比亞迪公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告

比亞迪公司2022年度1洞察前言 (一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3(三)、利潤真實(shí)性判斷 4(四)、利潤總結(jié)分析 4 (一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(三)、管理費(fèi)用變化及譽(yù)取評(píng) 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)別 6 (一)資產(chǎn)移成基本情況 7(三),流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8(2資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 洞察(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動(dòng)比率 (三)、速動(dòng)比率 (四)、短期償債能力變化情況 1(五)、短期付息能力 1(六)、長期付息能力 8(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情況 (三)、對(duì)外投資能利能力 (四)、內(nèi)外部強(qiáng)利能力比較 (五)、凈收益率變化情況 (系)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 0、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 (及)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動(dòng)用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能力 (一)、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 (二)、營運(yùn)資本變化情況 (全)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 圓)、營運(yùn)資金需求的變化 (五)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (一)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) (四)、現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 5(五)、現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 (二)、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1比亞迪公司2022年?duì)I業(yè)收入為42,400,000萬元，與2021年的21,600,000萬元相比大幅增長，增長了96.3%。2022年凈利潤為1,771,310.40萬元，與2021年的396,726.60萬元相比成倍增長，增長了3.46倍。公司2022年?duì)I業(yè)成本為35,200,000萬元，與2021年的18,800,000萬元相比大幅增長，增長了87.23%。2022年銷售費(fèi)用為1,506,067.60方元，與2021年的608,167.80萬元相比成倍增長，增長了1.48倍。2022年管理費(fèi)用為1,000,737萬元，與2021年的571,019.30萬元相比大幅增長，增長了75.25%。2022年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)161,795.70萬元，與2021年的178,692.70萬元相比成倍下降,下降了1.91公司2022年總資產(chǎn)為49,400,000萬元，與2021年的29,600,000萬元相比大幅增長，增長了66.89%。2022年流動(dòng)資產(chǎn)為24,100,000萬元，與2021年的公司2022年負(fù)債總額為37,200,000萬元，與2021年的19,200,000萬元相比大幅增長，增長了93.75%。2022年所有者權(quán)益為12,100,000萬元，與2021年的公司2022年流動(dòng)比率為0.7237,與2021年的0.9708相比有較大幅度下降下降了0.2471。2022年速動(dòng)比率為0.4615,與2021年的0.7053相比有較大幅度2公司2022年?duì)I業(yè)利潤率為5.08%與2021年的2.14%相比有較大幅度增長，增長了2.94個(gè)百分比。2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為4.93%,與2021年的2.54%相比有較大幅度增長，增長了2.39個(gè)百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為15.74%,與2021年的4.71%相比大幅增長，增長了11.03個(gè)百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為340.0354天，2021年為419.919天，2022年比2021年縮短79.8836天。2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為175.1828天，2021年為234.8843天，2022年比2021年縮短59.7015天。2022年?duì)I業(yè)周期為95.81天，2021年為138.01天，2022年比2021年縮短42.2天。公司2022年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為1771,310.40萬元。公司2022年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)9,200,000萬元，與2021年的負(fù)500,000萬元相公司2022年的盈虧平衡點(diǎn)為15,359,792.74萬元，從營業(yè)安全水平來看，公公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為14,000,000萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為4.48%,與上期相比，有上升趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為408.26%,與上期相比，有上升趨勢。3一、比亞迪公司實(shí)現(xiàn)利潤分析比亞迪2022年實(shí)現(xiàn)利潤為2,107,972.90萬元，與2021年的451,800.30方元相比成倍增長，增長了3.67倍。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，比亞迪-2022年主營業(yè)務(wù)收入凈額為42,400,000萬元，與2021年的21,600,000萬元相比大幅增長，增長了96.3%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為35,200,000萬元，與2021年的18,800,000萬元相比大幅增長，增長了87.23%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長，但收入的項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤洞察4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補(bǔ)貼收入0000(三)利潤真實(shí)性判斷洞察5二、比亞迪公司成本費(fèi)用分析(一)成本構(gòu)成情況2022年比亞迪成本費(fèi)用總額為37,545,008.90萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為35,200,000萬元，占成本總額的93.75%;銷售費(fèi)用為1,506,067.60萬元，占成本總額的4.01%;管理費(fèi)用為1,000,737萬元，占成本總額的2.67%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)161,795.70萬元，占成本總額的-0.43%。數(shù)據(jù)的洞察。項(xiàng)目名稱2021年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-161795.70主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他00006(二)銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判比亞迪2022年銷售費(fèi)用為1,506,067.60萬元，與2021年的608,167.80萬元相比，成倍增長，增長了1.48倍。2022年隨著銷售費(fèi)用的增長，銷售收入也有(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判比亞迪2022年管理費(fèi)用為1,000,737萬元，與2021年的571019.30萬元相比，大幅增長，增長了75.25%。2022年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為2.36%,與2021年的2.64%相比，下降了0.28個(gè)百分點(diǎn)。管理費(fèi)用與銷售收入同步增長，(四)財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判比亞迪2022年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)161,795.70萬元，與2021年的178,692.70萬元洞察7三、比亞迪公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況比亞迪2022年資產(chǎn)總額為49,400,000萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為24,100,000萬元，主要分布在存貨、貨幣資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的32.82%、21.36%和20.36%。非流動(dòng)資產(chǎn)為25,300,000萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的52.17%和47.83%。流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)項(xiàng)目名稱8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的32.82%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨DATA洞察9應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)0000貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)2022年比亞迪公司流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)(三)資產(chǎn)增減變化2022年資產(chǎn)總額為49,400,000萬元，與2021年的29,600,000萬元相比大幅增長，增長了66.89%。固定資產(chǎn)增加7,077,863.50萬元；其他資產(chǎn)增加5,222,186.50萬元，存貨增加3,575,241.70萬元；應(yīng)收賬款增加257,721.40萬元，其他應(yīng)收款增加49,925.80(五)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2022年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時(shí)間較短。20222022年與2021年相比，2022年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2021年相比，洞察項(xiàng)目名稱2022年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、比亞迪公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況比亞迪2022年負(fù)債總額為37,200,000萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為12,100,000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為75.30%。在負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債為33,300,000萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的67.41%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的8.96%。項(xiàng)目名稱2022年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益(二)流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占42.04%、其他應(yīng)付款占36.64%、其他流動(dòng)負(fù)債占17.48%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。洞察短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款-130其他流動(dòng)負(fù)債比亞迪2022年負(fù)債總額為37,200,000萬元，與2021年的19,200,000萬元相比大幅增長，增長了93.75%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負(fù)債總額短期借款-37.78應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)負(fù)債增減變化原因加1,889,425.40萬元；其他流動(dòng)負(fù)債增加2,101,649.30萬元；合計(jì)增加應(yīng)付票據(jù)減少400,304方元；預(yù)收賬款減少130萬元；合計(jì)減少905,560萬元。(五)權(quán)益的增減變化比亞迪2022年所有者權(quán)益為12,100,000萬元，與2021年的10,400,000萬元相比大幅增長，增長了16.35%。2021年數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金000O資本公積盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加89,867.40萬元；盈余公積增加182,945.30萬元；未分配利潤增加1,448,732.50萬元；合計(jì)增加1,721,545.20萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：合計(jì)減少0萬元。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長1,721,545.20萬元。五、比亞迪公司償債能力分析從支付能力來看，比亞迪2022年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，(二)流動(dòng)比率迪2022年流動(dòng)比率為0.7237,與2021年的0.9708相比有較大幅度下降，下降了0.2471。2022年流動(dòng)比率比2021年有較大幅度下降的主要原因是：2022年流動(dòng)資產(chǎn)為24,100,000萬元，與2021年的16,600,000萬元相比大幅增長，增長了45.18%。2022年流動(dòng)負(fù)債為β3300,000萬元，與2021年的17,100,000萬元相比大幅增長，增長了9474%。流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，致逐漸減弱，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)此采取措施，提高短期償債能力。其中2022年速動(dòng)比率為0.4615,與2021年的0.7053相比有較大幅度下降，下降了0.2438。2022年速洞察動(dòng)比率比2021年有較大幅度下降的主要原因是：2022年速動(dòng)資產(chǎn)為了27.41%。2022年流動(dòng)負(fù)債為33,300,000萬元，與2021年的17,100,000萬元相比大幅增長，增長了94.74%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力項(xiàng)目名稱速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率洞察流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(六)長期付息能力六、比亞迪公司盈利能力分析比亞迪2022年的營業(yè)利潤率為5.08%,資產(chǎn)報(bào)酬率為4.93%,凈資產(chǎn)收益率為15.74%,成本費(fèi)用利潤率為5.61%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為41,272,262萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是5.22%,對(duì)外投資的收益率是-5.09%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對(duì)外投資收益率-100-100比亞迪2022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為5.22%,與2021年的1.77%相比有較大2022年凈資產(chǎn)收益率為1574%,與2021年的4.71%相比大幅增長，增長了2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年提高的主要原因是：2022年凈利潤為2022年平均所有者權(quán)益為11,250,000萬元，與2021年的8,422,695.60萬元相比大幅增長，增長了33.57%。凈利潤的增長速度快于平均所有者權(quán)益的增長速度，(七)資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為4.93%,與2021年的2.54%相比有較大幅度增長，增(八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2022年資產(chǎn)報(bào)酬率比2021年提高的主要原因是：2022年息稅前利潤為1,946,177.20萬元與2021年的630,493萬元相比成倍增長,增長了2.09倍。2022年平均總資產(chǎn)為39,500,000萬元，與2021年的24,850,000萬元相比大幅增長，增長了58.95%。息稅前利潤的增長速度快于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)(九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況2022年成本費(fèi)用利潤率為5.61%,與2021年的2.24%相比有較大幅度增長，增長了3.37個(gè)百分比。2022年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為89.89%與2021年的33.27%(十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因2022年成本費(fèi)用利潤率比2021年提高的主要原因是：2022年實(shí)現(xiàn)利潤為2022(年成本費(fèi)用總額為37,545,008.90萬元，與2021年的20,157,879.80萬元相比大幅增長，增長了86.25%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度快于成本費(fèi)用總額的增長速七、比亞迪公司營運(yùn)能力分析比亞迪2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為63.4924天，2021年為72.5643天，2022年比2021年縮短9.0719天。2022年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均存貨為比亞迪2022年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為32.3162天，2021年為65.453天，2022年比2021年縮短33.1368天。降了3.08%。2022年?duì)I業(yè)收入為42,400,000萬元，與2021年的21,600,000萬元比亞迪2022年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為110.5163天,2021年為112745天,2022年比2021年縮短2.2287天。相比大幅增長，增長了8723%。(七)現(xiàn)金周期比亞迪2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為43.8725天，2021年為54.8363天，2022年比2021年縮短10.9638天。比亞迪2022年?duì)I業(yè)周期為95.81天，2021年為138.01天，2022年比2021年縮短42.2天。洞察存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)營業(yè)周期結(jié)論(十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比亞迪2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為175.1828天，2021年為234.8843天，2022年比2021年縮短59.7015天。(十一)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均流動(dòng)資產(chǎn)為20,350,000萬元與2021年的13,900,000萬元相比大幅增長增長了46.4%。2022年?duì)I業(yè)收入為42,400,000萬元與2021年的21,600,000萬元相比大幅增長，增長了96.3%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于營業(yè)收入比亞迪2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為340.0354天，2021年為419.919天÷2022年比2021年縮短79.8836天。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時(shí)，使?fàn)I業(yè)收入有較大資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三水總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為39,500,000萬元，與2021年的24,850,000萬元相比大幅增長，增長了58.95%。2022年?duì)I業(yè)收入凈額為42,400,000萬元，與2021年的21,600,000萬元相比大幅增長，增長了96.3%。洞察(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)年比2021年縮短14.6781天。八、比亞迪公司發(fā)展能力分析比亞迪2022年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為1,771,310.40萬元。說明在沒有(二)挖潛發(fā)展能力從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.0835,如果能夠讓公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)占用天數(shù)4.11天，由洞察九、比亞迪公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析(一)投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況從長期投資和融資的角度出發(fā),比亞迪長期資金來源不能給投資活動(dòng)提供充足的資金，公司長期資產(chǎn)投資存在9,200,000萬元的資金缺口，需要占用企業(yè)流數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)洞察(二)營運(yùn)資本變化情況比亞迪2022年?duì)I運(yùn)資本為負(fù)9,200,000萬元，與2021年的負(fù)500,000萬元但沒有導(dǎo)致經(jīng)營活動(dòng)資金緊張狀況的加劇，說明投資結(jié)構(gòu)調(diào)整的決策是正確的2022年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)15,561,667.60萬元，與2021年的負(fù)4,352,733.20萬元相比，經(jīng)營活動(dòng)給企業(yè)帶來的資金成倍增長，增長了2.58倍。營運(yùn)資金占(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，能給企業(yè)帶來X15,561,667.60萬元的資金，這部分資金彌補(bǔ)了企業(yè)投資活動(dòng)的資金缺口洞察十、比亞迪公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析比亞迪2022年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為15,359,792.74萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營業(yè)安全水平為63.77%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過27,040,207,26方元，公司仍然會(huì)有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)-9.78十一、比亞迪公司現(xiàn)金流量分析比亞迪2022年現(xiàn)金流入總額為48,548,568.90萬元，與2021年的29,590,812.40萬元相比大幅增長，增長了64.07%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的85.07%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資000取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入比亞迪2022年現(xiàn)金流出總額為48,566,372.90萬元，與2021年的項(xiàng)目名稱2022年數(shù)值(方元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金3資產(chǎn)購置0000對(duì)外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2022年比亞迪投資活動(dòng)需要的資金為12,068,935.70萬元；經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金為14,000,000萬元。公司經(jīng)營活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動(dòng)所需要的當(dāng)期經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量-1