公司財(cái)務(wù)管理制度模板

公司財(cái)務(wù)管理制度模板為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金利用效益，維護(hù)股東利益，諸城市隆億原料加工廠特制定了財(cái)務(wù)管理制度。該制度根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《擔(dān)保企業(yè)會計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)，并結(jié)合公司實(shí)際情況制定。公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一管理公司的財(cái)務(wù)活動。公司的財(cái)務(wù)管理工作的基本任務(wù)是全面貫徹《會計(jì)法》，執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，合理編制公司預(yù)算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法組織收入，努力節(jié)約支出，建立健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用活資金，加強(qiáng)對擔(dān)?；鸬娘L(fēng)險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。公司內(nèi)部應(yīng)該認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理每筆會計(jì)業(yè)務(wù)，確保會計(jì)記錄準(zhǔn)確完整。公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。財(cái)務(wù)管理工作的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、收入管理、支出管理、擔(dān)?；鸸芾怼⒐潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品管理以及資金管理。財(cái)務(wù)計(jì)劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)公司的發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制。財(cái)務(wù)計(jì)劃包括基本業(yè)務(wù)收支計(jì)劃和資金計(jì)劃兩部分，基本業(yè)務(wù)收支計(jì)劃主要有公司擔(dān)保業(yè)務(wù)活動中的收入、費(fèi)用支出、及其他業(yè)務(wù)收支、稅金及營業(yè)結(jié)余的留用情況。資金計(jì)劃主要包括公司資金的籌集和使用。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)該在有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，匯總編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見，以保證年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成。公司的收入來源主要有擔(dān)保費(fèi)收入和利息收入。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該建立健全內(nèi)部工作責(zé)任制，為公司發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。第十二條規(guī)定了各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入的范圍，包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資受益和營業(yè)外收入。這些收入必須按照國家政策和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真核算，確保損益的真實(shí)性和完整性。同時，不得私設(shè)小金庫或在外私設(shè)賬戶，也不得以任何形式截留或轉(zhuǎn)移收入。第十三條規(guī)定了公司支出的范圍，包括業(yè)務(wù)支出、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及附加、提取短期擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金、提取長期擔(dān)保風(fēng)險金、代償損失超出準(zhǔn)備支出、提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金和利息支出。這些支出是公司為開展主營業(yè)務(wù)及其他活動所發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，必須按照規(guī)定進(jìn)行核算。為確保財(cái)務(wù)的真實(shí)性和完整性，公司必須按照國家政策和相關(guān)規(guī)定認(rèn)真核算各項(xiàng)收入和支出，防止漏收、錯收。同時，不得私設(shè)小金庫或在外私設(shè)賬戶，以保證損益的真實(shí)性和完整性。此外，公司還需要按照規(guī)定提取短期和長期擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金等，用于彌補(bǔ)代償損失。利息支出也必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。第五章?lián)；鸸芾頁?dān)保基金是保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開展的基礎(chǔ)，主要由國家、企業(yè)法人、個人投入。其他籌措擔(dān)保資金的活動應(yīng)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)開展。擔(dān)保資金的使用應(yīng)建立審核和控制制度，建立內(nèi)部制約機(jī)制，資金的收付集中由財(cái)務(wù)部門辦理。對外撥付保證金和發(fā)生代償賠付，必須符合操作規(guī)程，會同各有關(guān)職能部門共同討論通過，報公司分管財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門審核，方可對外付款。加強(qiáng)風(fēng)險防范和管理，正確提取和使用風(fēng)險準(zhǔn)備金和資本保障基金。第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理固定資產(chǎn)是單位價值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋、建筑物、電子設(shè)備、機(jī)械設(shè)備等。公司因業(yè)務(wù)需要而購建的大、中型計(jì)算網(wǎng)絡(luò)（包括硬件購置費(fèi)及軟件開發(fā)費(fèi)），應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算，按季（或按月）計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)折舊實(shí)行平均年限法。由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)用、維修和管理，每季度核對，年終全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符，要及時處理。固定資產(chǎn)折舊年限如下：房屋、建筑物20年；機(jī)器、機(jī)械設(shè)備10年；運(yùn)輸工具4年；電子設(shè)備3年。低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理方法，建立登記保管制度。每年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實(shí)行一次攤銷法（五五攤銷法）。公司在建工程包括前期準(zhǔn)備、正在施工和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按照實(shí)際成本計(jì)價。第七章資金管理公司的資金管理應(yīng)按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，建立健全的資金管理制度。公司的資金應(yīng)集中管理，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。資金的收付、保管、使用和監(jiān)督應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保資金的安全和有效使用。公司應(yīng)按照經(jīng)營和發(fā)展需要，制定資金計(jì)劃和預(yù)算，合理安排資金使用，提高資金使用效益。公司的銀行賬戶應(yīng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開立，銀行賬戶的管理應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行。公司的現(xiàn)金管理應(yīng)實(shí)行現(xiàn)金集中制度，確?，F(xiàn)金的安全和有效使用。公司應(yīng)加強(qiáng)對資金的監(jiān)督和管理，防范各種風(fēng)險，確保資金的安全。寬容是一種美德，它意味著忘記過去的傷痛和不愉快，不去揭開別人的傷口。時間是治愈心靈的良藥，學(xué)會忘記過去，才能享受生活的陽光和歡樂。我們不要輕易放棄感情，也不要做出沖動的決定，否則會后悔終身。有時候只是一句分手，就可能永遠(yuǎn)失去彼此；而只要主動一次，就可能挽回遺憾。在感情中，爭吵是難免的，但是不肯包容和原諒的心靈才是問題所在。我們要珍惜好緣分，用真心去對待感情，才能獲得真正的幸福。愛你的人不會傷害你，而傷害你的人并不愛你。每個人都有自己的重要性，只有真正懂得欣賞你的人才值得你珍惜。在旅途中，很多人會陪你走一程，但是能陪你一生的人卻很少。有些人默默地等待著你，從未離開，這些人才是真正值得你依靠的人。在這個世界上，不要期望每個人都對你好，因?yàn)閷δ愫玫娜撕苌?。我們的心靈只有一個，能放在心上的人也很少。當(dāng)你動了真情，情就會變得難以割舍；當(dāng)你付出真心，心也會變得難以舍棄。戀愛并不是一件簡單的事情