企業(yè)運營風(fēng)險評估

企業(yè)運營風(fēng)險評估序號部門范圍風(fēng)險項風(fēng)險描述損失程度風(fēng)險評發(fā)生頻度平估風(fēng)險值風(fēng)險等級應(yīng)對措施1安環(huán)部暴雨內(nèi)澇風(fēng)險因氣候變化，出現(xiàn)內(nèi)澇造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人貝女全等損失415中1、與氣象、地質(zhì)部門協(xié)議災(zāi)害通報機制，當(dāng)發(fā)生災(zāi)害預(yù)警時，以電話或短信形式通知，及時做好應(yīng)對準(zhǔn)備。2、安環(huán)部每天上網(wǎng)查詢未來幾天天氣變化情況，隨時關(guān)注天氣變化情況。3、堅持中層值班制度，隨時處理緊急突出事件。4、制定應(yīng)急措施，使災(zāi)害發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)牛產(chǎn)。2地震風(fēng)險因地質(zhì)變化，出現(xiàn)地震造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人貝女全等損失415中3重大事故火災(zāi)風(fēng)險因消防安全管理疏漏，造成火災(zāi)，對公司建筑、設(shè)備、人員安全426高1、定期進行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習(xí)。2、定期檢杳消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施，使火災(zāi)發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。

45爆炸風(fēng)險交通事故風(fēng)險對爆炸物品管理失當(dāng)或火災(zāi)引起儲油罐、壓縮氣罐溫度過高發(fā)生的爆炸風(fēng)險公司管理人員乘公司車輛外出辦理業(yè)務(wù)，發(fā)生交通事故風(fēng)險421254中中1、對有爆炸危險的化學(xué)品單獨恒溫存放。2、對儲氨罐、壓縮氣罐等強檢安全設(shè)備定期由市質(zhì)監(jiān)局進行鑒定。3、制定應(yīng)急措施，使爆炸發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。1、招聘司機時嚴(yán)格把關(guān)，必須持有對應(yīng)駕照且3年內(nèi)無交通事故發(fā)生；2、外出時要選擇安全行車路線；3、購買交通意外保險等，降低損失。6化學(xué)品泄露風(fēng)險化學(xué)品管理不善，出現(xiàn)泄露，從而引起中毒、火災(zāi)、爆炸、環(huán)境污染等風(fēng)險325中1、對危險化學(xué)物品單獨存放。2、在存放危險化學(xué)品倉庫配置對應(yīng)型號的滅火裝置、防毒面具等。3、制定應(yīng)急措施，使化學(xué)品泄露發(fā)生時盡力減少損失。廢棄物處理不當(dāng)風(fēng)險環(huán)境污染風(fēng)險危險廢棄物未經(jīng)處理直接丟棄，影響周邊環(huán)境和人員健康風(fēng)險因生產(chǎn)釋出的粉塵、噪音、污水等對環(huán)境造成影響，引起周邊相關(guān)方投訴或環(huán)保部門處罰風(fēng)險。221133低低危險廢棄物交給有資質(zhì)公司進行回收。定期請環(huán)境監(jiān)測部門進行環(huán)境監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)不達標(biāo)時及時分析原因和采取改善措施。7政策變化風(fēng)險因新法規(guī)發(fā)行、貿(mào)易壁壘法規(guī)、勞動法規(guī)、版權(quán)法規(guī)等政策發(fā)生變化，公司未及時對應(yīng)而發(fā)生的風(fēng)險。415中1、人力行政部、安環(huán)部、品管部、工程部密切關(guān)注新法律法規(guī)的發(fā)行/變更，并分析變化對公司的影響，及時通報風(fēng)險管理委員會。8社會企業(yè)威嚇風(fēng)險企業(yè)或人員受到黑社會敲詐勒索、主管部門索賄等威嚇風(fēng)險314中發(fā)生此類事件報警處理。

民事暴力風(fēng)險傳染病等彳建康風(fēng)險聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、非法游行等，妨礙生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。傳染病在公司內(nèi)部爆發(fā)，導(dǎo)致員工身體病變，出勤率下降的風(fēng)險221133低低發(fā)生此類事件報警處理。人力部與防疫站保持定期聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)社會有傳染病流行時，對公司米取必要的消毒等控制措施。勞動力大量短缺風(fēng)險因產(chǎn)能季節(jié)性調(diào)整、或生產(chǎn)規(guī)模擴大，所需大量員工不能及時招聘到位，耽誤生產(chǎn)銷售213低1注冊人才市場、招聘網(wǎng)站VIP會員，爭取優(yōu)先發(fā)布和招聘求職者。因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致勞資1、進行員工滿意度調(diào)查，及時了解員工心態(tài)，環(huán)境。改善就業(yè)罷工等勞資雙方嚴(yán)重對立，產(chǎn)生的集體罷工或集體中糾紛風(fēng)險罷工。嚴(yán)重擾亂企業(yè)經(jīng)營秩序，造成社面影響。會負(fù)2242、建立通暢的溝通渠道，定期召開職工代表大會，解員工需求。了3、建立工資正常增長機制。1、內(nèi)部員工糾紛管理部按公司制度進行處理，處理過程管理人員人在處理員工糾紛事件中，經(jīng)辦人員受到必須溫和。身受到攻擊人身攻擊、打擊報復(fù)等，導(dǎo)致人身受傷、213低2、涉及刑法時間移交公檢法處理。風(fēng)險財產(chǎn)損失等3、在處理事件過程中不得辱罵、毆打員工，做到公平公正、對事不對人。1、招聘司機時嚴(yán)格把關(guān)，必須持有對應(yīng)駕照且3年內(nèi)無駕駛員安全因司機酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī)行駛235中交通事故發(fā)生；風(fēng)險等原因，造成的交通事故2、長途駕駛時安排兩位司機替換駕駛。3、購買交通意外保險。接待工作風(fēng)日常接待中的工作失誤，造成對公司整112低接待工作安排好負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門需要做好的工險體形象的不良影響作是否落實。社會9121314151617

1819印章管理風(fēng)險公司機密泄露風(fēng)險因缺之印章管理和使用權(quán)限制度依據(jù)，造成錯用等風(fēng)險因特殊原因，公司機密外泄的風(fēng)險231134低中1、公司主要印章由財務(wù)部保管，需要使用公司印章時必須得到總經(jīng)理或兩個副總以上聯(lián)合簽名方可使用。2、部門印章有部門經(jīng)理保管，需加蓋印章時由部門經(jīng)理執(zhí)行。3、制疋印早管理制度并頭施。1、與主要管理人員及核心技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議。2、將公司文件、資料區(qū)分涉密等級，不同等級機密文件需要相應(yīng)權(quán)限才能杳看。20數(shù)據(jù)服務(wù)器數(shù)據(jù)盤損壞因數(shù)據(jù)盤損壞，而造成的數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務(wù)中斷123低重要數(shù)據(jù)使用移動硬盤進行備份并另外存放。21工公司ERP數(shù)據(jù)庫損壞因數(shù)據(jù)庫損壞，造成業(yè)務(wù)中斷213低數(shù)據(jù)庫進行定期備份并另外存放。22程部信息大量盜版軟件使用風(fēng)險因大量使用盜版軟件，可能會帶來經(jīng)濟陪償213低主要大型軟件、設(shè)計軟件購買正版使用。23主干網(wǎng)絡(luò)損壞（線纜、因中心交換宕機造成業(yè)務(wù)中斷112低設(shè)立網(wǎng)絡(luò)維護人員，發(fā)生網(wǎng)絡(luò)中斷時及時進行修復(fù)。設(shè)備）24聘任誠信風(fēng)險應(yīng)聘者資歷隱瞞或造假，人資和招聘部門失察，導(dǎo)致的管理風(fēng)險和操作風(fēng)險。213低大專以上學(xué)歷應(yīng)聘者畢業(yè)證書必須上網(wǎng)查證，發(fā)現(xiàn)造假者一律不得錄用。25人力管理隊伍斷層風(fēng)險因培養(yǎng)速度跟不上公司發(fā)展需要，或短時間內(nèi)流失的管理人員較多，出現(xiàn)管理管理隊伍斷層，嚴(yán)重影響管理水平。325中1、制定合理的晉升制度，培養(yǎng)預(yù)備管理人員。2、分析人員流動率，在人員流動較高時段（如春節(jié)前后）提前二個月招收儲備干部進行培養(yǎng)。3、每年定期做好人才盤點工作。

2627安環(huán)部—般工傷重大工傷事故風(fēng)險因員工個人失誤或意外導(dǎo)致非嚴(yán)重工傷帶來的風(fēng)險因管理失誤或工作條件不當(dāng)，造成人員死亡或重傷121325低中1、加強安全管理，每個部門設(shè)兼職安全員一名，每天對本部門的安全狀況進行檢杳，發(fā)現(xiàn)隱患及時消除。2、設(shè)定輕安全事故目標(biāo)每月跟蹤，對工傷事故進行監(jiān)控和登記，每次工傷事故均需要責(zé)任部門進行分析和改善。1、新員工必須進行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓(xùn)；3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢杳和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微）進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產(chǎn)安全；5、購買工傷保險和職工互助險。2829人力行政部中高層人員離任風(fēng)險人員流失風(fēng)險因管理缺失，人員的離職造成岡位空缺、工作停滯、重要機密或知識流失、或則直接的利益損失。因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致群體人員不滿，外部競爭等因素等，產(chǎn)生的操作員工50人以上集體跳槽，或中層管理人員5人以上集體跳槽。妨礙正常生產(chǎn)經(jīng)營。221133低低1、培養(yǎng)和提咼中層管理人員能力，中咼層人員離職可以晉升替補。2、完善公司管理職責(zé)，將各層次管理人員職責(zé)規(guī)范化，減少中咼層離職帶來的影響。1、每年進行員工滿意度調(diào)查，及時了解員工不滿意的地方，及時改善。2、在員工流動較大的月份，提前做好儲備人員的招聘和培訓(xùn)。3、與相關(guān)技工、中專等學(xué)校簽訂用工就業(yè)合同，提供實習(xí)

30員工培訓(xùn)風(fēng)險培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)中的實施和培訓(xùn)/訓(xùn)練后的管理跟蹤等環(huán)節(jié)的失誤’造成培訓(xùn)達不到預(yù)期效果033低培訓(xùn)后進仃考核評分，對考核不合格的重新進行培訓(xùn)，直到合格為止。31績效評估風(fēng)險因評估標(biāo)準(zhǔn)的合理性、未充分考慮客觀因素、主觀因素影響、評估反饋等環(huán)節(jié)失誤，造成評估效果差123低績效評估定出初稿后，進行試運行多部門共同討論，評審可行后再實施。32關(guān)鍵崗位欺詐風(fēng)險資金流轉(zhuǎn)管理、大宗米購操作管理、財務(wù)報表管理等環(huán)節(jié)，因監(jiān)控不到位，操作及監(jiān)管人員利用職務(wù)的便利損害公司利益。213低建立健全的采購審批制度，對于大宗設(shè)備、儀器和材料購買必須經(jīng)過項目組驗證分析，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進行購買。3334薪資發(fā)放風(fēng)險新酬設(shè)計風(fēng)險工資發(fā)放不及時引起的糾紛和投訴因新酬體系設(shè)計不科學(xué)不合理，影響員工隊伍的穩(wěn)定性，不能招聘到優(yōu)秀的員工，不能調(diào)動員工的積極性。111122低低在未能準(zhǔn)時發(fā)放工資時，事先出通告告知員工延遲的原因和延遲的日前，減少員工不滿。薪酬體系定出初稿后，進行多部門共同討論，評審可行后再實施。35用工法律風(fēng)險勞動合同、培訓(xùn)合同、工傷、社保、工作時間等國家法律制度有明確規(guī)定，而公司無法完王依法制定制度或制度缺失，可能導(dǎo)致相關(guān)部門處罰或引起勞動糾紛或無法合法追究責(zé)任，影響企業(yè)利益和聲譽。112低1、使用規(guī)范的勞動合同格式，守法經(jīng)營。2、參保人員足額父納各項社會保險。36人1行部匕政部'律合同簽訂風(fēng)險合同擬訂、審核、簽署把關(guān)不嚴(yán)，合同條款顯失公平、公正、造成企業(yè)損失。314中1、建立合同評審制度，每次合同簽訂刖必須經(jīng)過相關(guān)部門和責(zé)權(quán)人員會簽，減少合同簽訂風(fēng)險。

37合同簽訂風(fēng)險簽訂合同的目的、主體資格、內(nèi)容不符合法律和政策的要求，導(dǎo)致合同無效，造成企業(yè)損失314中2、涉及金額重大的合同，要咨詢總部專業(yè)人員，經(jīng)批準(zhǔn)后才能簽署。38合同簽訂風(fēng)險簽訂的合同不是雙方真實意思的表示或「沒有米取書面形式和履行相關(guān)的法律手續(xù)，導(dǎo)致合同無效，造成企業(yè)損失。314中39合同執(zhí)行風(fēng)險合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)困難和偏差或者失誤，引起糾紛造成損失314中定期對合同執(zhí)行情況進行檢杳和回顧，發(fā)現(xiàn)問題及時提40合同變更或終止風(fēng)險未按合法有效的程序變更或終止合同，：引起糾紛造成損失314中醒糾正。41合同保管風(fēng)險合同未按規(guī)定歸檔安全保存，丟失、毀損，致使企業(yè)受損213低所有合同統(tǒng)一由財務(wù)部保管，按合同條款付款，沒有合同的不允許付款。42基建、工程質(zhì)量缺陷風(fēng)險因施工監(jiān)督、驗收把關(guān)失誤造成建筑物存在安全隱患314中按照國家規(guī)定實施報建、驗收流程。商標(biāo)及其他專利、發(fā)明風(fēng)險1、商標(biāo)、技術(shù)專利發(fā)布前做好保密丄作，完成后馬上進：43關(guān)鍵商標(biāo)、技術(shù)性專利、發(fā)明未及時申請注冊或遭遇搶注415中行注冊申請。2、與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議，出現(xiàn)違法情況由律師處理相關(guān)事項。營業(yè)執(zhí)照及44其他授權(quán)證、照被吊銷風(fēng)險營業(yè)執(zhí)照及其他證照因過期或未及時年檢而被吊銷或被罰款213低由管理部每年定期進行年檢，財務(wù)部進行監(jiān)督。

45重要法律文書、材料丟失風(fēng)險股東大會、董事會、監(jiān)事會重要材料以及法院判決書、房產(chǎn)證照、抵押手續(xù)等丟失213低重要法律文書等由檔案室進行保管，并復(fù)印備份分開保存。1、管理部、品質(zhì)部體糸密切關(guān)汪新法律法規(guī)的發(fā)行1變~46政策法規(guī)變化所產(chǎn)生的因與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)國家法律、法規(guī)、規(guī)章的重大變化或更改，沒有及時米取314中更，并分析變化對公司的影響，及時通報風(fēng)險管理委員會。風(fēng)險有效措施致使企業(yè)受損2、制定公司未來3年的發(fā)展規(guī)劃，并每年評估發(fā)展規(guī)劃的適用性，必要時進行調(diào)整。47訴訟風(fēng)險因工作失誤導(dǎo)或超過訴訟時效致重要法律訴訟失利213低與律師事務(wù)所簽訂顧冋協(xié)議，出現(xiàn)與法律相關(guān)事項由律師主導(dǎo)或參與。1、新員工必須進行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓(xùn)；48勞務(wù)風(fēng)險因勞動保護措施不到位或因違章操作致使員工受傷、致殘、死亡等處理糾紛213低3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢杳和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微）進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產(chǎn)安全；5、購買雇主責(zé)任險和工傷意外保險49勞務(wù)風(fēng)險國家勞動法規(guī)執(zhí)行不到位，而造成勞資糾紛，甚至影響企業(yè)形象。112低守法經(jīng)營，嚴(yán)格執(zhí)行勞動法規(guī)。50品管法產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險因產(chǎn)品質(zhì)量不合格，導(dǎo)致消費者投訴、訴訟，影響企業(yè)形象，造成企業(yè)損失213低1、進貨、過程、出貨檢驗嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、51部律不止當(dāng)競爭競爭對手以不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?，擠壓我314中與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議，出現(xiàn)違法情況由律師處理的風(fēng)險方產(chǎn)品市場，惡意誹謗，詆毀我方產(chǎn)品相關(guān)事項。

52采購價格風(fēng)險因供應(yīng)市場價格波動分析、判斷失誤、尋價方法不當(dāng)?shù)仍斐擅踪弮r格偏咼、存貨不足、滯庫等損失224中1、米購疋期關(guān)注材料市場價格，米購刖米取貨比—豕，擇優(yōu)選用原則。2、當(dāng)材料預(yù)計會大幅度提價時，在分析資金收益優(yōu)勢下，可多米購部分作為庫存。53采購談判風(fēng)險因程序缺失、人員主觀過錯、監(jiān)督不到位等，造成米購成本增加損失213低建立健全的采購審批制度，對于大宗設(shè)備、儀器和材料購買必須經(jīng)過部門經(jīng)理審核，財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進行購買。54生大宗原料計劃風(fēng)險因需求數(shù)量計劃失誤，造成斷貨、滯庫或是米購成本增加。213低55產(chǎn)部采過購程匯票等有價證券安全因經(jīng)辦人員在領(lǐng)取、傳遞、保管、郵寄等環(huán)節(jié)的失誤，造成有價證券丟失112低匯票等領(lǐng)取、移交時，必須進行雙方簽名確認(rèn)。56設(shè)備、配件米購質(zhì)量風(fēng)險供應(yīng)商選擇失誤、或驗收把關(guān)失誤，造成設(shè)備配件不能正常使用213低設(shè)備、配件采購與供應(yīng)商簽訂合同要包括質(zhì)量協(xié)議、保57原材料到貨風(fēng)險因原料到貨不及時造成生產(chǎn)停產(chǎn)，或成品缺貨123低修協(xié)議、延誤父付賠償?shù)雀綄贄l款，出現(xiàn)冋題由供應(yīng)商按合同返工、維修或賠償。58原材料供應(yīng)因供應(yīng)商原因、運輸原因等，導(dǎo)致計劃123低中斷風(fēng)險外供應(yīng)中斷，影響生產(chǎn)。59財務(wù)部應(yīng)收賬款信用風(fēng)險因經(jīng)銷商不守信用拖欠貨款或經(jīng)銷商鋪底貨款不能安全收回325中60授信審批風(fēng)險客戶資產(chǎn)擔(dān)保手續(xù)的審核、審批；客戶資信的審核、審批沒按規(guī)定辦理或把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致客戶信用不真實，造成企業(yè)損失。314中

61信用的喪失風(fēng)險由于某種突發(fā)原因?qū)е裸y行信用、供應(yīng)商信用喪失，賬戶被銀行監(jiān)管，只收不放；供應(yīng)商停止供貨，崔要貨款。嚴(yán)重威脅企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，甚至牛存。415中〔、合法經(jīng)營，賬目清晰，定期召開財務(wù)會議，流、經(jīng)營狀況、信用等級是否可控。評審資金62現(xiàn)金存取風(fēng)險大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫；致使公司資產(chǎn)遭受損失213低大宗現(xiàn)金存儲需派專車接送，超過50W兀以上的現(xiàn)金:存取可要求110派警察護送。出納及收款人員L63財務(wù)資金違規(guī)操作風(fēng)險1賬非法挪用或占有；出納、收款員在收取現(xiàn)金過程中因過失使收款金額與入帳213低金額不符，致使帳務(wù)出錯或少收款；1、建立健全的財務(wù)管理制度，層層監(jiān)督，防止相關(guān)財務(wù)64資金違規(guī)操作風(fēng)險2非授權(quán)人員過手大量的現(xiàn)金貨款，產(chǎn)生的截流、挪用、非法占有等；出納及收款人員在收取銀行票據(jù)、有價213低人員工作失誤或惡意侵吞財產(chǎn)。2、當(dāng)發(fā)生違法挪用、侵吞財產(chǎn)時，立即報警,程序處理相關(guān)案件。按法律65票據(jù)真?zhèn)伪鎰e風(fēng)險證券的過程中，不能及時或不能辨別票據(jù)的真?zhèn)魏推溆行?，給企業(yè)造成的損失。112低66財務(wù)部財務(wù)企業(yè)盈利能力風(fēng)險企業(yè)銷售利潤率、資產(chǎn)報酬率低，致使自我造“血”能力弱，企業(yè)發(fā)展受限，競爭力弱。415中67資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險資本結(jié)構(gòu)不合理，致使資本運營成本加大，或債務(wù)負(fù)擔(dān)過大，企業(yè)受損。415中68資金保管風(fēng)險應(yīng)收票據(jù)、有價證券、庫存現(xiàn)金等在保管過程中被盜、被毀、丟失、過期等，致使公司資產(chǎn)遭受損失415中1、重要票據(jù)等放在銀行保險箱進行保存。2、在條件許可下，重要文件備份并另外存放。購買相關(guān)保險。

69支付審批風(fēng)險付款違約風(fēng)險無授權(quán)、超授權(quán)或簽批手續(xù)不全的支付現(xiàn)金或銀行存款314中1、建立健全的財務(wù)制度，保證流動資金充足。2、建立健全的審批制度，保證大筆資金流動均有夠權(quán)限人70因付款不及時造成的違約賠償款；314中員簽批。3、在不能及時支付時應(yīng)提刖與對方溝通，爭取適當(dāng)?shù)难悠凇?1結(jié)算操作風(fēng)險結(jié)算過程中結(jié)算錯誤，致使多付款或匯錯賬戶造成收回困難314中72押金退還差各種押金退款是否按規(guī)定流程和規(guī)定辦理213低押金項目統(tǒng)一登記管理，并注明到期日期，到期后專人負(fù)責(zé)錯風(fēng)險退款。73費用支出風(fēng)險費用報銷程序不完整或不嚴(yán)格執(zhí)行程序，費用支出超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支、虛報冒領(lǐng)、亂攤費用。112低建立健全的費用報銷和審批流程，所有費用憑發(fā)票報銷，無發(fā)票的必須經(jīng)過副總級以上審批才能報。財報數(shù)據(jù)失真通過待攤費用、預(yù)提費用、往來賬項等調(diào)節(jié)74費用，最終調(diào)節(jié)利潤，造成財務(wù)數(shù)據(jù)失真213低建立健全的財務(wù)制度，保證相關(guān)財務(wù)操作按規(guī)疋執(zhí)行。1、財務(wù)部、市場部密切注意有關(guān)客戶的賬款支付情況，當(dāng)超信用額度發(fā)生應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款占用金出現(xiàn)連續(xù)多個月不能準(zhǔn)時付款，有應(yīng)收賬款風(fēng)險情況時提交額大、回收期長（超賬期）影響資金的流風(fēng)險管理委員會審議。77應(yīng)收款風(fēng)險轉(zhuǎn)?加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)。應(yīng)收款因客戶財務(wù)狀415中2、與銀行、證券公司等金融行業(yè)保持良好溝通，當(dāng)有相關(guān)況惡化、破產(chǎn)或其他原因無法收回，形成壞客戶重大經(jīng)營變化時能提刖收到信息并作出應(yīng)對。帳3、與客戶簽訂銷售合同必須包含款項支付和逾期支付違約處罰的條款。78個人借款無個人借款長期掛賬不及時清理，導(dǎo)致不能收123低法收回風(fēng)險回，給公司造成損失

79財務(wù)部財務(wù)財務(wù)印章管理使用風(fēng)險財務(wù)印章及銀行印鑒保管使用混亂，易產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛和資金損失。314中1、建立健全的財務(wù)制度，印章/鑒保管、使用制度，相關(guān)印章/鑒專人保管。2、大筆資金流動必須有權(quán)限管理人員簽批。80存貨滯庫風(fēng)險因市場變化或生產(chǎn)計劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致成品積壓，或?qū)е旅踪徚窟^大，造成物資滯庫，影響資金流轉(zhuǎn)或發(fā)生存貨減值。325中1、制定最高最低庫存標(biāo)準(zhǔn)和先進先出制度，保證良好的庫存周轉(zhuǎn)率。2、定期對超期庫存產(chǎn)品進行檢杳，防止產(chǎn)品變質(zhì)。81存貨短缺風(fēng)險因市場變化或沒有良好的供應(yīng)商群，在生產(chǎn)急需時發(fā)生存貨缺少致使停產(chǎn)受損?；蛘呤袌鲱A(yù)測、生產(chǎn)計劃不準(zhǔn)確，致使產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致受損。224中82存貨保管風(fēng)險因相關(guān)人員管理不善（沒有執(zhí)行先進先出原則致產(chǎn)品過期報廢，存貨沒有按照規(guī)定的溫度、時間、方法保管致存貨變質(zhì)或不能使用，有可能失竊被盜及人為原因造成的火災(zāi)等）造成存貨的報廢損失。224中制定倉庫管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行先進先出、超期庫存檢驗等要求。83存貨保管風(fēng)險因不可抗力的原因造成存貨的大量損失，比如地震、自然火災(zāi)、水災(zāi)等。213低倉庫等存儲區(qū)域做好消防安全、自然災(zāi)害應(yīng)急措施，將風(fēng)險將低。84存貨收、發(fā)風(fēng)險無訂單或超訂單收貨，造成積壓213低制定貨物收發(fā)流程，倉庫按訂單數(shù)量收發(fā)貨物。85存貨收、發(fā)風(fēng)險銷售提貨單開具不準(zhǔn)確，比如錯開價格、數(shù)量、品種、折扣等，再比如促銷政策執(zhí)行錯誤，導(dǎo)致的損失。提貨單的聯(lián)次用途不明確也極易產(chǎn)生重復(fù)發(fā)貨的風(fēng)險。213低發(fā)貨通知單由市場部業(yè)務(wù)員開出，并且經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽名后才能下發(fā)到倉庫。

8687存貨收、發(fā)風(fēng)險存貨收、發(fā)風(fēng)險因倉庫保管的原因，致使發(fā)錯貨物、多發(fā)貨物、發(fā)錯客戶等造成損失。因不能按時按量滿足客戶的需求，致使違約造成賠付。122133低低倉庫產(chǎn)品分區(qū)域存放，進倉貨物貼標(biāo)識牌，發(fā)貨刖對貨物進行確認(rèn)。1、將準(zhǔn)時交付率設(shè)為公司級數(shù)據(jù)目標(biāo)，每月進行評估是否達標(biāo)。2、不能按時按量發(fā)貨時，由市場部與客戶進行溝通，得到客戶的諒解，同時須保留客戶同意的相關(guān)記錄。88存貨收、發(fā)風(fēng)險發(fā)出的產(chǎn)品沒有取得或沒有及時取得對方的合法有效的相關(guān)手續(xù)，也不及時對賬，缺乏監(jiān)管，造成貨物損失。213低制定發(fā)貨及對賬流程，按流程展開工作。89存貨收、發(fā)風(fēng)險因賒銷政策不合理或沒有嚴(yán)格執(zhí)行賒銷政策，致使貨、款不能收回。213低無特殊情況不能進行賒銷，月結(jié)貨款的必須在合同注明。90存貨收、發(fā)風(fēng)險原材料米購?fù)素浐鬅o人催要，造成款、貨損失風(fēng)險213低退后后在系統(tǒng)中沖帳，由采購跟進催貨。91稅收風(fēng)險因?qū)Χ惙ɡ斫獾钠罨蛘J(rèn)識不足，致使多繳稅金或少繳、漏父稅金造成的稅收滯納金、罰款；213低按稅收相關(guān)法規(guī)執(zhí)行納稅。92稅收風(fēng)險因發(fā)票的收取、開據(jù)、保管等不符稅法的要求，造成罰款或企業(yè)損失；213低93稅收風(fēng)險因不符合稅法要求而致使企業(yè)喪失或被取消稅收優(yōu)惠政策。314中守法經(jīng)營，按規(guī)定繳納稅款。94財務(wù)電算化風(fēng)險財務(wù)和ERP軟件系統(tǒng)，運行中出錯或染毒癱瘓，致使數(shù)據(jù)出錯、丟失、丟失的數(shù)據(jù)不能恢復(fù)、業(yè)務(wù)無法正常運行等213低數(shù)據(jù)庫進行定期備份并另外存放’發(fā)生數(shù)據(jù)庫丟失時及時恢復(fù)。95財務(wù)電算化風(fēng)險軟件的操作授權(quán)不當(dāng)，產(chǎn)生混亂、泄密造成損失。213低財務(wù)系統(tǒng)軟件必須由經(jīng)過培訓(xùn)合格人員操作。

96979899100101102103104財務(wù)部財務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險總公司及各分、子公司會計核算原則及財務(wù)管理不統(tǒng)一，報表格式不一致，導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不具備分析對比的基礎(chǔ)，提供的財務(wù)信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致決策失誤。213低建立完善財務(wù)制度，統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。財務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險各部門對外報送財務(wù)資料不統(tǒng)一，會對企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。213低固定資產(chǎn)風(fēng)險固定資產(chǎn)閑置或運轉(zhuǎn)效率不咼、配置不合理213低每月對設(shè)備OEE、故障率等進行統(tǒng)計，對效率低的設(shè)備進行原因分析，制定改善措施。固定資產(chǎn)風(fēng)險固定資產(chǎn)沒有明細賬，沒有明確的使用保管人，沒有變動、交接記錄。變動手續(xù)不完善，盤點對賬少，監(jiān)管不力。213低制疋固疋資產(chǎn)臺帳，并疋期進行盤點。固定資產(chǎn)減值風(fēng)險因技術(shù)進步等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)減值224中購入固定資產(chǎn)時，優(yōu)先采購技術(shù)先進的設(shè)備。無形資產(chǎn)減值專利性技術(shù)泄密造成減值213低中高層管理人員、技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議。成本核算不準(zhǔn)確成本核算方法不當(dāng)、核算程序不正確，成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，造成價格不合理，利潤不實。213低建立完善財務(wù)制度，統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。材料耗用標(biāo)準(zhǔn)、工價的合理性材料耗用標(biāo)準(zhǔn)及工價的制定不合理，造浪費或產(chǎn)品質(zhì)量下降213低產(chǎn)品開發(fā)初期制疋材料耗用、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件，采購按文件要求進行采購。返利及賬扣費用的風(fēng)險賬扣費用、返利核算不準(zhǔn)確、缺之記錄、又沒有復(fù)核監(jiān)督，導(dǎo)致多沖貨款或重復(fù)支付，使公司受損失。213低建立完善財務(wù)制度，統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。

105106生咅咅生產(chǎn)咅審計營銷審計信息泄露風(fēng)險審計信息泄露風(fēng)險重要內(nèi)審報告向外泄露，導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失或負(fù)面影響。內(nèi)審報告般泄露，導(dǎo)致經(jīng)濟損失。221133低低1、審計由專人負(fù)責(zé)。2、按正規(guī)審計流程實施。3、審計前對相關(guān)人員進行通告配合。107審計內(nèi)容遺漏風(fēng)險內(nèi)審報告的重大遺漏，導(dǎo)致審計建議的重大失誤。213低108審計內(nèi)容遺漏風(fēng)險內(nèi)審報告的一般遺漏，導(dǎo)致審計建議的失誤。213低109審計報告真實性風(fēng)險因道德因素或技術(shù)因素，導(dǎo)致內(nèi)審報告不真實。213低110111審計建議風(fēng)險審計跟蹤風(fēng)險因道德原因或水平原因，導(dǎo)致審計建議不合理、或出現(xiàn)差錯。因被審計單位重視程度低或后續(xù)審計實施原因，被審計單位的內(nèi)控完善效果差221133低低112113114審計人員的道德風(fēng)險銷售預(yù)測風(fēng)險存貨風(fēng)險因?qū)徲嬋藛T職業(yè)道德原因，導(dǎo)致報告的完整性、真實性等方面出現(xiàn)差錯，造成損失。因?qū)κ袌雠袛嗍д`，造成嚴(yán)重斷貨、大量滯庫庫存產(chǎn)品過期，品質(zhì)發(fā)生變化，引起價值損失；產(chǎn)品缺貨損失221112cococo低低低銷售預(yù)測數(shù)據(jù)只作為參考，生產(chǎn)部母月與客戶確疋頭際訂單。2、生產(chǎn)部嚴(yán)格按月度訂單數(shù)量進行安排生產(chǎn)。定期抽查庫存產(chǎn)品，發(fā)現(xiàn)品質(zhì)變化及時按規(guī)定要求處理。

5=□□管部跡險客度F意較致霍一耳信匚O動銷響刊，影客mJ!224中回攵&客到聲做了時訊及玻杳，戶S-幼意y嚨戶宀證善存」復(fù)2.善務(wù)嬴因運丄2IM-并析分因原費監(jiān)行。進施費措運善外改額定對制O用占金資成造大過量存庫因2J—3低客3立口8產(chǎn)生計2J—3低亠宀_二3立口產(chǎn)生、293立口劃風(fēng)〈壬今安險貨發(fā)失數(shù)排琵耘種蒂物車貨埶成傳造因詵豊J—J—2低貨亟對飛前帥貨禹發(fā)結(jié),岸牌扌標(biāo),占胡貨狩倉唆進一二Y,立口庫放骯OI域皺JI品鳥發(fā)宅訐行J—CM20H險造汽停停章斤故越備『設(shè)寸因昭J—23低知通前提%立口供」〃亠水亠供亠與〔丄?」1丄勰險設(shè)致3立口、夕因J—23低亠宀備、222JI釀造備進險良\\7源資成造不藝T-產(chǎn)生^加弓曾備si所蔻2J—3低工總經(jīng)設(shè)E3瓏險影mJ—mo匕匕才Stn劃險計風(fēng)產(chǎn)誤貨缺成造円E24中亠宀_二_二125產(chǎn)生題險口風(fēng)誤金體或半響影2J—3低開會。気尹稠」2.施

126127生產(chǎn)安全風(fēng)險生產(chǎn)運營風(fēng)險生產(chǎn)操作管理、設(shè)備安全管理方面出現(xiàn)漏洞，使員工人身安全受到威脅、發(fā)生事故、造成財產(chǎn)損失和人身傷亡。因生產(chǎn)運營的各控制標(biāo)準(zhǔn)制定不合理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏差措施失誤等，造成妨礙生產(chǎn)計劃完成或成本的增加。221133低低1、新員工必須進行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進行一次安全培訓(xùn)；3、成立安全委員會對公司存在的安全隱患進行檢杳和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正；4、對已發(fā)生的安全事故（包括輕微）進行分析和糾正，并將安全事故進行通報，讓員工時刻重視生產(chǎn)安全；5、購買雇主責(zé)任險和工傷意外保險制定合理的生產(chǎn)排產(chǎn)計劃指導(dǎo)文件，需考慮不良率、設(shè)備效率、產(chǎn)能和插單等因素影響。128消防安全風(fēng)險因電器電路設(shè)備、人為等因素，引起的火災(zāi)，造成財產(chǎn)損失、人員傷亡。426高1、定期進行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習(xí)。2、定期檢杳消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施，使火災(zāi)發(fā)生時盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。129員工勞動生產(chǎn)率風(fēng)險因技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營管理、人員素質(zhì)等因素，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降或低于行業(yè)平均水平213低每年進行技術(shù)、管理水平提升培訓(xùn)，提高技術(shù)和管理水平。130資產(chǎn)丟失和損壞風(fēng)險因內(nèi)外部偷盜、挪用、管理不當(dāng)丟失和損壞123低制定規(guī)范管理制度，防止資產(chǎn)流失。

JI3JI入力行政部系體O1.OO.O1.匪核險902040健審風(fēng)a翥鶯00.過、丿J—「疋00gg91SEPO健那S業(yè)葩因職秤J—J—2低23JI品管部材料質(zhì)量料協(xié)險原風(fēng)量遣批質(zhì)品亦成影產(chǎn)劣造抑■刈2?低和書準(zhǔn)杳檢貨進按員。驗誓檢檢貨射進進求-仃要進程艷驗樹檢8J貨82進T2定B/T制GE澆險屈風(fēng)擱告產(chǎn)生宀頭真不告I-3R-ij或店格M合鉤不磐亠對材釀原耶丄J—EJ進班領(lǐng)檢質(zhì)I-3R-ij具出須必求要驗檢。貨核進審按行34JI忖、用材〔仃吏原放nl戈質(zhì)或品,品用亠嚴(yán)施成呦造釘緊旨出