《證券股份有限公司流動性風(fēng)險管理辦法》模版

/**證券股份有限公司**證券股份有限公司流動性風(fēng)險管理辦法第一章總則第一條為加強公司流動性風(fēng)險管理，維護(hù)公司安全穩(wěn)健運行，依據(jù)有關(guān)《證券公司全面風(fēng)險管理規(guī)范》及《證券公司流動性風(fēng)險管理指引》，制訂本辦法。第二條以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的資金需求的風(fēng)險。第三條公司流動性風(fēng)險管理目標(biāo)是謹(jǐn)慎防范流動性風(fēng)險，建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對流動性風(fēng)險實施有效識別、計量、監(jiān)測和監(jiān)控，確保公司流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第四條公司流動性風(fēng)險管理遵循全面性、審慎性和預(yù)見性原則。（一）全面性原則。公司流動性風(fēng)險管理全面覆蓋各部門、分支機構(gòu)以及納入包含所有表內(nèi)外和境內(nèi)外業(yè)務(wù)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。（二）審慎性原則。公司對流動性風(fēng)險管理各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、審慎判斷，保障公司流動性的安全。（三）預(yù)見性原則。公司加強資金來源、資金運用規(guī)模及期限結(jié)構(gòu)變化方面的預(yù)測分析，合理預(yù)見各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險，溝通協(xié)調(diào)表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)發(fā)展。第五條公司流動性風(fēng)險管理體系包括：（一）流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)。（二）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。（三）融資管理。（四）流動性風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)與限額管理。（五）流動性風(fēng)險管理的其他手段。（六）流動性風(fēng)險管理報告。1/7**證券股份有限公司第二章流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)第六條公司流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)分為四個層級：第一層級為董事會、監(jiān)事會；第二層級為經(jīng)營管理層及其下級資產(chǎn)負(fù)債委員會、風(fēng)險管理委員會、首席風(fēng)險官；第三層級為流動性風(fēng)險管理職能部門，包括計劃財務(wù)部、風(fēng)險管理部、運營管理總部、稽核部；第四層級為各部門、分支機構(gòu)和子公司。第七條公司董事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，審核批準(zhǔn)公司流動性風(fēng)險偏好、重大投融資決策、信息披露等風(fēng)險管理重大事項，延續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，及時了解流動性風(fēng)險水平及重大變化，對流動性管理情形進(jìn)行監(jiān)督。第八條公司監(jiān)事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會和經(jīng)營管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情形并督促整改。第九條確保公司具備足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作；確保流動性風(fēng)險偏好和政策在公司內(nèi)部的有效溝通、傳達(dá)和實施；建立完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應(yīng)手段，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和監(jiān)控；充份了解風(fēng)險水平及其管理狀況等。第十條公司資產(chǎn)負(fù)債委員會在董事會授權(quán)范圍內(nèi)審議公司總體資源配置計劃，確定公司所有負(fù)債工具的最高規(guī)模和整體財務(wù)杠桿率上限，定時審議公司資產(chǎn)配置的戰(zhàn)略方針和操作策略，審議現(xiàn)金管理池的最低現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模，審議公司內(nèi)部利率政策、流動性應(yīng)急計劃等其他與流動性管理有關(guān)的議案。第十一條公司風(fēng)險管理委員會下設(shè)壓力測試工作組負(fù)責(zé)審議年度綜合壓力測試報告。第十二條首席風(fēng)險官應(yīng)充份了解流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，并及時向董并提出整改建議或意見。第十三條公司授權(quán)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)整體流動性風(fēng)險管理工作。計劃財務(wù)部統(tǒng)籌公司資金來源與融資管理，溝通協(xié)調(diào)安排公司資金需求，開展現(xiàn)金流管理，做好日間資金調(diào)度；監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；牽頭組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃擬定、演練和2/7**證券股份有限公司動性覆蓋率”與“凈穩(wěn)定資金比率”兩項監(jiān)管指標(biāo)日報和月報；承擔(dān)對子公司流動性風(fēng)險信息的匯總、對外報告職能，并對其流動性風(fēng)險管理狀況進(jìn)行分析和監(jiān)督；結(jié)合公司流動性狀況，對設(shè)定流動性風(fēng)險限額提供建議或意見；定時向首席風(fēng)險官報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及重大變化。第十四條風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險限額的監(jiān)控與至少每年一次的限額評估；定時與不定時開展流動性風(fēng)險壓力測試，視壓力測試結(jié)果向經(jīng)營管理層提交壓力測試報告；定時向首席風(fēng)險官報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及重大變化。第十五條運營管理總部負(fù)責(zé)公司自營和客戶證券交易法人資金交收組織、管理和風(fēng)險監(jiān)控，以及客戶資金安全存管等工作。如出現(xiàn)交收資金流動性風(fēng)險，應(yīng)第一時間通報計劃財務(wù)部和風(fēng)險管理部；計劃財務(wù)部將依據(jù)有關(guān)詳細(xì)情形安排流動性應(yīng)急支持。第十六條稽核部依據(jù)有關(guān)公司授權(quán)，定時、不定時開展事后審計，對流行性風(fēng)險管理政策和程序執(zhí)行情形、流動性風(fēng)險管理的充份性和有效性進(jìn)行檢查監(jiān)督。第十七條各部門、分支機構(gòu)、子公司對本部門或業(yè)務(wù)條線造成的流動性風(fēng)險承擔(dān)第一責(zé)任，在流動性風(fēng)險管理方面應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）針對本部門業(yè)務(wù)實施現(xiàn)金流管理與日間流動性管理，尤其是金融*場總部等存在對外融資部門；（二）嚴(yán)格執(zhí)行《**證券股份有限公司自有資金管理辦法》，用款計劃及時通知計劃財務(wù)部；（四）引入新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新技術(shù)手段和建立新機構(gòu)之前，應(yīng)充份評估其可能對流動性風(fēng)險造成或產(chǎn)生的影響，并提出有效風(fēng)控措施。（五）子公司獨立承擔(dān)日常流動性風(fēng)險管理工作，嚴(yán)格遵循《**證券股份有限公司子公司風(fēng)險管理辦法》，及時履行報告義務(wù)。3/7**證券股份有限公司第三章優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理第十八條公司持有的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)能夠續(xù)覆蓋未來30天的現(xiàn)金凈流出量，確保在壓力情景下能及時滿足流動性需求。公司優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)包括貨幣資金、超額結(jié)算備付金、貨幣基金以及可計入流動性覆蓋率監(jiān)管報表且未凍結(jié)或質(zhì)押的股票、債券和基金等。第十九條公司對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)按以下類別實行分類管理：（一）庫存現(xiàn)金、銀行存款、超額結(jié)算備付金等現(xiàn)金類資產(chǎn)；（二）公司持有的各類貨幣基金；債券和基金。其中，第一類優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)由計劃財務(wù)部直接管理。第二類和第三類優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)由計劃財務(wù)部監(jiān)控，各業(yè)務(wù)部門協(xié)助配合計劃財務(wù)部進(jìn)行管理。第四章融資管理第二十條計劃財務(wù)部應(yīng)建立并完善融資策略，監(jiān)測和分析融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，建立包括（但不限于）銀行借款、同業(yè)拆借、債券、短期融資券、資產(chǎn)證券化、收益憑證、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓等靈活的場內(nèi)及場外融資渠道。第二十一條證券回購業(yè)務(wù)由金融*場總部依照《金融*場總部債券回購業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行管理。第二十二條依據(jù)有關(guān)*場狀況和公司經(jīng)營計劃，計劃財務(wù)部應(yīng)結(jié)合公司流動性情況，分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。第二十三條計劃財務(wù)部及由資產(chǎn)負(fù)債委員會授予融資額度的部門應(yīng)加強融資渠道管理，密切監(jiān)測主要金融*場的交易量和價格等變更情形，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在*場上的適當(dāng)活躍程度，并定時評估*場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。第二十四條公司信用業(yè)務(wù)的融資抵（質(zhì)）押品依照《**證券融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度》和《**證券股票質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)管理制度》的規(guī)定進(jìn)行管理。融4/7**證券股份有限公司券回購業(yè)務(wù)的融資抵（質(zhì)）押品依照《金融*場總部債券回購業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行管理。第五章流動性風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)和限額管理第二十五條公司流動性風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率、財務(wù)杠桿、基礎(chǔ)資產(chǎn)使用率、融資渠道使用率、最低現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模、集中度等。第二十六條流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金率的計量、監(jiān)測和報告依照《**證券股份有限公司流動性風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。第二十七條公司應(yīng)對流動性風(fēng)險實施限額管理和分級預(yù)警。計劃財務(wù)部和風(fēng)險管理部依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險偏好和外部*場發(fā)展變化、監(jiān)管要求等情形，共同設(shè)定流動性風(fēng)險限額，提交資產(chǎn)負(fù)債委員會審批。風(fēng)險管理部對流動性風(fēng)險限額執(zhí)行情形進(jìn)行監(jiān)控，并負(fù)責(zé)至少每年一次流動性限額評估，評估后由計財財務(wù)部與風(fēng)險管理部共同商議是否調(diào)整流動性風(fēng)險限額，需調(diào)整的報資產(chǎn)負(fù)債委員會審批。第六章流動性風(fēng)險管理的其他手段第二十八條公司各業(yè)務(wù)部門及子公司負(fù)有流動性風(fēng)險的一線管理職責(zé)，應(yīng)主動關(guān)注各類影響流動性風(fēng)險的因素，準(zhǔn)確識別新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的流動性風(fēng)險，并向計劃財務(wù)部報告風(fēng)險信息。第二十九條聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險等對流動性風(fēng)險的影響，及時向計劃財務(wù)部提供風(fēng)險信息。計劃財務(wù)部應(yīng)充份評估，防范向流動性風(fēng)險的轉(zhuǎn)化與傳遞。第三十條計劃財務(wù)部和風(fēng)險管理部采用滿足流動性風(fēng)險管理需要的動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)或相應(yīng)手段，計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。第三十一條計劃財務(wù)部建立現(xiàn)金流測算和分析框架，計量、監(jiān)測和監(jiān)控正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口；不定時對正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配等進(jìn)行監(jiān)測和分析?，F(xiàn)金流測算和分析應(yīng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)5/7**證券股份有限公司債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充份考慮支付結(jié)算等對現(xiàn)金流的影響。第三十二條計劃財務(wù)部通過匡算日間流動性頭寸加強日間流動性管理，并根據(jù)資金缺口測算結(jié)果做好有關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第三十三條風(fēng)險管理部應(yīng)至少每半年開展一次流動性風(fēng)險壓力測試，分析公司承受短期和中長期壓力情景的能力。除年度綜合壓力測試報告需提交經(jīng)營管理層外，其他壓力測試結(jié)果由風(fēng)險管理部依據(jù)有關(guān)測試目的、重要程度等情形合理確定報告30通過對壓力測試結(jié)果分析，確定風(fēng)險點和脆弱環(huán)節(jié)，并將壓力測試結(jié)果運用于有關(guān)決策過程。第三十四條計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭擬定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并報資產(chǎn)負(fù)債委員會審批。流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)設(shè)定合理的觸發(fā)條件，規(guī)定應(yīng)急程序和措施，明確參加部門的權(quán)限、職責(zé)和報告路徑，合理估計可靠的應(yīng)急資金來源及獲取時間，確保公司可以應(yīng)對緊急情形下的流動性需求。第三十五條計劃財務(wù)部應(yīng)定時組織流動性風(fēng)險應(yīng)急演練，對應(yīng)急計劃進(jìn)行評估，并適時修訂。第三十六條各部門、分支機構(gòu)、子公司因自身管理不善引發(fā)的流動性風(fēng)險，將計入風(fēng)險事件，并作為部門年度考核扣分項。每年度終了時，由計劃財務(wù)部將流動性風(fēng)險年度評分結(jié)果提交風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部匯總后提交人力資源總部。流動性風(fēng)險事件包括（但不限于）：（一）各部門和分支機構(gòu)因業(yè)務(wù)規(guī)模的異常變更致使公司流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金率觸及監(jiān)管預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)；（二）各部門和分支機構(gòu)的投資限額和流動性風(fēng)險限額超過管理層及其下級委員會授予的額度；（三）子公司流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金率低于或觸及監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（四）子公司流動性風(fēng)險偏好超過董事會審批的標(biāo)準(zhǔn)；（五）各部門、分支機構(gòu)和子公司發(fā)生流動性應(yīng)急資金占用；6/7**證券股份有限公司（六）各部門、分支機構(gòu)和子公司發(fā)生其他可能影響流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的重大事件。第七章流動性風(fēng)險管理報告第三十七條為建立及時暢通的風(fēng)險信息溝通機制，計劃財務(wù)部應(yīng)當(dāng)向風(fēng)險管理部、首席風(fēng)險官、經(jīng)營管理層或其下級資產(chǎn)負(fù)債委員會履行報告義務(wù)。報告種類包括定時報告與不定時報告。第三十八條定時報告指風(fēng)險信息依照每天、每月或每年度的報告，包括流動性風(fēng)險事件（若有）、流動性風(fēng)險工作開展情形、流動性風(fēng)控指標(biāo)和限額執(zhí)行情形等。日報采用電子文檔的報告形式，月報或年報原則上采用書面報告