sap財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)材料

目標(biāo)

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的概念和功能

資產(chǎn)管理的基本程序

與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)

AM模塊與其它模塊的關(guān)聯(lián)

(如：帶采購訂單的外部購置、總帳會(huì)計(jì)等）第2頁/共48頁內(nèi)容

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)(購置,轉(zhuǎn)移,報(bào)廢等)

報(bào)表

折舊

會(huì)計(jì)年度的改變/年終結(jié)算第3頁/共48頁

固定資產(chǎn)在系統(tǒng)中的定義資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)

資產(chǎn)會(huì)計(jì)與總帳會(huì)計(jì)的聯(lián)系固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)第4頁/共48頁固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)分類AL；辦公設(shè)備建筑物運(yùn)輸設(shè)備機(jī)器設(shè)備總帳會(huì)計(jì)科目第5頁/共48頁

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系折舊表科目分配號(hào)碼范圍資產(chǎn)分類資產(chǎn)主數(shù)據(jù)總帳會(huì)計(jì)科目折舊范圍第6頁/共48頁資產(chǎn)會(huì)計(jì)與總帳會(huì)計(jì)的聯(lián)系

資產(chǎn)科目是總帳科目的次級(jí)科目

原本需要手工完成的的資產(chǎn)會(huì)計(jì)和總帳會(huì)計(jì)之間的協(xié)調(diào)通過自動(dòng)計(jì)算完成資產(chǎn)分類科目分配總分類帳科目資產(chǎn)主數(shù)據(jù)第7頁/共48頁將演示的內(nèi)容

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

報(bào)表

折舊

會(huì)計(jì)年度的改變/年終結(jié)算第8頁/共48頁

資產(chǎn)分類折舊表資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主數(shù)據(jù)第9頁/共48頁資產(chǎn)分類

將資產(chǎn)分類成合理的組別資產(chǎn)報(bào)表的選擇標(biāo)準(zhǔn)通過資產(chǎn)分類的分類和匯總

通過資產(chǎn)主數(shù)據(jù)來控制屏幕格式和折舊范圍

提供資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的缺省值

定義資產(chǎn)的號(hào)碼范圍

定義資產(chǎn)分類如何記帳到總帳會(huì)計(jì)第10頁/共48頁

資產(chǎn)1110大樓-停車場2046飛機(jī)2019叉車3002傳真機(jī)3020貨車

CA455953209多媒體

PC3216打印機(jī)資產(chǎn)債務(wù)總帳資產(chǎn)分類帳第11頁/共48頁資產(chǎn)會(huì)計(jì)

組織結(jié)構(gòu)集團(tuán)折舊表折舊表德國澳大利亞工業(yè)銀行金融服務(wù)業(yè)制造業(yè)工廠/工程公司工程/金融公司第12頁/共48頁國家的定義管理各種折舊和資產(chǎn)評估的需要從標(biāo)準(zhǔn)的SAP折舊表中復(fù)制需要的折舊表折舊表的概念第13頁/共48頁

公司代碼3000公司代碼1000公司代碼5000美國折舊表澳大利亞折舊表日本折舊表折舊表第14頁/共48頁

資產(chǎn)折舊范圍10年20192019叉車叉車帳面折舊帳面折舊購置67,000有效期折舊方法年16,70026,700........資產(chǎn)科目的遞減余額10年

稅法準(zhǔn)許的折舊方法稅法準(zhǔn)許的折舊方法6,7006,700........直線40%7年成本會(huì)計(jì)折舊成本會(huì)計(jì)折舊20,10014,070....直線5年集團(tuán)折舊集團(tuán)折舊13,40013,400直線折舊范圍...第15頁/共48頁資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)分類用一個(gè)參考資產(chǎn)采用來自于資產(chǎn)分類的缺省值復(fù)制一個(gè)已存在的資產(chǎn)第16頁/共48頁資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息

通常的描述

原始數(shù)據(jù)

技術(shù)數(shù)據(jù)

日期數(shù)據(jù)（例如：資本化日期)

維護(hù)資產(chǎn)信息

評估信息

科目分配

折舊參數(shù)第17頁/共48頁資產(chǎn)子編號(hào)資產(chǎn)子編號(hào):AS01-01EastWing1993WestWing1994后資本化資產(chǎn)子編號(hào):AS01-02資產(chǎn)子編號(hào):AS08-01資產(chǎn):AS01建筑物資產(chǎn):AS08運(yùn)輸設(shè)備資產(chǎn)業(yè)務(wù):購置,報(bào)廢,轉(zhuǎn)移等等.行項(xiàng)目(憑證)資產(chǎn)編號(hào)復(fù)雜資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備資產(chǎn):AS06第18頁/共48頁練習(xí)一創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)目標(biāo)：創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)要求：創(chuàng)建以下類型的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

1、機(jī)器設(shè)備一臺(tái)（無需安裝，立即使用〕，創(chuàng)建兩個(gè)。

2、在建建筑物一棟（在建工程〕。第19頁/共48頁將演示的內(nèi)容

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

報(bào)表

折舊

會(huì)計(jì)年度的改變/年終結(jié)算第20頁/共48頁業(yè)務(wù)記帳的科目確定資產(chǎn)CoCdAssetClassCO01-01..................CO0120000公司代碼ChartofAccounts..................CO01GKR資產(chǎn)分類AccountAllocn..................2000011000資產(chǎn)COAGKR01AccountAllocnDeprecn.Area02B/SAcctP/LExpenseAccum.Depn...........GKR11000Acc1Acc1......................Acc..Acc..Acc..Acc..Acc2Acc3Acc4Acc5Acc..Acc..第21頁/共48頁固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的獲得報(bào)廢轉(zhuǎn)移銷售報(bào)廢公司內(nèi)部的購置購置建筑物其它公司

在SAP中,資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義

第22頁/共48頁外部購置的系統(tǒng)處理方式：

1、資產(chǎn)購置與應(yīng)付帳款分步式，通過中間科目

2、資產(chǎn)購置與應(yīng)付帳款同步，無定單

3、資產(chǎn)購置與應(yīng)付帳款同步，有采購定單第23頁/共48頁產(chǎn)生應(yīng)付帳款的不帶PO的外部購置輸入PK會(huì)計(jì)科目金額業(yè)務(wù)類型有效日期70資產(chǎn)5,00010015/9/CY31供應(yīng)商5,000-會(huì)計(jì)科目次級(jí)科目總帳科目資產(chǎn)供應(yīng)商資產(chǎn)原值負(fù)債5,0005,0005,0005,000第24頁/共48頁1.定義資產(chǎn)分類2。創(chuàng)建資產(chǎn)6.記帳到資產(chǎn)4。貨物接受5.發(fā)票接受7.資產(chǎn)資本化更新總帳科目帶采購訂單的外部購置3。創(chuàng)建采購訂單第25頁/共48頁練習(xí)二資產(chǎn)購置－外部購置目的：掌握外部資產(chǎn)購置的財(cái)務(wù)處理方法要求：在系統(tǒng)中用兩種方式進(jìn)行資產(chǎn)購置的記帳

1、有供應(yīng)商的

2、通過自動(dòng)沖銷科目用練習(xí)一中創(chuàng)建的資產(chǎn)，帳務(wù)的記帳日期使用1999年的日期。第26頁/共48頁練習(xí)三后資本化目的：掌握后資本化的概念和財(cái)務(wù)處理方法要求：

1、在系統(tǒng)中創(chuàng)建后資本化的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，用資產(chǎn)類型2100，資產(chǎn)化日期用為1997年。

2、對以上資產(chǎn)進(jìn)行后資本化，記帳日期為1999年。第27頁/共48頁資產(chǎn)的報(bào)廢Example:部分報(bào)廢t-購買日期1/9/CYfor$12,000-報(bào)廢40%ofAPCon30/11/CY-不帶稅的收益：5,000

記帳憑證日期 1/9/CY記帳日期 1/9/CYPK01 會(huì)計(jì)科目:客戶金額t 5000PK50 會(huì)計(jì)科目：報(bào)廢資產(chǎn)的會(huì)計(jì)科目Amount5000稅碼A0

資產(chǎn)報(bào)廢X資產(chǎn) ASSET#資產(chǎn)子編號(hào)業(yè)務(wù)類型 260資產(chǎn)價(jià)值日 30/11/CY金額數(shù)量百分比 40第28頁/共48頁練習(xí)四資產(chǎn)的報(bào)廢目標(biāo)：資產(chǎn)報(bào)廢的財(cái)務(wù)操作要求：報(bào)廢練習(xí)一中創(chuàng)建的一個(gè)資產(chǎn)。第29頁/共48頁資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記帳日期 MMDDYY資產(chǎn) xxxxxxxxxxxx業(yè)務(wù)類型 300or320轉(zhuǎn)移到資產(chǎn) yyyyyyyyyyyy資產(chǎn)價(jià)值日 MMDDYY完全轉(zhuǎn)移 X記帳金額百分比系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算并記帳累計(jì)折舊比例第30頁/共48頁練習(xí)五資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移目標(biāo)：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的概念和操作要求：將練習(xí)一中創(chuàng)建的資產(chǎn)進(jìn)行兩種方式的轉(zhuǎn)移操作：

1、部門之間轉(zhuǎn)移。

2、從一種資產(chǎn)轉(zhuǎn)為另一種資產(chǎn)。第31頁/共48頁在建工程(AUC)資產(chǎn)分類確定記帳科目折舊碼0000(不計(jì)算折舊)行項(xiàng)目管理第32頁/共48頁

在建工程資本化SalesOrderProcessing銷售處理外部購置1內(nèi)部制造2自庫存領(lǐng)用1….100%資產(chǎn)1資產(chǎn)270%資產(chǎn)330%資產(chǎn)4100%AUC行項(xiàng)目第33頁/共48頁練習(xí)六在建工程資本化目標(biāo)：在建工程資本化操作要求：將練習(xí)一種創(chuàng)建的在建工程進(jìn)行資本化操作第34頁/共48頁將演示的內(nèi)容

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

報(bào)表

折舊

會(huì)計(jì)年度的改變/年終結(jié)算第35頁/共48頁標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表例子:

資產(chǎn)清單

資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)表

折舊表

模擬折舊

業(yè)務(wù)清單第36頁/共48頁練習(xí)七熟悉各種報(bào)表的查詢第37頁/共48頁將演示的內(nèi)容

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

報(bào)表

折舊

會(huì)計(jì)年度的改變/年終結(jié)算第38頁/共48頁折舊的結(jié)構(gòu)

折舊表

折舊范圍

折舊期間資產(chǎn)分類折舊表資產(chǎn)主數(shù)據(jù)折舊范圍第39頁/共48頁折舊范圍的關(guān)鍵數(shù)據(jù)折舊碼折舊年限折舊開始日期轉(zhuǎn)換年份索引殘值率e采用哪一種折舊方法?資產(chǎn)的折舊期有多長？資產(chǎn)什么時(shí)候開始折舊？從一種折舊方法轉(zhuǎn)換到另一種折舊方法的時(shí)間？您想改變每年增加的折舊額嗎？折舊完畢剩余價(jià)值率是多少？第40頁/共48頁折舊碼例如:CO01CO011001LINRSFG4ZY01LINA公司代碼資產(chǎn)編號(hào)帳面折舊.稅收折舊.成本會(huì)計(jì)折舊折舊表.CO01折舊表ZY01Ordinary11601160直線折舊.折舊表折舊碼第41頁/共48頁

記帳規(guī)則總帳會(huì)計(jì)折舊憑證類型編號(hào)范圍折舊記帳運(yùn)行產(chǎn)生批處理會(huì)話:RABUCH資產(chǎn)更新處理會(huì)話折舊記帳總帳會(huì)計(jì)更新數(shù)據(jù)的連貫性第42頁/共48頁練習(xí)八通過練習(xí)掌握資產(chǎn)折舊的測試、正式運(yùn)行，處理批輸入會(huì)話。第43頁/共48頁將演示的內(nèi)容

固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)

固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

報(bào)表

折舊

會(huì)計(jì)年度的改變/年終結(jié)算第44頁/共48頁會(huì)計(jì)年度改變菜單路途:定期處理->會(huì)計(jì)年度改變資產(chǎn)價(jià)值 開始年度 Year1業(yè)務(wù)值 0 100000購置值 0 100000正常折舊 0 30000-例子資產(chǎn)價(jià)值 開始 Year2業(yè)務(wù) 100000 0購置值 100000 100000正常折舊 30000- 21000-第45頁/共48頁年終結(jié)算

推薦步驟 OK NotOK1.檢查折舊清單和資產(chǎn)歷史 記帳折舊 輸入經(jīng)調(diào)整的記帳折舊條件數(shù)據(jù)表 模擬折舊值2.檢查資產(chǎn)負(fù)倆債表和損益表運(yùn)行年終結(jié)算程序 返回第一步1 (注意:如果某些折舊值被改變，