駱駝評(píng)級(jí)體系介紹講座課件

CAMEL評(píng)級(jí)體系介紹1內(nèi)容提要基本概念、歷史演變和作用CAMELS評(píng)級(jí)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)CAMELS評(píng)級(jí)的方法CAMELS評(píng)級(jí)的程序評(píng)級(jí)結(jié)果的應(yīng)用2基本概念CAMEL評(píng)級(jí)體系是銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)用來(lái)系統(tǒng)評(píng)價(jià)銀

行機(jī)構(gòu)整體財(cái)務(wù)實(shí)力和經(jīng)營(yíng)管理狀況的方法體系。五個(gè)要素：資本充足性（CapitalAdequacy）

資產(chǎn)質(zhì)量（AssetQuality）、管理（Management）盈利性（Earnings）、流動(dòng)性（Liquidity）要素評(píng)級(jí)＋綜合評(píng)級(jí)1－5個(gè)級(jí)別，數(shù)字越大，風(fēng)險(xiǎn)越高3CAMEL評(píng)級(jí)的演變始于1979年的美國(guó)FFIEC逐漸推廣至各國(guó)香港1995年起采用我國(guó)同一時(shí)期開始試用1996年美國(guó)增加了“S”—市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度90年代末興起的風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式為CAMEL評(píng)級(jí)注入了新元素4CAMEL評(píng)級(jí)在監(jiān)管流程中的位置在風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管流程中的第五步位于了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、策劃監(jiān)管工作、檢查立項(xiàng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查之后，持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管之前是一個(gè)監(jiān)管循環(huán)工作成果的綜合體現(xiàn)5CAMEL評(píng)級(jí)在監(jiān)管流程中的位置6風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的一般程序收集評(píng)級(jí)信息：全面、可靠分析評(píng)級(jí)信息：科學(xué)、審慎得出評(píng)級(jí)結(jié)果：準(zhǔn)確、公正制定監(jiān)管措施：合理、可行整理評(píng)級(jí)檔案：及時(shí)、完整7

CAMELS評(píng)級(jí)的意義和作用

為評(píng)價(jià)銀行提供了規(guī)范、系統(tǒng)和通用的方法/標(biāo)準(zhǔn)為銀行的縱向和橫向比較提供了直觀的語(yǔ)言評(píng)級(jí)過(guò)程可使監(jiān)管人員識(shí)別出機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的薄弱環(huán)節(jié)評(píng)級(jí)結(jié)果可作為制定差別監(jiān)管策略的依據(jù)存款保險(xiǎn)或監(jiān)管收費(fèi)制下，評(píng)級(jí)結(jié)果是費(fèi)率確定的重要依據(jù)8CAMELS評(píng)級(jí)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)要素評(píng)級(jí)資本充足性資產(chǎn)質(zhì)量管理盈利性流動(dòng)性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度綜合評(píng)級(jí)9要素1－資本充足性評(píng)級(jí)考慮的因素（一）定量指標(biāo)（2項(xiàng)7個(gè)）資本充足比率（Capitaladequacyratio）最低倍數(shù)=自身資本充足率/要求的最低資本充足率問(wèn)題資產(chǎn)水平逾期資產(chǎn)/總資產(chǎn)不良資產(chǎn)/總資產(chǎn)逾期貸款/總貸款不良貸款/總貸款撥備覆蓋率10要素1－資本充足性評(píng)級(jí)考慮的因素（二）定性因素（12項(xiàng)）資本的質(zhì)量及構(gòu)成資本水平的走向資本計(jì)劃未來(lái)擴(kuò)展能力進(jìn)入資本市場(chǎng)或其他途徑籌集資本的能力股東或母機(jī)構(gòu)支持的實(shí)力11要素1－資本充足性評(píng)級(jí)考慮的因素（三）定性因素（12項(xiàng)）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的質(zhì)量準(zhǔn)備金的充足性維持滿意盈利水平的能力各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本充足比率的影響壓力測(cè)試（資產(chǎn)質(zhì)量惡化及利率風(fēng)險(xiǎn)）派息政策12要素1－資本充足性操作中重點(diǎn)考慮3方面因素資本充足率資本結(jié)構(gòu)的合理性資產(chǎn)質(zhì)量13要素1－資本充足性等級(jí)資本充足率資本基礎(chǔ)的走勢(shì)（三年）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)未來(lái)擴(kuò)展的能力資產(chǎn)組合與表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金充足度（水平、政策）不良資產(chǎn)的數(shù)量和嚴(yán)重程度資本市場(chǎng)的融資能力母公司的支持一非常明確的高于監(jiān)管要求明顯的正向低有很高的能力很低足夠及全面很低有很高的能力很強(qiáng)二明顯的高于監(jiān)管要求正向或穩(wěn)定低到中等有能力低足夠低有能力強(qiáng)三略高于監(jiān)管要求穩(wěn)定或波動(dòng)中等到高一般一般到高一般一般到高一般但成本高一般四不足夠的資本結(jié)構(gòu)波動(dòng)或正向高困難高不能接收高困難有困難五（將）無(wú)力償還債務(wù)負(fù)向很高不可能很高非常不足夠很高不可能沒(méi)有14要素1－資本充足性一級(jí)：相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況資本水平很高二級(jí)：相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況資本水平令人滿意三級(jí)：資本水平不能抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)：資本不足，可能影響到銀行的生存五級(jí)：資本嚴(yán)重不足，銀行的生存受到嚴(yán)重威脅，需要增加資本15要素2－資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)考慮的因素（一）定量指標(biāo)（2項(xiàng)6個(gè)）問(wèn)題資產(chǎn)水平逾期資產(chǎn)/總資產(chǎn)不良資產(chǎn)/總資產(chǎn)逾期貸款/總貸款不良貸款/總貸款撥備覆蓋率資產(chǎn)組合多樣化未豁免的大額風(fēng)險(xiǎn)/資本基礎(chǔ)16要素2－資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)考慮因素（二）定性因素（13項(xiàng)）放款及投資的政策程序信貸評(píng)價(jià)及發(fā)放常規(guī)資產(chǎn)組合的組成/多樣化風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的質(zhì)量表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況問(wèn)題資產(chǎn)的走向貸款管理及內(nèi)部資產(chǎn)檢查系統(tǒng)17要素2－資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)級(jí)考慮因素（三）定性因素（13項(xiàng)）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理貸款及投資文件準(zhǔn)備金的足夠性（水平、政策和方法）問(wèn)題資產(chǎn)的管理及變現(xiàn)能力問(wèn)題信貸管理小組的實(shí)力及能力識(shí)別問(wèn)題信貸的管理信息系統(tǒng)的有效性18操作中重點(diǎn)考慮4方面因素要注意分析銀行的資本狀況和負(fù)債結(jié)構(gòu)要分析資產(chǎn)的適度性要注意分析銀行資產(chǎn)組合及多樣性要認(rèn)真關(guān)注表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的狀況要素2－資產(chǎn)質(zhì)量19要素2－資產(chǎn)質(zhì)量等級(jí)放款政策和貸款發(fā)放情況內(nèi)部控制系統(tǒng)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)組合資產(chǎn)組合的多樣化不良資產(chǎn)的水平不良資產(chǎn)的走勢(shì)（三年）準(zhǔn)備金充足度（水平、政策）貸款/投資文件一最高的標(biāo)準(zhǔn)極佳很低很多樣很低正在降到最低水平足夠及全面良好的文件記錄二足夠及全面足夠低多樣低正在降低足夠足夠的文件記錄三一般及有輕微弱點(diǎn)一般及有一些弱點(diǎn)一般到高比較集中一般到高停滯在一般水平一般一般四不足夠不足夠高集中高正在增加不足夠不足夠五差差很高非常集中很高正在大量增加非常不夠差20要素2－資產(chǎn)質(zhì)量一級(jí)：資產(chǎn)質(zhì)量高，風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)二級(jí)：資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理令人滿意，存在一些缺陷，但可以糾正。三級(jí)：資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理不令人滿意，不良貸款比率偏高，且損失準(zhǔn)備不足以抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)：資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平低，資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)五級(jí)：資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平差，影響到銀行的生存21要素3---管理六大類因素法人治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力內(nèi)控制度建設(shè)內(nèi)控制度執(zhí)行信息管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性22要素3－管理評(píng)級(jí)考慮因素（一）定性因素18項(xiàng)：機(jī)構(gòu)的整體表現(xiàn)策略及業(yè)務(wù)計(jì)劃（包括資本計(jì)劃）符合金管局《企業(yè)管治指引》的情況董事會(huì)的參與和監(jiān)督董事會(huì)的架構(gòu)董事會(huì)的控制高級(jí)管理層的能力董事會(huì)和管理層的誠(chéng)信（聲譽(yù)、利益沖突、私下交易）對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的回應(yīng)23要素3－管理評(píng)級(jí)考慮因素（二）定性因素18項(xiàng)：高層管理人員的管理深度及連續(xù)性盈利及資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的足夠性補(bǔ)償及薪酬政策遵守法律法規(guī)政策程序的足夠性管理信息系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告的足夠性合規(guī)功能的足夠性內(nèi)部審計(jì)的足夠性24操作中重點(diǎn)考慮4方面因素法人治理結(jié)構(gòu)對(duì)銀行管理控制水平的評(píng)估內(nèi)部控制的總體評(píng)價(jià)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的評(píng)估要素3－管理25要素3－管理等級(jí)銀行的整體表現(xiàn)董事會(huì)的參與及監(jiān)督管理能力董事會(huì)及管理層的誠(chéng)信管理的深度和連續(xù)性策略及業(yè)務(wù)計(jì)劃政策及程序內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)符合法律及規(guī)例（制度、培訓(xùn)）對(duì)監(jiān)管當(dāng)局的回應(yīng)內(nèi)部稽核（范圍、經(jīng)驗(yàn)質(zhì)量）薪酬政策一極佳很主動(dòng)、高效很能干很高極佳全面、高效全面及完善極佳及完善極佳極佳，無(wú)不合規(guī)無(wú)監(jiān)管問(wèn)題極佳足夠、完善二足夠主動(dòng)、有效能干高好足夠足夠良好足夠良好足夠良好，無(wú)不合規(guī)輕微問(wèn)題、良好配合有效足夠三一般一般一般一般一般一般一般一般一般一般，存在輕微違規(guī)存在問(wèn)題，配合一般一般一般四不足夠不足夠弱不足夠不足夠不足夠不足夠不足夠不足夠不足夠、存在違規(guī)存在問(wèn)題，不積極配合不足夠不足夠五明顯不足明顯不足很弱明顯不足需要立即整頓明顯不足明顯不足明顯不足明顯不足明顯不足、嚴(yán)重違規(guī)嚴(yán)重問(wèn)題，不配合明顯不足明顯不足26要素3－管理一級(jí)：管理狀況良好，風(fēng)險(xiǎn)得到有效識(shí)別和控制二級(jí)：管理狀況令人滿意，存在一些小問(wèn)題，但不影響銀行安全穩(wěn)健的運(yùn)行三級(jí)：管理狀況有必要進(jìn)一步改進(jìn)，一些重大風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效識(shí)別和控制四級(jí)：風(fēng)險(xiǎn)管理存在明顯缺陷，已經(jīng)對(duì)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成了威脅五級(jí)：管理水平差，影響到銀行的生存27要素4－盈利性考慮因素（一）定量指標(biāo)（1項(xiàng)4個(gè)）－業(yè)績(jī)比率ROE=利潤(rùn)/平均資本ROAA＝利潤(rùn)/平均資產(chǎn)NetInterestMargin=凈利息收入/平均生息資產(chǎn)CostIncomeRatio=成本/收入28要素4－盈利性考慮因素（二）定性指標(biāo)（8項(xiàng)）目前盈利水平收入及利潤(rùn)的趨勢(shì)和穩(wěn)定性盈利質(zhì)量盈利的構(gòu)成和多樣化盈利的確認(rèn)方法未來(lái)盈利的前景準(zhǔn)備金的充足性派息政策29操作中重點(diǎn)考慮3方面因素銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)資金價(jià)格要素4－盈利性30要素4－盈利性等級(jí)目前的盈利水平盈利走勢(shì)盈利質(zhì)量盈利的組成和多樣性派息政策盈利確認(rèn)方法未來(lái)盈利的前景準(zhǔn)備金的充足度一很強(qiáng)如計(jì)劃中正在穩(wěn)定增長(zhǎng)很高很好的分散程度很強(qiáng)的資本保留政策足夠和保守極佳很高水平二強(qiáng)穩(wěn)定或正在增長(zhǎng)高一定的分散程度足夠足夠好足夠三可接受波動(dòng)可接受可接受可接受進(jìn)取可接受可接受四不滿意正在減少低比較集中不足夠不適當(dāng)不好不能接受五負(fù)數(shù)正在迅速減少至負(fù)數(shù)非常不能接受非常集中明顯不足非常不適當(dāng)很不好非常不能接受31要素4－盈利性一級(jí)：盈利能力強(qiáng)，能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行發(fā)展的需要二級(jí)：盈利狀況令人滿意，存在一些影響盈利的不利因素，但總體狀況良好三級(jí)：盈利狀況有待改善，不能完全支持業(yè)務(wù)發(fā)展和滿足資本金的要求四級(jí)：盈利不足，不足以支持業(yè)務(wù)發(fā)展需要保持的適當(dāng)資本充足水平五級(jí)：嚴(yán)重虧損，影響到銀行的生存32要素5－流動(dòng)性考慮因素（一）定量指標(biāo)（3項(xiàng)5個(gè)）流動(dòng)性比率平均流動(dòng)資產(chǎn)比率一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)比率到期期限錯(cuò)配（MaturityMismatch)7天內(nèi)到期期限錯(cuò)配比率1個(gè)月內(nèi)到期期限錯(cuò)配比率資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)整體貸存比率=貸款/存款33要素5－流動(dòng)性考慮因素（二）定性因素（11項(xiàng)）進(jìn)入資本及貨幣市場(chǎng)或其他渠道籌集資金的能力流動(dòng)性管理政策、程序流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量集團(tuán)內(nèi)債權(quán)/債務(wù)情況存款基礎(chǔ)的穩(wěn)定性及多樣化依賴借入資金及大額存款的程度34要素5－流動(dòng)性考慮因素（三）定性因素（11項(xiàng)）借貸能力母機(jī)構(gòu)支持的實(shí)力融資成本資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)及管理利率風(fēng)險(xiǎn)及貨幣風(fēng)險(xiǎn)的管理（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）35操作中重點(diǎn)考慮3方面因素借入資金存款賬戶資產(chǎn)的證券化要素5－流動(dòng)性36要素5－流動(dòng)性等級(jí)流動(dòng)資金政策及執(zhí)行情況存款的穩(wěn)定性和多樣性依賴借入資金和大額存款借款能力和母公司的支持融資成本資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及管理利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)管理一全面和較好的政策很穩(wěn)定/多樣性沒(méi)有或很少有很強(qiáng)的能力很低自然配合、結(jié)構(gòu)很好很好的管理系統(tǒng)二足夠穩(wěn)定/多樣很少有能力低結(jié)構(gòu)良好管理良好三一般有波動(dòng)/較為集中有些存在困難一般一般一般四不足夠不穩(wěn)定/集中度高偏重困難且成本較高高不足夠不足夠五嚴(yán)重不足很不穩(wěn)定/集中度很高很偏重很困難及成本很高很高嚴(yán)重不足嚴(yán)重不足37要素5－流動(dòng)性一級(jí)：流動(dòng)性比率很高，具有完善的短期資產(chǎn)負(fù)債匹配結(jié)構(gòu)二級(jí)：流動(dòng)性比率高于同業(yè)平均水平，可能某些流動(dòng)性政策方面存在輕微不足三極：流動(dòng)性水平一般，短期期限錯(cuò)配情況可能略高于金融管理局建議的可接受的水平四級(jí)：流動(dòng)性水平較低，將來(lái)未必能一貫符合流動(dòng)性比率的監(jiān)管要求，短期期限的負(fù)缺口不斷增加五級(jí)：流動(dòng)性嚴(yán)重不足，存在嚴(yán)重的短期資金缺口38要素6－市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度考慮因素銀行盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)市場(chǎng)因素反向變動(dòng)的敏感度管理層對(duì)利率變化引致風(fēng)險(xiǎn)的理解程度管理層在市場(chǎng)變動(dòng)較大時(shí)，識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)和控制敞口的能力源自非交易性頭寸利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口水平的盈利水平和資本充足度資產(chǎn)負(fù)債匹配情況，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)及組合的多樣性風(fēng)控部門的人員素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力39要素6－市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度等級(jí)高級(jí)管理層對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力交易性頭寸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敞口交易性頭寸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性非交易性頭寸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口非交易性頭寸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性盈利對(duì)利率匯率反向變動(dòng)的敏感性資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及管理利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)管理一很強(qiáng)很小很簡(jiǎn)單很小很簡(jiǎn)單很不敏感自然配合、結(jié)構(gòu)很好很好的管理系統(tǒng)二強(qiáng)小簡(jiǎn)單小簡(jiǎn)單不敏感結(jié)構(gòu)良好管理良好三一般一般一般一般一般一般一般一般四弱大復(fù)雜大復(fù)雜敏感不足夠不足夠五很弱很大很復(fù)雜很大很復(fù)雜很敏感嚴(yán)重不足嚴(yán)重不足40要素6－市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度一級(jí)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度控制的很好，盈利水平或資本頭寸受到負(fù)面影響的可能性幾乎沒(méi)有二級(jí)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度得到有效控制，盈利水平或資本頭寸受到負(fù)面影響的可能性小三級(jí)：銀行控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度工作需要改進(jìn)，盈利水平或資本頭寸受到負(fù)面影響的可能性很大四級(jí)：銀行控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度工作不令人滿意，盈利水平或資本頭寸受到負(fù)面影響的可能性非常大五級(jí)：銀行控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度工作非常不令人滿意，所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平威脅到機(jī)構(gòu)的生存41要素評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（詳見附件）每一項(xiàng)定量指標(biāo)都根據(jù)指標(biāo)值定出了相應(yīng)的等級(jí)Eg.CAR>=15%為1級(jí)；15%>CAR>=12.5%為2級(jí)；12.5%>CAR>=10%為3級(jí)；10%>CAR>=8%為4級(jí)；CAR<8%為5級(jí)。每一項(xiàng)定性因素都針對(duì)不同等級(jí)給出了特征描述五大要素均給出了1－5級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)42綜合評(píng)級(jí)綜合平衡五大要素評(píng)級(jí)后得到，強(qiáng)調(diào)：不是簡(jiǎn)單的算術(shù)平均根據(jù)各要素的表現(xiàn)及重要性確定其對(duì)綜合評(píng)級(jí)的影響運(yùn)用監(jiān)管人員的判斷評(píng)級(jí)是藝術(shù)而非科學(xué)（CAMELratingisanartbutnotascience)過(guò)程與結(jié)果都很重要1-5級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)43綜合評(píng)級(jí)44CAMEL評(píng)級(jí)的方法三種評(píng)級(jí)模式定量指標(biāo)為主打分模式定性定量結(jié)合、定性因素量化的打分模式定性定量結(jié)合、運(yùn)用監(jiān)管判斷模式香港金管局的評(píng)級(jí)方法定性定量結(jié)合運(yùn)用判斷模式的范例要素評(píng)級(jí)遵循的原則綜合評(píng)級(jí)遵循的原則45金管局的評(píng)級(jí)原則（一）確定要素評(píng)級(jí)的原則要素評(píng)級(jí)結(jié)果與考慮的各因素等級(jí)相差不超過(guò)一級(jí)各要素評(píng)級(jí)及其考慮的因素之間有一定的相關(guān)性，不能相互矛盾風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得出的結(jié)果要鏈接到CAMEL的要素和綜合評(píng)級(jí)中“M-管理”的評(píng)級(jí)不得高于風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)不能只看定量指標(biāo)和財(cái)務(wù)表現(xiàn)，要綜合管理和風(fēng)險(xiǎn)因素定量指標(biāo)既要看絕對(duì)值（分子分母），也要看相對(duì)值（比率）定量指標(biāo)既要看本身的水平，也要與同業(yè)和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較定量指標(biāo)達(dá)到最低監(jiān)管要求不一定代表滿意水平動(dòng)態(tài)而非靜態(tài)，要根據(jù)趨勢(shì)判斷未來(lái)發(fā)展46金管局的評(píng)級(jí)原則（續(xù)）確定綜合評(píng)級(jí)的原則各要素評(píng)級(jí)不應(yīng)低于綜合評(píng)級(jí)超過(guò)一級(jí)管理和資本是最重要的兩個(gè)要素對(duì)特定機(jī)構(gòu)有特別影響的要素也應(yīng)重點(diǎn)考慮綜合評(píng)級(jí)低于“3”或以下時(shí)，則“L”不可以低于綜合評(píng)級(jí)47CAMEL評(píng)級(jí)的程序

評(píng)級(jí)過(guò)程及發(fā)布程序一般程序特殊程序評(píng)級(jí)頻率監(jiān)管行動(dòng)48評(píng)級(jí)過(guò)程及發(fā)布程序（一）個(gè)案主任在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后初評(píng)現(xiàn)場(chǎng)檢查驗(yàn)證討論確定評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)由個(gè)案主任制定、高級(jí)經(jīng)理同意、主管審核如果評(píng)級(jí)是“3”或以下時(shí)，需通知助理總裁49評(píng)級(jí)過(guò)程及發(fā)布程序（二）在審慎會(huì)議或現(xiàn)場(chǎng)檢查后發(fā)函通知機(jī)構(gòu)管理層其綜合評(píng)級(jí)（不透露單項(xiàng)評(píng)級(jí)）機(jī)構(gòu)董事會(huì)確認(rèn)綜合評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)是絕對(duì)機(jī)密的，董事會(huì)及管理層不能向外界透露其評(píng)級(jí)，以防公眾錯(cuò)誤理解造成不必要的混亂50評(píng)級(jí)過(guò)程及發(fā)布程序（三）特殊程序不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查驗(yàn)證的情況內(nèi)部掌握評(píng)級(jí)結(jié)果的情況季度有限度的評(píng)級(jí)指標(biāo)異動(dòng)下及時(shí)更新評(píng)級(jí)的情況

51評(píng)級(jí)頻率評(píng)級(jí)每年最少一次

如評(píng)級(jí)是“3”或以下，評(píng)級(jí)需要更頻繁52監(jiān)管行動(dòng)如評(píng)級(jí)是“1”或“2”，不需特別的監(jiān)管行動(dòng)如評(píng)級(jí)是“3”或以下，可能采取以下的監(jiān)管行動(dòng)：提高資本充足率要求要求外審提交特別報(bào)告限制業(yè)務(wù)要求更換管理層要求注入資金接管銀行等53ROCA評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理（RiskManagement）營(yíng)運(yùn)控制（OperationalControl）合規(guī)性（Compliance）資產(chǎn)質(zhì)量（AssetsQuality）綜合評(píng)級(jí)：1良好（strong）2令人滿意（satisfactory）3尚可（fair）4邊界狀態(tài)（inmarginalcondition）5問(wèn)題嚴(yán)重（unsatisfactory）54我國(guó)CAMEL評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀發(fā)展歷程CAMEL評(píng)級(jí)在我國(guó)的應(yīng)用《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引(試行)》存在的問(wèn)題及未來(lái)改進(jìn)的方向55CAMEL評(píng)級(jí)在我國(guó)的發(fā)展1994－1997年基于CAMEL體系的現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)1997年《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法》2000年適用國(guó)有銀行的《商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)辦法》2004年《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系》2004年《外資銀行法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系》2004年《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》2004年中建兩行改革指引中的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系2005年《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（征求意見稿）2005年《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）》各地方監(jiān)管局對(duì)商業(yè)銀行分行制定的評(píng)級(jí)辦法56CAMEL評(píng)級(jí)在我國(guó)的發(fā)展發(fā)展特點(diǎn)從小步試行到遍地開花從純定量到定性因素比重逐步增加從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)從事后評(píng)價(jià)到評(píng)價(jià)與預(yù)警并重57CAMEL評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用（一）《商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)辦法》2000年制定，2003年CBRC成立后修改定量考核模式4個(gè)方面13項(xiàng)定量指標(biāo)根據(jù)重要程度確定要素權(quán)重資產(chǎn)質(zhì)量44％，盈利能力44％，

流動(dòng)性5％，資本比例7％綜合得分為要素得分的加權(quán)平均值58CAMEL評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用（二）中建兩行改革指引用途：設(shè)定改革方向和目標(biāo)，定性定量相結(jié)合，確立參考標(biāo)準(zhǔn)，10＋7公司治理10項(xiàng)要求7項(xiàng)定量指標(biāo)涵蓋CAECAR>=8%，ROA>=0.6%，ROE>=11%，成本收入比：35－45％，不良率：3－5％，同一借款人授信/資本<10%，撥備覆蓋率：60％、80％59CAMEL評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用（三）《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系》國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)辦法中較成熟、全面實(shí)行定量定性結(jié)合、定性因素量化的打分制CAEL各要素中定量60％，定性40％要素得分基礎(chǔ)上通過(guò)加權(quán)平均方法得到總得分C－20％，A－20％，M-25%，E－20％，L－15％根據(jù)總得分確定綜合評(píng)級(jí)1級(jí)：85以上，2級(jí)：75－85，3級(jí)：60－75，4級(jí)：50－60，5級(jí)：50以下60CAMEL評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用（四）《外資銀行法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)手冊(cè)》定量指標(biāo)為主的打分制模式CAMELS+O，增加了其他因素作為調(diào)整項(xiàng)（＋/-）除管理要素外，CAEL均考察定量指標(biāo)要素分值在各指標(biāo)得分加權(quán)基礎(chǔ)上得到綜合得分在各要素得分加權(quán)基礎(chǔ)上得到C－10％，A－25％，E－10％，L－20％，M－35％綜合評(píng)級(jí)按照得分確定：正常：90以上，基本正常：70－90，關(guān)注：45－70，有問(wèn)題：20－45，危機(jī)：0－20

61CAMEL評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用（五）《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》定量指標(biāo)為主的打分制模式六項(xiàng)要素資本充足率、流動(dòng)性、安全性、效益性、綜合發(fā)展能力、管理能力除管理要素外，其他6項(xiàng)均考察定量指標(biāo)要素分值為各指標(biāo)得分相加綜合得分為各要素得分相加C－20％，A－30％，E－20％，L－10％，綜合發(fā)展－10％，M－10％綜合評(píng)級(jí)按照得分確定：A+：90以上，A：80－90，A-：70-80，B:60－70，B-：45-60，C：30-45，C：30以下62CAMEL評(píng)級(jí)體系在我國(guó)的應(yīng)用（六）核心指標(biāo)體系7大類，可歸納為CAELS+O資本充足率指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)指標(biāo)*21個(gè)定量指標(biāo)僅按個(gè)別指標(biāo)確定考核標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)的環(huán)節(jié)63商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引(試行)

為了健全和完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；為了推行同質(zhì)同類銀行比較和差別監(jiān)管模式，逐步統(tǒng)一同質(zhì)同類銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，銀監(jiān)會(huì)對(duì)現(xiàn)有的評(píng)級(jí)體系進(jìn)行整合、修訂和完善，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒“CAMEL評(píng)級(jí)體系”，廣泛吸收英國(guó)、新加坡和香港的良好做法，在充分結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)踐的基礎(chǔ)上，制定本指引。64CAMELS＋體系

《內(nèi)部指引》是對(duì)商業(yè)銀行的資本充足（C）、資產(chǎn)質(zhì)量（A）、管理（M）、盈利（E）、流動(dòng)性（L）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況（S）等六個(gè)單項(xiàng)要素進(jìn)行評(píng)級(jí)，加權(quán)匯總得出綜合評(píng)級(jí)，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，對(duì)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果做出更加細(xì)微的正向或負(fù)向調(diào)整（＋）。65《內(nèi)部指引》評(píng)級(jí)流程收集信息初評(píng)綜合分析確定初步評(píng)級(jí)結(jié)果復(fù)評(píng)審核評(píng)級(jí)結(jié)果反饋評(píng)級(jí)檔案整理66要素1：資本充足狀況（20％）（一）定量指標(biāo)（60分）1資本充足率(50%)2核心資本充足率(50%)

67要素1：資本充足狀況（20％）（二）定性因素（40分）1銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量(6分)2銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資水的影響(6分)3銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響(6分)4銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況(8分)5銀行對(duì)資本和資本充足率的管理情況。(14分)68要素2：資產(chǎn)質(zhì)量狀況（20％）（一）定量指標(biāo)（60分）1不良貸款率和不良資產(chǎn)率(30%)69要素2：資產(chǎn)質(zhì)量狀況（20％）2正常貸款遷徙率(10%)3次級(jí)類貸款遷徙率(5%)4可疑類貸款遷徙率(5%)70要素2：資產(chǎn)質(zhì)量狀況（20％）5單一集團(tuán)客戶授信集中度／授信集中度(10%)6全部關(guān)聯(lián)度(10%)71要素2：資產(chǎn)質(zhì)量狀況（20％）7貸款損失準(zhǔn)備充足率／資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率(30%)72要素2：資產(chǎn)質(zhì)量狀況（20％）（二）定性因素（40分）1不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響(5分)2貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響(5分)3信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性(10分)4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性(10分)5保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況(5分)6貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況(5分)73要素3：管理狀況（25％）（一）銀行公司治理狀況（50分）1銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)(10分)2銀行公司治理的決策機(jī)制(10分)3銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制(10分)4銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制(10分)5銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制(10分)74要素3：管理狀況（25％）（二）內(nèi)部控制狀況（50分）1內(nèi)部控制環(huán)境(10分)2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估(10分)3內(nèi)部控制措施(10分)4信息交流與反饋(10分)5監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正(10分)75要素4：盈利狀況（10％）（一）定量指標(biāo)（60分）1資產(chǎn)利潤(rùn)率(30%)2資本利潤(rùn)率(30%)3成本收入比率(20%)4風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率(20%)76要素4：盈利狀況（10％）（二）定性因素（40分）1銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)(15分)2銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響(15分)3銀行財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性(10分)77要素5：流動(dòng)性狀況（15％）（一）定量指標(biāo)（60分）1流動(dòng)性比例(30％)2核心負(fù)債依存度(25％)3流動(dòng)性缺口率(15％)78要素5：流動(dòng)性狀況（15％）4人民幣超額備付金率(15％)5（人民幣、外幣合并）存貸款比例(15％)79要素5：流動(dòng)性狀況（15％）（二）定性因素（40分）1資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性(5分)2資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況(5分)3流動(dòng)性的管理情況(20分)4銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力(5分)5管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力(5分)80要素6：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況（10％）（一）定量指標(biāo)（60分）1利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度(50%)2累計(jì)外匯敞口頭寸比例(50%)81要素6：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況（10％）（二）定性因素（40分）1董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)控(10分)2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序(10分)3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序(13分)4內(nèi)部控制和外部審計(jì)(7分)82綜合評(píng)級(jí)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)結(jié)果均以1級(jí)至6級(jí)表示（一）單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)上述六個(gè)單項(xiàng)要素（管理要素除外）的評(píng)級(jí)結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為60％和40％。各要素評(píng)分90分（含90分）以上為1級(jí)，評(píng)分75分（含75分）至90分為2級(jí)，評(píng)分60分（含60分）至75分為3級(jí)，評(píng)分45分（含45分）至60分為4級(jí)，評(píng)分30分（含30分）至45分為5級(jí)，評(píng)分30分以下為6級(jí)83綜合評(píng)級(jí)綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是六個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要素的評(píng)價(jià)分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)分。此外，本指引還特別提高了資本充足狀況（C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于8％的銀行，其綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于3極；如果資本充足率低于8%且呈下降趨勢(shì)，對(duì)該銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于4級(jí)84其他因素銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境銀行的控股股東銀行的客戶群體和市場(chǎng)份額情況銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律制裁等情況國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)劉銀行的評(píng)級(jí)情況新聞媒體對(duì)商業(yè)銀行的報(bào)道85《內(nèi)部指引》的特點(diǎn)統(tǒng)一整合和修訂完善了現(xiàn)行的多個(gè)評(píng)級(jí)辦法增加了定性因素分析的相關(guān)內(nèi)容：《內(nèi)部指引》除了對(duì)管理要素全部采用定性分析外，對(duì)其他單項(xiàng)評(píng)級(jí)因素在定量分析的同時(shí)，還進(jìn)行了定性分析