保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老金概述

第一節(jié)保險(xiǎn)公司概述一、定義保險(xiǎn)公司(insurancecompany)銷售保險(xiǎn)合約、提供風(fēng)險(xiǎn)保障的公司。保險(xiǎn)關(guān)系中的保險(xiǎn)人，享有收取保險(xiǎn)費(fèi)、建立保險(xiǎn)費(fèi)基金的權(quán)利。同時(shí)，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，有義務(wù)賠償被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失。1第一節(jié)保險(xiǎn)公司概述保險(xiǎn)中的信息不對(duì)稱的問題保險(xiǎn)中存在逆向選擇保險(xiǎn)中存在道德風(fēng)險(xiǎn)2保險(xiǎn)的基本原則保戶和受益人之間必須存在某種關(guān)系。保戶必須向保險(xiǎn)公司提供完全以及準(zhǔn)確的信息。保戶不能從保險(xiǎn)范圍內(nèi)獲利。保險(xiǎn)公司必須存在大量的保戶。損失必須能夠被量化。保險(xiǎn)公司必須能夠計(jì)算出損失發(fā)生的可能性。3二、保險(xiǎn)公司的收入來源1.承保贏利一個(gè)客戶一定時(shí)期繳納一次或數(shù)次保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)公司將大量客戶繳納的保險(xiǎn)費(fèi)收集起來，一發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司就支付約定的賠款。如果自始至終保險(xiǎn)公司的賠款支出小于保險(xiǎn)費(fèi)收入，差額就成為保險(xiǎn)公司的“承保贏利”。452.投資賺取贏利從保險(xiǎn)公司收入保險(xiǎn)費(fèi)到保險(xiǎn)公司支付賠款之間的時(shí)間，保險(xiǎn)公司可以將保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資賺取贏利。6截止到2009年6月末，保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額3.37萬(wàn)億元，其中銀行存款占31%，債券占50.2%，證券投資基金占6.8%，股票含股權(quán)占9.8%，其他投資占2.2%。2009年上半年，保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)了投資收益3.44%，固定收益類資產(chǎn)投資收益占比51%，權(quán)益類投資資產(chǎn)收益占比47.8%，其他投資收益占比1.2%。78三、保險(xiǎn)公司的組織形式1.保險(xiǎn)股份公司股份保險(xiǎn)公司類似于其他產(chǎn)業(yè)的股份公司，由發(fā)起人根據(jù)《公司法》設(shè)立，由此具體規(guī)定了公司發(fā)起人的人數(shù)、公司債務(wù)的限額、發(fā)行股票的種類、稅收、營(yíng)業(yè)范圍、公司的權(quán)力、申請(qǐng)程序、公司執(zhí)照等。92.相互保險(xiǎn)公司相互保險(xiǎn)公司(MutualInsuranceCompany)是一種非營(yíng)利性公司，公司為保單持有人(投保人、會(huì)員)擁有。沒有股東，也沒有股東代表大會(huì)。保單持有人(會(huì)員)的地位與股東地位相類似，有會(huì)員代表大會(huì)。102.相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目的：經(jīng)營(yíng)目的是為各保單持有人提供低成本的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而不是追逐利潤(rùn)。投保人具有雙重身份，既是公司所有人，又是公司的客戶。資金來源：相互保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)資金來源于保費(fèi)。11我國(guó)相互保險(xiǎn)公司—陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司公司于2005年1月11日正式開業(yè)。作為一家全國(guó)性專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，公司承擔(dān)著國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)及中國(guó)保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的任務(wù)。公司建立了以公司統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)為主導(dǎo)，以保險(xiǎn)社互助經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)。在公司和會(huì)員之間建立起利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，形成了為“三農(nóng)”服務(wù)的保險(xiǎn)體系。12相互制保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司的區(qū)別1)組織形式不同。2)資金來源不同。3)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和分配機(jī)制不同。13相互保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)1)相互保險(xiǎn)形式適用于道德風(fēng)險(xiǎn)較高的保險(xiǎn)。2)相互保險(xiǎn)成本較低，為經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)較差的人們尋求保險(xiǎn)保障提供了機(jī)會(huì)。3)由于相互保險(xiǎn)公司的投保人具有雙重性，因此公司可以靈活的調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率，從而可以有效的避免利差損、費(fèi)差損等問題。14相互保險(xiǎn)公司的劣勢(shì)1)利用資本市場(chǎng)的能力有限。2)保障能力有限。3)經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)控制度的透明度不如股份制公司。15四、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)流程1.保險(xiǎn)展業(yè)保險(xiǎn)代理人(insuranceagent)2.業(yè)務(wù)承保核保人(Underwriters)保險(xiǎn)公司里面對(duì)受保人作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之專業(yè)人員。3.保險(xiǎn)理賠16第二節(jié)保險(xiǎn)公司的分類根據(jù)保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)類型可分為：人壽保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。按照中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法的規(guī)定，兩者必須分開經(jīng)營(yíng)。所以有的保險(xiǎn)公司成立了集團(tuán)公司，下設(shè)獨(dú)立核算的人壽保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。再保險(xiǎn)公司是保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)公司，對(duì)保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)嫁。17一、人壽保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)(lifeinsurance)，是指當(dāng)被保險(xiǎn)人的生命發(fā)生了保險(xiǎn)事故時(shí)，由保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金。人壽保險(xiǎn)分類人壽保險(xiǎn)可以被劃分成風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)和投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)。181.風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)偏重于保障人的生存或者死亡的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)保障型人壽保險(xiǎn)又可以分為定期死亡壽險(xiǎn)、終身死亡壽險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、兩全保險(xiǎn)。191)定期人壽保險(xiǎn)定期人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人在保單規(guī)定的期間發(fā)生死亡，身故受益人有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金，如果在保險(xiǎn)期間內(nèi)被保險(xiǎn)人未死亡，保險(xiǎn)人無(wú)須支付保險(xiǎn)金也不返還保險(xiǎn)費(fèi)，簡(jiǎn)稱“定期壽險(xiǎn)”該保險(xiǎn)大都是對(duì)被保險(xiǎn)人在短期內(nèi)從事較危險(xiǎn)的工作提供保障。20212)終身人壽保險(xiǎn)終身人壽保險(xiǎn)是一種不定期的死亡保險(xiǎn)，簡(jiǎn)稱“終身壽險(xiǎn)”。保險(xiǎn)責(zé)任從保險(xiǎn)合同生效后一直到被保險(xiǎn)人死亡之時(shí)為止。由于人的死亡是必然的，因而終身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金最終必然要支付給被保險(xiǎn)人。由于終身保險(xiǎn)保險(xiǎn)期長(zhǎng)，故其費(fèi)率高于定期保險(xiǎn)，并有儲(chǔ)蓄的功能。223)年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)在約定的期間或被保險(xiǎn)人的生存期間，保險(xiǎn)人按照一定周期給付一定數(shù)額的保險(xiǎn)金。年金保險(xiǎn)的主要目的是為了保證年金領(lǐng)取者的收入。純粹的年金保險(xiǎn)一般不保障被保險(xiǎn)人的死亡風(fēng)險(xiǎn)，僅為被保險(xiǎn)人因長(zhǎng)壽所致收入損失提供保障。234)生死兩全保險(xiǎn)定期人壽保險(xiǎn)與生存保險(xiǎn)兩類保險(xiǎn)的結(jié)合。生死兩全保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同約定的期間里假設(shè)身故，身故受益人則領(lǐng)取保險(xiǎn)合同約定的身故保險(xiǎn)金；被保險(xiǎn)人繼續(xù)生存至保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)期期滿，則投保人領(lǐng)取保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)期滿金的人壽保險(xiǎn)。242.投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)投資理財(cái)型人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品側(cè)重于投資理財(cái)，被保險(xiǎn)人也可獲取傳統(tǒng)壽險(xiǎn)所具有的功能。該類型保險(xiǎn)可分為分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能人壽保險(xiǎn)。251)分紅保險(xiǎn)分紅保險(xiǎn)保單持有人在獲取保險(xiǎn)保障之外，可以獲取保險(xiǎn)公司的分紅，即與保險(xiǎn)公司共享經(jīng)營(yíng)成果。該保險(xiǎn)是抵御通貨膨脹和利率變動(dòng)的主力險(xiǎn)種。262)投資連結(jié)保險(xiǎn)投資連結(jié)保險(xiǎn)，保單持有人在獲取保險(xiǎn)保障之外，至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值。投資連結(jié)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)在保險(xiǎn)公司扣除死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)后，剩余部分直接劃轉(zhuǎn)客戶的投資賬戶，保險(xiǎn)公司根據(jù)客戶事先選擇的投資方式和投資渠道進(jìn)行投資，投資收益直接影響客戶的投資賬戶資金數(shù)額。273)萬(wàn)能人壽保險(xiǎn)投保人所繳的保費(fèi)也被分成了兩部分，一部分用于購(gòu)買期望得到的壽險(xiǎn)保障，另一部分用于個(gè)人投資賬戶。萬(wàn)能壽險(xiǎn)提供的保險(xiǎn)保障為身故保障。若被保險(xiǎn)人身故，保險(xiǎn)公司將給付“身故保險(xiǎn)金”?！吧砉时ｋU(xiǎn)金”給付金額一般為保險(xiǎn)合同所載明的基本保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)事故發(fā)生當(dāng)日的個(gè)人賬戶余額之和。28二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)(PropertyInsurance)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定對(duì)所承保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等以財(cái)產(chǎn)或利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的各種保險(xiǎn)。29財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人壽保險(xiǎn)的區(qū)別：1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)傾向于短期，通常為1年甚至更短。2.人壽保險(xiǎn)僅為單一事件提供保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為很多不同事件提供保險(xiǎn)。3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)潛在的損失金額比人壽保險(xiǎn)更難預(yù)測(cè)。這意味著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持足夠的流動(dòng)性。30指定危險(xiǎn)保單或者開放式危險(xiǎn)保單財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)提供指定危險(xiǎn)保單或者開放式危險(xiǎn)保單。指定危險(xiǎn)保單僅為保單中指明的危險(xiǎn)提供保險(xiǎn)。開放式危險(xiǎn)保單為所有危險(xiǎn)提供保險(xiǎn)（保單中可以規(guī)定不在保險(xiǎn)范圍的危險(xiǎn)種類）。31財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與意外傷害險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保護(hù)財(cái)產(chǎn)所有者免受與財(cái)產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)損失，包括能夠帶來收入的財(cái)產(chǎn)的收益損失和財(cái)產(chǎn)所有者的財(cái)務(wù)損失。意外傷害險(xiǎn)或稱責(zé)任保險(xiǎn)，保護(hù)的是投保人因?yàn)楫a(chǎn)品缺陷或意外事故給其他人帶來傷害的責(zé)任。32三、再保險(xiǎn)再保險(xiǎn)(reinsurance)也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。再保險(xiǎn)公司，指專門從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、不直接向投保人簽發(fā)保單的保險(xiǎn)公司。就是保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)公司。33我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司在被核定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)金融監(jiān)督管理部門核定，保險(xiǎn)公司可以經(jīng)營(yíng)分出保險(xiǎn)。分入保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)每一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的10%，超過的部分，依法應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20%辦理再保險(xiǎn)。34第三節(jié)養(yǎng)老金計(jì)劃(美國(guó))養(yǎng)老金計(jì)劃(pensionplan,pensionscheme)亦稱為，退休金計(jì)劃。養(yǎng)老金計(jì)劃是指一個(gè)人在工作期間積累資產(chǎn)，積累的資產(chǎn)將在其退休年份被領(lǐng)取。保障員工在退休之后的正常生活水平而實(shí)行的一種退休福利。35第三節(jié)養(yǎng)老金計(jì)劃(美國(guó))養(yǎng)老金迅速發(fā)展的原因：1.城市化進(jìn)程。2.人們的壽命更長(zhǎng)。36第三節(jié)養(yǎng)老金計(jì)劃(美國(guó))養(yǎng)老金可分為公共養(yǎng)老金計(jì)劃（privatepensionplans）和私人養(yǎng)老金計(jì)劃（privatepensionplans）公共養(yǎng)老金計(jì)劃是由政府發(fā)起的。最大的公共養(yǎng)老金計(jì)劃是聯(lián)邦老年和傷殘保險(xiǎn)計(jì)劃（通常簡(jiǎn)稱為社會(huì)保險(xiǎn)），成立于1934年。37雇主養(yǎng)老金計(jì)劃雇主養(yǎng)老金計(jì)劃（employerpensionplans）在美國(guó)也稱為私人養(yǎng)老金計(jì)劃（privatepensionplans），也有的國(guó)家稱為職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃（occupationalpensionplans）或是補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃（supplementarypension）。在我國(guó)稱為“企業(yè)年金”。38稅收優(yōu)惠所謂稅收優(yōu)惠，主要有兩重含義：其一，稅收優(yōu)惠的范圍主要是聯(lián)邦所得稅。其二，稅收優(yōu)惠并非稅收的完全減免，而是只對(duì)計(jì)劃繳費(fèi)時(shí)的應(yīng)納稅款推遲至參與者退休提取計(jì)劃賬戶款項(xiàng)時(shí)再納稅。39分類美國(guó)雇主養(yǎng)老金計(jì)劃種類較多，一般地，按照計(jì)劃的繳費(fèi)或福利確定標(biāo)準(zhǔn)的不同，雇主養(yǎng)老金計(jì)劃可分為三大類：待遇確定型計(jì)劃、繳費(fèi)確定型計(jì)劃和混合型計(jì)劃。401.待遇確定型計(jì)劃1.待遇確定型計(jì)劃（DefinedBenefitplans，DBplans）待遇確定型計(jì)劃是由雇主發(fā)起并承諾按事先確定的待遇提供給符合標(biāo)準(zhǔn)的退休者一定數(shù)量的養(yǎng)老金的一種雇員福利。41主要特點(diǎn)第一，福利待遇按特定公式計(jì)算，并以退休前的工資水平和工作時(shí)間長(zhǎng)度為依據(jù)。第二，退休時(shí)的福利待遇發(fā)放以養(yǎng)老金形式支付。第三，雇主的繳費(fèi)不具有“可攜帶性”。42主要特點(diǎn)第四，由雇主承擔(dān)計(jì)劃的投資與管理的全部風(fēng)險(xiǎn)。投資績(jī)效越差，則雇主所承受的待遇確定型計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)就越大。第五，DB計(jì)劃可以向養(yǎng)老金福利擔(dān)保公司（PBGC）投保，以獲得計(jì)劃破產(chǎn)時(shí)對(duì)計(jì)劃參加者福利的有效賠償。43存在的問題養(yǎng)老金計(jì)劃可能是足額基金、超額基金或者不足額基金。如果投資失敗公司面臨不足額基金困境，需要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。442.繳費(fèi)確定型計(jì)劃2.繳費(fèi)確定型計(jì)劃（DefinedContributionplans，DCplans）繳費(fèi)確定型計(jì)劃僅規(guī)定了將要存入基金的金額，而沒有規(guī)定未來的支取金額，退休金完全取決于基金的收益。45主要特點(diǎn)第一，繳費(fèi)費(fèi)率固定，而退休待遇則不確定。第二，退休時(shí)福利既可一次性提取或者轉(zhuǎn)入保險(xiǎn)公司打理，也可以按養(yǎng)老金形式定期提取。第三，計(jì)劃福利具有“可攜帶性”，可隨工作變換而轉(zhuǎn)移賬戶。46主要特點(diǎn)第四，雇員擁有投資選擇權(quán)，但也承擔(dān)計(jì)劃賬戶資產(chǎn)投資的全部風(fēng)險(xiǎn)。第五，計(jì)劃參與者若因家庭財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，還可向計(jì)劃繳費(fèi)賬戶申請(qǐng)貸款。也就是說，雇員自己可以向自己的賬戶借錢，但必須按期償還本息給該計(jì)劃賬戶。第六，DC計(jì)劃不能向PBGC投保。47DC的幾種類型1）401（K）計(jì)劃——私營(yíng)部門雇員2）403（b）計(jì)劃——教育和非盈利部門的雇員3）457計(jì)劃——州政府和地方政府雇員、免稅的非教育機(jī)構(gòu)雇員4）TSP（ThriftSavingsPlan）——聯(lián)邦政府雇員483.混合型計(jì)劃3.混合型計(jì)劃（hybridplan）混合型計(jì)劃也稱合成型計(jì)劃（Combinedplan）。這類計(jì)劃既非正規(guī)的DB，也非正規(guī)的DC，而是由不同的計(jì)劃形式復(fù)合而成的一類衍生計(jì)劃。49養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)展的趨勢(shì)20世紀(jì)80年代中期，401（K）計(jì)劃開始越來越流行，同時(shí)，雇主養(yǎng)老金計(jì)劃市場(chǎng)呈現(xiàn)出了兩大變化趨勢(shì)：一是傳統(tǒng)的DB計(jì)劃開始紛紛轉(zhuǎn)向DC計(jì)劃；二是DB計(jì)劃與非401（K）的DC計(jì)劃也開始向401（K）計(jì)劃轉(zhuǎn)變。50第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)與全國(guó)社會(huì)保障基金一、社會(huì)保險(xiǎn)(SocialInsurance)社會(huì)保險(xiǎn)是一種為喪失勞動(dòng)能力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補(bǔ)償?shù)纳鐣?huì)和經(jīng)濟(jì)制度。51第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)與全國(guó)社會(huì)保障基金社會(huì)保險(xiǎn)基金是指為了保障保險(xiǎn)對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，按照國(guó)家法律、法規(guī)，由繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個(gè)人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納以及通過其他合法方式籌集的專項(xiàng)資金。521.社會(huì)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌模式1).現(xiàn)收現(xiàn)付社會(huì)統(tǒng)籌制模式以支定收，不留積累。費(fèi)率調(diào)整靈活；社會(huì)共濟(jì)性強(qiáng)，易于操作；具有通過再分配達(dá)到公平為主導(dǎo)的特性。532).社會(huì)統(tǒng)籌部分基金積累制模式以支定收，略有結(jié)余，留有部分積累。有利于應(yīng)付退休高峰期壓力。3).個(gè)人賬戶儲(chǔ)存基金制模式職工到法定退休年齡，按個(gè)人賬戶積累總額(包括保險(xiǎn)費(fèi)本金和利息)以養(yǎng)老年金方式逐月發(fā)給個(gè)人。具有以效率為主導(dǎo)的特性。544).基金積累制模式社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合。由于建立了養(yǎng)老金個(gè)人賬戶，具有激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)也保留了社會(huì)統(tǒng)籌互濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。552.社會(huì)保險(xiǎn)的種類養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的基本險(xiǎn)種，也是現(xiàn)代企業(yè)雇員基本的福利待遇。56二、全國(guó)社會(huì)保障基金全國(guó)社會(huì)保障基金是指全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)管理的由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥