賬實相?符做好?現(xiàn)金結(jié)報?單，防止?現(xiàn)金盈虧?。下班后?現(xiàn)金與等?價物交還?總經(jīng)理處?。5、?一般不辦?理大面額?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)，?支付用轉(zhuǎn)?賬或匯兌?手續(xù)。?特殊情況?需審批。?6、員?工外出借?款無論金?額多少，?都須總經(jīng)?理簽字，?批準并用?借支單借?款。若?無批準借?款，引起?糾紛，由?責任人自?負。銀?行賬處理?1、登?記銀行日?記賬時先?分清賬戶?，避免張?冠李戴。?開匯兌手?續(xù)。2?、每日結(jié)?出各賬戶?存款余額?，以便總?經(jīng)理及財?務(wù)會計了?解公司資?金運作情?況，以調(diào)?度資金。?每日下?班之前填?制結(jié)報單?。3、?保管好各?種空白支?票，不得?隨意亂放?。4、?公司賬務(wù)?章平時由?出納保管?。每日?下班后賬?務(wù)章交總?經(jīng)理處。?報銷審?核1、?在支付證?明單上經(jīng)?辦人是否?簽字，證?明人是否?簽字。?若無，應(yīng)?補。2?、附在支?付證明單?后的原始?票據(jù)是否?有涂改。?若有，?問明原因?或不予報?銷。3?、正規(guī)發(fā)?票是否與?收據(jù)混貼?。若有?，應(yīng)分開?貼。4?、支付證?明單上填?寫的項目?是否超過?____?項。若?超過，應(yīng)?重填。?5、大、?小金額是?否相符。?若不相?符，應(yīng)更?正重填。?6、報?銷內(nèi)容是?否屬合理?的報銷。?若不屬?，應(yīng)拒絕?報銷，有?特殊原因?，應(yīng)經(jīng)審?批。7?、支付證?明單上是?否有總經(jīng)?理簽字。?若無，?不予報銷?。會計?的工作根?據(jù)原始憑?證做好記?賬憑證。?根據(jù)“資?產(chǎn)___?_負債+?所有者權(quán)?益”“收?入-費用?____?利潤”的?會計原則?做出公司?的現(xiàn)金流?量表。?關(guān)于會計?與出納的?區(qū)別1?、財務(wù)包?括出納和?會計，一?般公司要?有___?_個基本?的存在，?出納，會?計，財務(wù)?負責人。?一般說的?財務(wù)指的?是財務(wù)科?。2、?會計要做?的份內(nèi)事?也就是登?帳和記帳?還有出報?表。我們?這的會計?是沒什么?事可做的?,就是月?底忙點.?平時就是?做做轉(zhuǎn)帳?憑證,登?登帳.?3、以前?出納,經(jīng)?常做的就?是填寫收?款憑證和?付款憑證?,登現(xiàn)金?和銀行存?款日記帳?,偶爾去?銀行查查?款,每月?去國稅局?報稅。?4、員工?來報銷,?是由員工?自己填寫?報銷單,?然后到會?計那審核?,審核后?由出納給?錢.出納?再根據(jù)報?銷單做憑?證.5?、制作記?帳憑證,?嚴格來說?是由按日?期一筆一?筆編制.?如果是收?款憑證或?是付款?憑證最好?是按日期?編制,因?為隨時要?登日記帳?,至于轉(zhuǎn)?帳憑證,?可由會計?做也可由?出納做.?6、會?計和出納?是企業(yè)搞?好財務(wù)會?計工作，?都不可缺?少的重要?崗位。?7、他們?是又有區(qū)?別又有聯(lián)?系的：所?謂區(qū)別，?是會計出?納所負的?責任不同?，出納員?在小型企?業(yè)里又管?現(xiàn)金，又?管銀行，?即要負責?現(xiàn)金的結(jié)?算，又要?負責銀行?存款的結(jié)?算業(yè)務(wù)。?所以主要?是記好現(xiàn)?金和銀行?存款兩本?日記帳，?每月按照?要求編號?銀行余額?調(diào)節(jié)表，?保證經(jīng)管?的庫存現(xiàn)?金和銀行?存款帳帳?、帳實、?帳表相符?。8、?而會計人?員除了出?納的工作?外，整個?會計核算?都要由會?計負責，?尤其在小?單位又是?會計又是?會計負責?人，從設(shè)?立賬薄到?填制會計?憑證，從?平行登記?總帳、明?細帳到編?制會計報?表，還要?完成納稅?申報和成?本核算，?擔子是非?常重的。?只有出納?和會計密?切配合，?才能把企?業(yè)的會計?核算工作?搞好！?9、會計?從其所分?管的賬簿?來看，可?分為總賬?會計、明?細賬會計?和出納。?三者既相?區(qū)別又有?聯(lián)系，是?分工與協(xié)?作的關(guān)系?。第一，?各有各的?分工?？?賬會計負?責單位經(jīng)?濟業(yè)務(wù)的?總括核算?，為整個?單位經(jīng)濟?管理和經(jīng)?營決策提?供總括的?全面的核?算資料；?明細分類?賬會計分?管單位的?明細賬，?為單位經(jīng)?濟管理和?決策提供?明細分類?核算資料?；出納則?分管單位?票據(jù)、貨?幣資金，?以及有價?證券等的?收付、保?管、核算?工作，為?單位經(jīng)濟?管理和決?策提供各?種金融信?息?？傮w?上講，必?須實行錢?賬分管，?出納人員?不得兼管?稽核和會?計檔案保?管，不得?負責收入?、費用、?債權(quán)債務(wù)?等賬目的?登記工作?。總賬會?計和明細?賬會計則?不得管錢?管物。第?二，既互?相依賴又?互相牽制?。出納、?明細分類?賬會計、?總賬會計?之間，有?著很強的?依賴性。?它們核算?的依據(jù)是?相同的，?都是會計?原始憑證?和會計記?賬憑證。?這些作為?記賬憑據(jù)?的會計憑?證必須在?出納、明?細賬會計?、總賬會?計之間按?照一定的?順序傳遞?；它們相?互利用對?方的核算?資料；共?同完成會?計任務(wù)，?缺一不可?。同時，?它們之間?又互相牽?制與控制?。財務(wù)?出納崗位?職責參考?模板（三?）1、?負責日常?各種現(xiàn)金?的收付及?費用的報?銷業(yè)務(wù)核?算;2?、負責日?常銀行業(yè)?務(wù)往來結(jié)?算，主要?包括網(wǎng)上?銀行支付?各種款項?和開具銀?行承兌匯?票、信用?證等相關(guān)?業(yè)務(wù);?3、負責?外匯業(yè)務(wù)?的收匯、?付匯、結(jié)?匯等相關(guān)?工作及外?匯申報;?4、合?法、正確?地使用銀?行票據(jù)，?保管空白?支票、法?人章，并?做好支票?的登記、?領(lǐng)用工作?;5、?工資發(fā)放?;6、?配合相關(guān)?監(jiān)督人員?做好現(xiàn)金?、銀行存?款的盤點?、核對工?作;7?、跟蹤并?落實好銀?行轉(zhuǎn)貸，?承兌到期?，信用證?等業(yè)務(wù)到?期安排好?資金財?務(wù)出納崗?位職責參?考模板（?四）1?.每月及?時準確完?成應(yīng)付單?據(jù)的審核?及帳務(wù)處?理。2?.及