公司倉庫管理流程

年4月19日公司倉庫管理流程文檔僅供參考公司倉庫管理流程為加強成本核算，提高公司的基礎(chǔ)倉庫管理流程工作水平，進(jìn)一步規(guī)范物資流通、保管和控制程序，維護公司資產(chǎn)的安全完整，加速資金周轉(zhuǎn)，特制定本制度：

一、倉庫日常管理

1、倉庫保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺賬。原倉庫必須根據(jù)實際情況和各類材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類建立相應(yīng)的明細(xì)賬、卡片；半成品、產(chǎn)成品應(yīng)按照類型及規(guī)格型號設(shè)立明細(xì)賬、卡片；財務(wù)部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、料廢、退物料、返修物料應(yīng)分別建賬反映。

2、必須嚴(yán)格倉庫管理流程進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時逐筆錄入系統(tǒng)，做到日清日結(jié)，確保系統(tǒng)中物料進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。及時登記手工明細(xì)賬并與系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，確保兩者的一致性。

3、做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉庫保管員必須對各類庫存物資定期進(jìn)行檢查盤點，并做到賬、物、卡三者一致。如有變動及時向財務(wù)部反映，以便及時調(diào)整。

4、倉庫保管員必須定期進(jìn)行各類存貨的分類整理，對存放期限較長，逾期失效等不良存貨，要按月編制報表，提出處理意見報送領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員及時處理。5倉庫管理員應(yīng)責(zé)任心強，監(jiān)守崗位，無故不能離崗，保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行，嚴(yán)防火災(zāi)等事故發(fā)生。

二、入庫管理

1、物料進(jìn)倉時，倉庫管理員必須憑送貨單、檢驗合格單辦理入庫手續(xù)；如屬退料物資應(yīng)憑退料單辦理入庫手續(xù)，拒絕不合格或手續(xù)不齊全的物資入庫，杜絕只見發(fā)票不見實物或邊辦理入庫邊辦理出庫的現(xiàn)象。

2、入庫時，倉庫\o"清華領(lǐng)導(dǎo)力-管理"管理員必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。未經(jīng)辦理入庫手續(xù)的物資一律作待入庫物資處理放在暫放區(qū)域，經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，同時必須在短期內(nèi)通知采購人員負(fù)責(zé)處理。

3、入庫材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉庫\o"清華領(lǐng)導(dǎo)力-管理"管理員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)驗收單等有效單據(jù)及時填貨到票未到材料明細(xì)表，在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務(wù)。

4、材料驗收單的填開必須正確完整，供應(yīng)單位名稱應(yīng)填寫全稱并與發(fā)票單位一致，如屬票到抵沖的，應(yīng)在備注欄中注明原入庫時間，計重材料還應(yīng)注明單重和總重。材料驗收單上必須有保管員簽字，而且字跡清楚。每批材料入庫合計金額必須與發(fā)票上的不含稅金額一致。

三、出庫管理

1、各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物料出庫時必須辦理出庫手續(xù)，領(lǐng)料人員憑經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批簽字批準(zhǔn)的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，領(lǐng)料員和倉管員應(yīng)核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉庫管理員應(yīng)開具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入卡、入帳。

四、報表及其它管理

2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、結(jié)存情況匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細(xì)表每月27日前上報財務(wù)及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。

3、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。

4.倉管員在電腦上開具《采購單》，并由倉庫主管審核生效。將《采購單》打印一式三聯(lián)，經(jīng)倉庫主管和倉管員簽字加蓋收貨專用章后，第一聯(lián)存根自留，第二聯(lián)財務(wù)聯(lián)連同送貨單位的《送貨清單》交財務(wù)，第三聯(lián)對方聯(lián)同時交財務(wù)。

5.返修品回倉，以對應(yīng)的《采購?fù)素泦巍窞橐罁?jù)收貨，倉管員核實貨單無誤后在電腦上開具《采購?fù)朔祮巍?，注明原《采購?fù)素泦巍诽?，并?jīng)倉庫主管審核生效。

倉庫盤點流程

1、盤點準(zhǔn)備

倉庫主管將還未有自編碼的存貨通知支援中心補編編碼，并通知有關(guān)部門填制相關(guān)單據(jù)處理帳外物資。

營銷部、鞋業(yè)部和服裝部通知廠家和客戶在盤點日期間停止送收貨品。

財務(wù)部將盤點日前已經(jīng)審核生效的單據(jù)記帳。

倉庫主管組織倉庫人員對貨品進(jìn)行分區(qū)擺放，存貨以成品區(qū)、輔料區(qū)、成品待檢區(qū)、次品區(qū)、臺面輔料區(qū)、樣板鞋區(qū)分成六大區(qū)域分別得出存貨實存情況。

2、盤點進(jìn)行

倉庫主管組織倉庫人員初盤存貨，對存貨六大區(qū)域各指派1人擔(dān)任組長，2人配合。以盤點表記錄初盤結(jié)果。倉庫主管連同另外4名員工組成復(fù)盤小組，對初盤結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤，出現(xiàn)差異倉庫自查原因。

倉庫主管將初盤數(shù)據(jù)輸入電腦，將《盤點單》打印提供給\o"財務(wù)"財務(wù)部，財務(wù)部組織公司人員組成抽盤小組，以2人為1組對各大區(qū)域進(jìn)行抽盤工作。抽盤人員從實物中抽取20%復(fù)核初盤資料，從初盤資料中抽取30%對實物進(jìn)行抽盤。抽盤量要求占總庫存的50%。發(fā)現(xiàn)差異由倉庫主管重新盤點更正初盤資料。差錯率高于1%，倉庫主管對該區(qū)域貨品進(jìn)行重新全盤。經(jīng)復(fù)盤經(jīng)過的《盤點單》由財務(wù)部審核，并打印一式二份，由倉庫主管、財務(wù)主管簽字，各持1份。

3、盤點后期工作

倉庫主管將已審核《盤點單》導(dǎo)出為進(jìn)、出倉單，電腦自動生成《盤盈單》和《盤虧單》。倉庫主管查找盤盈盤虧的原因，并將《庫存盤點匯總表》和差異原因查找報告交財務(wù)主管復(fù)核上交總經(jīng)理審批后。財務(wù)部據(jù)審批結(jié)果審核《盤盈單》和《盤虧單》調(diào)整庫存帳。

4、盤點其它規(guī)定

盤點倉庫\o"管理"管理的流程工作規(guī)定每月進(jìn)行一次，時間為月末最后2天。頭天晚上8時開始至次日中午完成初盤和復(fù)盤工作，下午進(jìn)行抽盤工作。

參加盤點工作的人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，貨品磅碼、單位必須規(guī)范統(tǒng)一；名稱、貨號、規(guī)格必須明確；數(shù)量一定是實物數(shù)量，真實準(zhǔn)確；絕對不允許重盤和漏盤。由于人為過失造成盤點數(shù)據(jù)不真實，責(zé)任人要負(fù)過失責(zé)任。

對于盤點結(jié)果發(fā)現(xiàn)屬于實物責(zé)任人不按貨品要求收發(fā)及保管財物造成損失，實物責(zé)任人要承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任。談?wù)劇柏浀狡蔽吹健钡馁|(zhì)量管理“貨到票未到”是銷售模式的產(chǎn)物在醫(yī)藥流通領(lǐng)域由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)化的過程中，出現(xiàn)了多種不同的銷售模式，代銷形式、總代理形式、總經(jīng)銷形式、委托銷售、移庫寄存形式等等，在眾多的形式中，有一個共同點，那就是“貨到票未到”，在購進(jìn)方完成商品銷售后再向供貨方結(jié)賬，供貨方才據(jù)實開票，購進(jìn)方才按票付款。這種營銷方式的市場資金風(fēng)險完全由供貨方承擔(dān)，購進(jìn)方無任何市場風(fēng)險，僅承擔(dān)商品在銷期間的實物保管安全責(zé)任，風(fēng)險為零，無本經(jīng)營。這是供銷雙方都比較樂意接受的一種銷售模式和結(jié)算方式?！柏浀狡蔽吹健钡默F(xiàn)象不是一朝一夕形成的，是供銷雙方在市場經(jīng)濟的環(huán)境下，為達(dá)到生存或雙贏的局面逐步形成的。實行市場經(jīng)濟以后，供求關(guān)系從賣方市場向買方市場發(fā)生轉(zhuǎn)換，一些供貨企業(yè)采用各種手段賒銷自己的商品，也有些供貨企業(yè)為督促買方及時支付貨款或滯后納稅，一般在收到貨款時才開具發(fā)票，當(dāng)然也有購貨方以各種借口長期拖欠供貨方貨款，致使無法取得發(fā)票的情況，凡此種種，使“票貨同行”離我們漸漸遠(yuǎn)去，而“貨到票未到”卻成為醫(yī)藥流通領(lǐng)域中一個普遍存在的現(xiàn)象。“貨到票未到”銷售現(xiàn)象中的票據(jù)管理為強化藥品生產(chǎn)、流經(jīng)過程的監(jiān)督管理，嚴(yán)厲打擊“掛靠經(jīng)營”等違法行為和經(jīng)銷假劣藥品違法活動，保障藥品質(zhì)量安全，國家食品藥品監(jiān)督管理局發(fā)出了規(guī)范藥品購銷活動中票據(jù)管理有關(guān)問題的通知。其主要精神是：購進(jìn)藥品必須驗明供貨方稅票、銷售出庫單與實際購進(jìn)藥品的品種、數(shù)量，核對一致后方可作為合格藥品入庫或上架銷售，建立購進(jìn)藥品驗收記錄，做到票、賬、貨相符。但在醫(yī)藥流通企業(yè)實際執(zhí)行過程中，不論是批發(fā)企業(yè)還是零售企業(yè)，都因為有著總經(jīng)銷、總代理等多種代銷銷售模式的存在，導(dǎo)致增值稅票和實際商品不能同行，往往是送貨清單和商品同行，造成購進(jìn)企業(yè)不能夠做到依據(jù)稅票所列內(nèi)容進(jìn)行來貨驗收，致使商品不能夠及時入庫，不能夠及時上柜銷售。財政部會計司在《會計制度補充規(guī)定及問題解答》中規(guī)定了“貨到票未到”的會計處理方法：界定“貨到票未到”的標(biāo)準(zhǔn)有兩條：1、貨到；2、發(fā)票未到。兩條標(biāo)準(zhǔn)必須同時具備。不應(yīng)包括購進(jìn)貨物并已驗收入庫，發(fā)票收到但尚未支付貨款的情況?！柏浀狡蔽吹健痹谪攧?wù)意義上的資金所有權(quán)（債權(quán)）仍為供方，其銷售權(quán)為賣方。賣方在商品銷售后扣除自己的利潤所得，再將貨款按進(jìn)價成本付款給供貨方，此前在銷售方的財務(wù)意義上體現(xiàn)為“已銷應(yīng)付貨款”，為債務(wù)方。由于外購物資的發(fā)票未到，無法與供貨方進(jìn)行結(jié)算，企業(yè)為了保證會計核算的真實、完整，《企業(yè)會計制度》規(guī)定，物資已經(jīng)收到，但尚未辦理結(jié)算手續(xù)的，可暫不作會計分錄；月度終了，對于尚未收到發(fā)票的收貨憑證，可按合同或預(yù)計價格進(jìn)行估價，暫估入賬，也就是眼下醫(yī)藥流通企業(yè)一般采用的假設(shè)入賬。財政部的一系列政策和制度，扶持和順應(yīng)了市場經(jīng)濟形勢下出現(xiàn)的新型的銷售模式，充分肯定了因代銷等模式而形成的“貨到票未到”的現(xiàn)象?！柏浀狡蔽吹健钡默F(xiàn)象是客觀存在的，有沒有既使代銷等模式的過程管理符合GSP的要求，符合國家食品藥品監(jiān)督管理局關(guān)于規(guī)范藥品購銷活動中票據(jù)管理有關(guān)問題通知的精神，又讓代銷等模式在醫(yī)藥流經(jīng)過程中健康成長呢？筆者在調(diào)研增值稅發(fā)票上所具備的基本要素以及GSP的相關(guān)條款精神后，認(rèn)為是有路可行的。1、在首營企業(yè)的審核中，增加一條15位的首營企業(yè)納稅人識別碼；2、規(guī)范代銷等銷售模式中的送貨清單的式樣，除了供貨企業(yè)名稱、購貨單位、商品通用名稱、劑型、規(guī)格、批號、有效期、生產(chǎn)廠商、數(shù)量、日期、和銷售金額等GSP中有明確規(guī)定的內(nèi)容外，特別強調(diào)的是要增加供貨企業(yè)15位納稅人的識別碼，因為企業(yè)納稅人識別碼是唯一不變的識別碼。在商品銷完后供貨方開具稅票上的企業(yè)納稅人識別碼必須與供貨方送貨清單上的企業(yè)納稅人識別碼一致，這樣就能夠杜絕稅票與貨單之際可能發(fā)生的不規(guī)范弊端。在供貨方送貨清單符合規(guī)范的前提下，商品在