小額貸款公司制度財(cái)務(wù)部份全套

年5月29日小額貸款公司制度財(cái)務(wù)部份全套文檔僅供參考財(cái)務(wù)部(一)財(cái)務(wù)部部門職責(zé)1、貫徹執(zhí)行<會(huì)計(jì)法>及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>和<會(huì)計(jì)核算辦法>。2、制定公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助公司年度目標(biāo)任務(wù)的制定,編制并下達(dá)公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃,編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營(yíng);完善會(huì)計(jì)電算化管理工作,制定相關(guān)規(guī)章制度,保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。5、做好公司各項(xiàng)收入的收取與支出管理,做到各種收入及時(shí)收繳,支出費(fèi)用及時(shí)到位。6、定期匯總公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況,提出合理化建議,為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展決策提供參考依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司的納稅管理,運(yùn)用稅收政策。依法納稅,合理避稅。8、負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)決算工作,審核、編制有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表,并進(jìn)行綜合分析。9、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和保管。10、統(tǒng)一歸口管理公司的各種票據(jù)和有價(jià)證券。11、保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密,維護(hù)公司利益。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。(二)財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)1、在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)算控制、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的各項(xiàng)工作。2、建立健全會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制,定期考核、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。3、負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。4、制定和管理稅收政策方案及程序。5、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。6、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施;努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。7、檢查、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)、法令、制度,規(guī)范公司的會(huì)計(jì)行為。8、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和處理公司與合作銀行之間的關(guān)系和業(yè)務(wù)。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。(三)會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)1、按照<會(huì)計(jì)法>及<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>等相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,審核原始憑證的真實(shí)、合法、有效性,填制記賬憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。2、負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證、原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記賬簿,并對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。3、負(fù)責(zé)對(duì)信貸業(yè)務(wù)員填寫的原始憑證進(jìn)行審核。4、負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,根據(jù)分析情況及時(shí)提出合理化建議;5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)賬簿,會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。(四)出納人員的崗位職責(zé)1、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算業(yè)務(wù);2、序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,隨時(shí)掌握現(xiàn)金和銀行存款余額結(jié)存情況;3、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫(kù),日清月結(jié),及時(shí)對(duì)賬,做到賬款相符;4、保管公司庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、收據(jù)及有關(guān)印章,確保其安全與完整;5、配合會(huì)計(jì)做好各項(xiàng)賬務(wù)處理。(三)財(cái)務(wù)管理辦法總則第一條

為了加強(qiáng)龍巖市新羅區(qū)永豐小額貸款股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱小額貸款公司)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范小額貸款公司財(cái)務(wù)行為,根據(jù)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>和公司管理制度及稅法等法律、有關(guān)法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定,制定本辦法。第二條

小額貸款公司實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),其財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心,建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,如實(shí)反應(yīng)經(jīng)營(yíng)狀況,維護(hù)投資者的合法權(quán)益。第三條

小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策,在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù),并按照現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定,依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收,接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。第四條

小額貸款公司收入、成本、費(fèi)用的確認(rèn),應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。第五條

小額貸款公司的財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真遵行財(cái)務(wù)管理職責(zé),努力做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、考核和分析工作。資金管理第六條公司資金進(jìn)出必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算,任何部門和個(gè)人不得截留業(yè)務(wù)收入。第七條公司資金的支出必須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理,對(duì)授權(quán)不明、手續(xù)不齊的,財(cái)務(wù)部應(yīng)堅(jiān)決拒付,未經(jīng)批準(zhǔn)辦理付款,一切責(zé)任由付款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。第八條公司任何部門不得為其它單位和個(gè)人提供任何形式的經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；虺兄Z,以確保公司資金安全。第九條公司對(duì)財(cái)務(wù)部核定日常庫(kù)存現(xiàn)金定額,超額部分應(yīng)及時(shí)交存銀行。(一)現(xiàn)金的管理1、現(xiàn)金支付的范圍(1)發(fā)放工資、補(bǔ)貼;(2)支付出差人員必須攜帶差旅費(fèi)用;(3)總經(jīng)理批準(zhǔn)和其它費(fèi)用。2、現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定(1)會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)有關(guān)單據(jù),計(jì)算出準(zhǔn)確的報(bào)賬金額,并對(duì)單據(jù)的有效性進(jìn)行審核。單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)。(2)因工作需要借取備用金或借支現(xiàn)金的,必須由借用人填寫借支單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)部予以辦理。非備用的現(xiàn)金借用,報(bào)賬時(shí)間一般為3天,最晚不超過7天,否則不再辦理新的借用手續(xù)。3、會(huì)計(jì)依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù),填制付款憑證,經(jīng)主管審核后交出納人員。4、出納在收付現(xiàn)金時(shí)必須認(rèn)真、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定,領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支。5、出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,控制現(xiàn)金庫(kù)存限額,做到”日清日結(jié)”,定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì),接受會(huì)計(jì)監(jiān)督,做到賬款相符。(二)銀行存款的管理1、支出審核:銀行支出的項(xiàng)目,需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù),會(huì)計(jì)根據(jù)有效的付款申請(qǐng)單,填制付款憑證,經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。2、一般不得發(fā)出空白支票。3、出納員每月與銀行核對(duì)存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤,要及時(shí)更正;屬于銀行差錯(cuò),要及時(shí)通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)帳,要加強(qiáng)管理,認(rèn)真查找原因,及時(shí)處理。4、出納員對(duì)各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票,應(yīng)妥善保管并登記支票的購(gòu)入、發(fā)出、注銷等情況。5、銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好貸款利息和本金的收回、入賬,任何部門和個(gè)人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理,謀取個(gè)人私利。第十一條財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)清理各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付往來帳款,并及時(shí)匯報(bào)公司主管經(jīng)理,杜絕呆賬壞賬,保證公司資金安全運(yùn)行。財(cái)產(chǎn)物資管理第十二條公司財(cái)產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。第十三條凡單值在元以上,使用時(shí)間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。第十四條根據(jù)公司的相關(guān)管理制度,公司購(gòu)置5000元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。第十五條公司財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置辦法,財(cái)務(wù)部憑總經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報(bào)銷。第十六條建立嚴(yán)格的實(shí)物驗(yàn)收制度,驗(yàn)收職責(zé)與采購(gòu)職責(zé)分設(shè),采購(gòu)人員不得兼驗(yàn)收及保管工作。第十七條實(shí)物管理部門或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資登記造冊(cè),并按資產(chǎn)的分類建立實(shí)物明細(xì)賬,固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管,部門或個(gè)人領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資,須報(bào)總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。第十八條建立定期盤點(diǎn)制度,做到賬物相符,對(duì)財(cái)產(chǎn)物資盈虧毀損及報(bào)廢,相關(guān)人員應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告總經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)人,查明原因,做出處理。第十九條固定資產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)物資由使用部門負(fù)責(zé),人為原因發(fā)生毀壞,由當(dāng)事人進(jìn)行賠償,相關(guān)管理部門負(fù)責(zé)維修維護(hù),其支出按費(fèi)用開支的審批程序和權(quán)限辦理。第二十條員工離職,須退還領(lǐng)用的物品,并辦理有關(guān)資產(chǎn)保管移交手續(xù),否則稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。成本、費(fèi)用的管理第二十一條成本管理原則成本應(yīng)當(dāng)與收入相應(yīng)配比,按照國(guó)家規(guī)定的成本開支范圍,按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實(shí)并及時(shí)記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。第二十二條費(fèi)用管理(一)費(fèi)用范圍費(fèi)用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用。主要包括:工作人員的工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、公雜費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品攤銷、車船使用費(fèi)、水電費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、印花稅以及其它行政經(jīng)費(fèi)等。(二)費(fèi)用管理原則1、堅(jiān)持費(fèi)用歸口管理的原則。公司一切費(fèi)用開支必須由財(cái)務(wù)部一個(gè)渠道出賬,嚴(yán)禁任何人以任何形式在不同的渠道報(bào)銷費(fèi)用。2、堅(jiān)持費(fèi)用分級(jí)審批的原則。3、堅(jiān)持節(jié)約原則。各部門應(yīng)從嚴(yán)控制費(fèi)用的使用,不得亂用。4、堅(jiān)持費(fèi)用報(bào)告制度。所有費(fèi)用開支,必須先報(bào)告后開支。5、堅(jiān)持及時(shí)報(bào)賬的原則。(三)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限除了公司已有明確規(guī)定的外,各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的各種費(fèi)用開支負(fù)責(zé),審核其真實(shí)性、合理性,簽署意見后,一律經(jīng)總經(jīng)理審批,方可報(bào)賬。1、差旅費(fèi):應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)遠(yuǎn)近、時(shí)間長(zhǎng)短和預(yù)計(jì)活動(dòng)情況確定借支差旅費(fèi)金額。出差費(fèi)用在返回5天內(nèi)必須報(bào)賬,不及時(shí)報(bào)賬的,稽核財(cái)務(wù)部有權(quán)在其下個(gè)月工資中扣回;如無特殊情況,過期一個(gè)月不報(bào)賬的,不再報(bào)銷。2、公雜費(fèi):辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置,歸口管理,分?jǐn)?部門領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記,及時(shí)記載庫(kù)存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印,特殊情況需在外打印、復(fù)印的,需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工資、福利費(fèi):財(cái)務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報(bào)表后,交總經(jīng)理簽字,再行發(fā)放員工工資。4、宣傳廣告費(fèi):宣傳廣告活動(dòng)必須先拿出周密可行的計(jì)劃,作出費(fèi)用預(yù)算,總經(jīng)理審批后,報(bào)稽核財(cái)務(wù)部備案,方可組織進(jìn)行。5水電費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理,本著節(jié)約的原則。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著從緊節(jié)約的原則,由總經(jīng)理控制。(四)、票證使用及管理制度1、發(fā)票使用范圍限于本公司的營(yíng)業(yè)收入、勞務(wù)收入,不得代她人或其它單位開發(fā)票,不得將發(fā)票外借。2、收據(jù)使用范圍限于本公司內(nèi)部和對(duì)外單位的預(yù)收款使用。3、開具發(fā)票和收款收據(jù)時(shí),金額、內(nèi)容要準(zhǔn)確完整,并由專人登記發(fā)放、領(lǐng)用、保管、核銷。4、發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機(jī)關(guān)審查。5、遺失未使用的空白發(fā)票必須登報(bào)聲明作廢。6、所有的有價(jià)證券的存放、管理,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)檔案管理第二十三條會(huì)計(jì)檔案包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報(bào)告等。第二十四條會(huì)計(jì)檔案必須及時(shí)裝訂成冊(cè),專柜存放,按會(huì)計(jì)法規(guī)定時(shí)間保管,并指定專人負(fù)責(zé)。第二十五條禁止私自翻閱、摘抄、外借、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案,如因公安、審計(jì)等需要調(diào)閱會(huì)計(jì)資料,報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。第二十六條會(huì)計(jì)檔案銷毀,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律文件規(guī)定,報(bào)公司股東會(huì)批準(zhǔn)后辦理,由股東會(huì)指派專人監(jiān)銷,并對(duì)銷毀的檔案造具清冊(cè)。第七章附則第二十七條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條本辦法自公布之日起執(zhí)行。印章管理辦法總則第一條印章是公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中行使職權(quán)的重要憑證和工具,印章的管理,關(guān)系到公司正常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的開展,甚至影響到公司的生存和發(fā)展,為防止不必要事件的發(fā)生,維護(hù)公司的利益,制定本辦法。第二條公司董事長(zhǎng)授權(quán)由辦公室全面負(fù)責(zé)公司的印章管理工作,發(fā)放、回收印章,監(jiān)督印章的保管和使用。印章的領(lǐng)取和保管第三條公司各類印章由各級(jí)和各崗位專人依職權(quán)領(lǐng)取并保管。第四條印章必須由各保管人妥善保管,不得轉(zhuǎn)借她人。第五條印章持有情況納入員工離職時(shí)移交工作的一部分,如員工持有公司印章的,須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)。印章的使用第七條公司各級(jí)人員需使用印章須按要求填寫印章使用登記薄,將其與所需印的文件一并逐級(jí)上報(bào),交公司有關(guān)人員審核。第八條經(jīng)有關(guān)人員審核,并最終由具有該印章使用決定權(quán)的人員批準(zhǔn)后方可交印章保管人蓋章。第九條印章保管人應(yīng)對(duì)文件內(nèi)容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對(duì),經(jīng)核對(duì)無誤的方可蓋章。第十條在逐級(jí)審核過程中被否決的,該文件予以退回。第十一條公司總經(jīng)理對(duì)公司所有的印章的使用擁有決定權(quán)。第十二條涉及法律等重要事項(xiàng)需使用印章的,須依有關(guān)規(guī)定經(jīng)法律顧問審核簽字。第十三條財(cái)務(wù)人員依日常的權(quán)限及常規(guī)工作內(nèi)容自行使用財(cái)務(wù)印章無須經(jīng)上述程序。但預(yù)留于銀行的印鑒必須分開不同的人保管。第十四條用印后該印章使用單作為用印憑據(jù)由印章保管人留存,定期整理后交綜合