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文檔簡介

對外投資管理制度第一條集團公司及下屬公司對外投資按投資回收期的長短可分為短期投資和長期投資，包括債券投資、股權投資、其他投資。股權投資和其他投資對集團公司的長期發(fā)展有較大的影響，是對外投資管理的重點。第二條短期投資，是指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過1年（含1年）的投資，包括股票、債券、基金等。第三條為了有效利用集團公司及下屬公司內部的閑置資金，提高公司收益水平，可以進行短期投資，但只能投資于風險小的項目，不得進行股票買賣。短期投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的10％。集團公司及下屬公司進行投資前必須提交投資申請報告，按照審批權限經(jīng)相關領導批準后方可執(zhí)行。短期投資金額在5萬元以內（含5萬元）需報經(jīng)集團公司財務總監(jiān)審批；短期投資金額超過5萬元需報經(jīng)集團公司董事長審批；長期投資均必須報董事長審批。第四條長期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時間準備超過1年（不含1年）的各種股權性質的投資、不能變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的債券、長期債權投資和其他長期投資。（一）長期投資應當單獨進行核算，并在資產(chǎn)負債表中單列項目反映。（二）對外投資管理的基本目標為：以最小的投資風險獲得最大的投資收益。第五條進行長期投資前應成立投資項目管理小組。管理小組應由集團公司董事長、集團財務總監(jiān)、法律顧問、對外投資公司負責人等相關人員組成。第六條在進行長期投資之前，應由投資項目小組進行投資立項的前期調查和可行性研究，包括投資環(huán)境、投資機會、投資收益和投資風險的分析。對每一個投資項目方案，均應編制預期現(xiàn)金流量表，通過對各投資方案凈現(xiàn)值、內部報酬率和投資回收期的對比分析，篩選出最佳投資方案。第七條長期投資項目小組應將投資項目可行性研究報告報送集團公司總裁辦公會議審定后，報經(jīng)公司董事會（長）批準生效。第八條集團公司及下屬公司財務部應定期編制投資效益分析表，分析投資收益率，對投資效果進行評價，對投資項目負責人進行考核，據(jù)此對投資項目負責人進行獎懲。本制度自二○一二年八月八日起執(zhí)行2012年8月2日

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