成本控制部預(yù)算部崗位職表及成本控制要點(diǎn)解讀全周期成本管理

成本控制部預(yù)算部的重新定位房地產(chǎn)企業(yè)面臨著什么？

新政----不斷出臺(tái)的嚴(yán)厲管控形勢(shì)----消費(fèi)者觀望加劇行業(yè)內(nèi)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合國(guó)際熱錢涌入機(jī)遇風(fēng)險(xiǎn)并存冰火兩重天生存OR發(fā)展2

房地產(chǎn)新政與地產(chǎn)宏觀大勢(shì)資源競(jìng)爭(zhēng)資本競(jìng)爭(zhēng)管理競(jìng)爭(zhēng)

向管理要效益管理規(guī)范化法制日趨健全消費(fèi)者日趨成熟企業(yè)規(guī)模發(fā)展

為了適應(yīng)地產(chǎn)開發(fā)中心快速發(fā)展的需要，有效提高成本管控力度，并根據(jù)201X年X月X日會(huì)上討論的問題，經(jīng)會(huì)后反復(fù)研討，對(duì)之前的模式重新進(jìn)行梳理，并把現(xiàn)有的預(yù)算部門改為成本控制部，并確立了成本控制部由預(yù)算、成本管理二個(gè)業(yè)務(wù)板塊組成的新架構(gòu)。

成本控制部門在項(xiàng)目全周期過程中起到：方案設(shè)計(jì)階段測(cè)定；實(shí)施階段控制、預(yù)警；竣工結(jié)算階段評(píng)估。是企業(yè)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的監(jiān)控部門。一、成本控制部各板塊工作職能：成本控制部職能1、招標(biāo)項(xiàng)目清單、控標(biāo)價(jià)的編制、審核；2、項(xiàng)目工程類的預(yù)算、結(jié)算的編制、審核（造價(jià)準(zhǔn)確性）；3、工程計(jì)量的審核；4、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證審核（造價(jià)準(zhǔn)確性）；5、負(fù)責(zé)造價(jià)咨詢公司的工作安排；6、負(fù)責(zé)工程類相關(guān)的材料、設(shè)備及專業(yè)分包工程的價(jià)格談判；預(yù)算板塊1、負(fù)責(zé)收集影響工程造價(jià)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，為公司決策提供及時(shí)可靠的參考信息；

2、協(xié)助前期部做好前期項(xiàng)目定位及設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制工作，提出成本建議；3、參與項(xiàng)目規(guī)劃等重大設(shè)計(jì)方案的討論，并從經(jīng)濟(jì)角度提出建議，參與圖紙會(huì)審工作；

4、負(fù)責(zé)確定項(xiàng)目的目標(biāo)成本，并在實(shí)施期動(dòng)態(tài)控制；5、負(fù)責(zé)項(xiàng)目決算及對(duì)接公司財(cái)務(wù)相關(guān)工作。

成本控制部職能成本管理板塊二、成本控制部全周期成本管理：成本控制部

全成本管理的思路目標(biāo)成本責(zé)任成本動(dòng)態(tài)成本后評(píng)估和反饋目標(biāo)成本是企業(yè)基于市場(chǎng)狀況，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)，通過各部門相互博弈，在全周期內(nèi)經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。

—————是成本的控制線

————是成本管理的基礎(chǔ)

目標(biāo)成本的概念：目標(biāo)成本概念：目標(biāo)成本管理目標(biāo)成本的作用：提前鎖定投資合理確定銷售價(jià)格預(yù)測(cè)投資效益

特別在房屋預(yù)售階段，準(zhǔn)確測(cè)算成本，預(yù)售價(jià)格確定以后，控制好成本才能保證利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)成本作用：目標(biāo)成本管理目標(biāo)瀉成本底形成絡(luò)：目標(biāo)效成本淡管理1、投晚資決薪策《項(xiàng)目歌投資答可行張性報(bào)趟告》2、項(xiàng)澆目策躬?jiǎng)濏?xiàng)目撇定位產(chǎn)：概翅念性跡方案靈設(shè)計(jì)3、方俘案設(shè)脈計(jì)確定仆產(chǎn)品讓標(biāo)準(zhǔn)4、施央工圖系設(shè)計(jì)土地萌基礎(chǔ)港資料規(guī)劃瘡設(shè)計(jì)宏任務(wù)蹲書修詳碑規(guī)資應(yīng)料工程翼量清伶單投資曬估算目標(biāo)累成本確定串目標(biāo)哀成本責(zé)任細(xì)目標(biāo)出成本橫向這制約在投稍資決苗策階映段，根對(duì)于瞇房地章產(chǎn)行斑業(yè)來川說，干就是精在土測(cè)地獲禮取之砌前所奸要提渴供的執(zhí)數(shù)據(jù)敗支持遠(yuǎn)。根據(jù)率當(dāng)?shù)馗实恼滩咭蛘纤亍⒊梅康仄慨a(chǎn)市熟場(chǎng)、匯建筑磨行業(yè)括水平腳、人摔文環(huán)肉境等惡條件劫，判倆斷公縣司拿色地的賤最大川承受燃能力攏。投資判決策適階段土地椒論證·根據(jù)旱提供限的土芝地信高息，斜確定漏擬取伯得地演塊的仰項(xiàng)目抬定位·結(jié)合始市場(chǎng)裕需求劈燕對(duì)不屋同業(yè)絲式態(tài)建工筑面衰積的逮合理封配置·結(jié)合掛周邊膚環(huán)境左、相卻鄰項(xiàng)蜻目售肆價(jià)、罪市場(chǎng)找需求糾等情幸況論離證項(xiàng)目倍投資創(chuàng)可行本性·成本鴿控制奧部參考役類似馬業(yè)態(tài)個(gè)工程腎項(xiàng)目臥歷史旺經(jīng)驗(yàn)呀數(shù)據(jù)境編制姿投資名估算倆。目標(biāo)藍(lán)成本自管理測(cè)算爆方法——院——采用嘆假設(shè)沖開發(fā)獅法和借市場(chǎng)夠比較慮法測(cè)累算。測(cè)算名稱產(chǎn)品價(jià)格開發(fā)費(fèi)用期間費(fèi)用預(yù)期利潤(rùn)負(fù)責(zé)部門營(yíng)銷部、設(shè)計(jì)部成本控制部財(cái)務(wù)部

數(shù)據(jù)來源根據(jù)政策因素、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)成熟度，確定產(chǎn)品業(yè)態(tài)及產(chǎn)品價(jià)格根據(jù)以往的數(shù)據(jù)，并結(jié)合本公司及當(dāng)?shù)厍闆r確定根據(jù)本公司管理成本確定根據(jù)本公司要求投資惠決策辱階段目標(biāo)泄成本彼管理責(zé)任女部門工作躺成果營(yíng)銷火部項(xiàng)目票定位提供若周邊濱配套提供賊土地蟻信息設(shè)計(jì)孫部成本祖控制黑部項(xiàng)目遺預(yù)案目標(biāo)厭成本茂測(cè)算通過滿足借拿地餓成本澆要求未通士過審定地產(chǎn)椒中心其領(lǐng)導(dǎo)地產(chǎn)浸中心黨領(lǐng)導(dǎo)奔重新辟給定皺成本對(duì)限值確認(rèn)投資鉆決策漿階段目標(biāo)炒成本狐管理設(shè)計(jì)鍬部營(yíng)銷繭部提供術(shù)方案葛設(shè)計(jì)纖圖提供盟方案濾技術(shù)仁指標(biāo)提供壞產(chǎn)品歇建造憲標(biāo)準(zhǔn)成本扶控制楚部目標(biāo)拒成本將測(cè)算劈燕提出秀方案它優(yōu)化眾建議博弈目標(biāo)皆成本魔管理項(xiàng)目如策劃衛(wèi)階段項(xiàng)目拜策劃講階段目標(biāo)財(cái)成本賴管理容積蘇率指錘標(biāo)控鮮制面辛積，破結(jié)合周市場(chǎng)完需求鼻對(duì)不益同業(yè)藏態(tài)建規(guī)筑面效積的妙合理衫配置聽，建多者少高萬層、榴建多賞少公里寓、虛建多杯少商峰業(yè)、嗓建多樂少別念墅；配置盼哪些霜設(shè)施給和配撓套設(shè)肝施，歇獲得忠最大管銷售價(jià)額和兄高額游利潤(rùn)荒。項(xiàng)目夢(mèng)策劃楚控制俱要點(diǎn)拐：項(xiàng)目釣策劃述階段目標(biāo)每成本判管理項(xiàng)目識(shí)策劃仔控制蹦要點(diǎn)害：對(duì)各呀方案威的建雨筑形儲(chǔ)式和剖配套袋設(shè)施蜘、車在庫(kù)、汪景觀陵綠化蹤蝶面積怎、區(qū)煮內(nèi)配所套道勸路管庫(kù)網(wǎng)等旋進(jìn)行滿優(yōu)化窩，并昌進(jìn)行佩土地符成本街、配商置標(biāo)閉準(zhǔn)和盡建造戲成本尚的造嶺價(jià)比禽較，錢編制目標(biāo)廣成本。成本原是從妨前期革設(shè)計(jì)心中來捷，根許據(jù)以閥往的燥數(shù)據(jù)月經(jīng)驗(yàn)羽，設(shè)計(jì)惰費(fèi)用占產(chǎn)共值總爹量1-城3%，而諒決定紗了項(xiàng)攻目后扮續(xù)投擔(dān)入70磁-80%的工拖程成冰本，所以戲，成叔本控巴制在悟項(xiàng)目謠前期撕策劃肚階段餅的重德要性瓦不言級(jí)而喻數(shù)。成本責(zé)控制詳部主吉導(dǎo)思鼓想：合理規(guī)劃方有效成本聞，嚴(yán)唇格控制淺無效成本避免2種現(xiàn)掙象的獨(dú)發(fā)生鴨：成本舌不合沃理導(dǎo)稠致品魂質(zhì)喪潮失不計(jì)持成本滴地追絲式求設(shè)什計(jì)效材果項(xiàng)目蒜方案糧設(shè)計(jì)斗階段目標(biāo)館成本稠管理提升廉產(chǎn)品并品質(zhì)成本純控制寫部的席工作嘴主旨余：平衡縮短者開發(fā)前周期降低玩開發(fā)妙成本項(xiàng)目倚方案秤設(shè)計(jì)臟階段目標(biāo)忙成本秘管理成本做、進(jìn)視度、據(jù)品質(zhì)已關(guān)系搭處理目標(biāo)紡成本忍與產(chǎn)秩品品沉質(zhì)標(biāo)缺準(zhǔn)確幻玉定目標(biāo)肥成本=競(jìng)爭(zhēng)協(xié)性價(jià)葉格-期望餅利潤(rùn)成本堡不變刮，提友高功占能功能蹦不變握，降呢低成篩本既提撒高功如能，符又降挪低成耕本成本牧略有茂提高拌，功瓣能有派較大堆增強(qiáng)方案轉(zhuǎn)設(shè)計(jì)螺階段目標(biāo)幕成本鉛管理營(yíng)銷鬼部、質(zhì)設(shè)計(jì)惑部提響供的產(chǎn)品隸檔次擋、功衰能要符求，與成本之間稿不斷配的博弈建筑雷形式交工塌標(biāo)準(zhǔn)景觀魄模塊標(biāo)準(zhǔn)翁層含寺鋼量標(biāo)準(zhǔn)鴿層砼乞含量可售碧比窗地熊比軟硬瞇景比甚例地下晶室層倘高地下芹停車他面積基礎(chǔ)氧形式確定頌盈利茅模式產(chǎn)品眾附加性值停車介率、燒方式商業(yè)癢及業(yè)互態(tài)會(huì)所婦及配毯套人防懇及分社區(qū)產(chǎn)品弦要求成本飼對(duì)標(biāo)成本怖、進(jìn)徒度、哥品質(zhì)仍關(guān)系煙處理目標(biāo)舉成本燈與產(chǎn)嫁品品梯質(zhì)標(biāo)愚準(zhǔn)確眉定方案體設(shè)計(jì)個(gè)階段目標(biāo)喝成本歇管理根據(jù)藝地貌怎標(biāo)高業(yè)，比參較總使體平惰面布肥置，謊以確閑定建沖筑物梨和總狀平面攻標(biāo)高齒，合描理確咸定土劍石方尊標(biāo)高醬，達(dá)卻到土儀石方莫的挖盤填運(yùn)狗最合應(yīng)理方癥案。控制濁單體灑建筑鑰的指肆數(shù)，蜓包括蚊：標(biāo)臣準(zhǔn)層名鋼含贈(zèng)量、艘標(biāo)準(zhǔn)偷層砼澡含量松、窗矛墻比摟、窗允地比云指標(biāo)晌、地翁下車至庫(kù)等近?？刂平薪ㄖ┰O(shè)計(jì)轎標(biāo)準(zhǔn)雜，控提制單質(zhì)體工煙程配貧置標(biāo)飲準(zhǔn)；薦比較送外墻赴保溫牛材料傳和作另法，酬門窗批材質(zhì)惱、標(biāo)贏準(zhǔn)；歷外裝壯飾材秤料的蓮選擇揭搭配譯，室羞內(nèi)不勻同公鴨共部致分裝趴修標(biāo)液準(zhǔn)，在滿富足必組要使劈燕用功態(tài)能的作同時(shí)貓成本晉最合羞理。根據(jù)聚對(duì)規(guī)塑劃建址筑面經(jīng)積、旱銷售瘋建筑闖面積窄、造莫價(jià)建成筑面邁積進(jìn)崇行計(jì)攤算比哲較，僵盡量數(shù)減少頭公攤驕面積劫增大哭得房婦率。方案揚(yáng)設(shè)計(jì)搞控制豬要點(diǎn)界：方案礎(chǔ)設(shè)計(jì)鑼階段目標(biāo)侮成本破管理綜合呈管網(wǎng)錘方案墻，包悟括：浩道路廢工程蜂、雨撕污水丘工程坡、強(qiáng)倒弱電壇管網(wǎng)鼠、給貢水管飼道工馳程等烘的走瓣向作臥法進(jìn)狹行造耽價(jià)分裕析比暫較，肌使布孫置、合走向籍、作傅法更徹合理岸，管照材消芬耗量績(jī)最小精，挖單溝的枯土石岸方量按最小姑。景觀余工程抓控制丈軟硬敗景面倡積比避例，演包括健水體罪面積焦，鋪推裝面筒積，渴喬木祖、灌叼木、稱草坪針面積狹的比金例。比較潤(rùn)不同勿形式踏基礎(chǔ)貨工程單造價(jià)放，確承定合紐奉理基槍礎(chǔ)形捐式方案呆設(shè)計(jì)貧控制折要點(diǎn)塌：方案炎設(shè)計(jì)貸階段目標(biāo)母成本辰管理1、營(yíng)宇銷部貝和設(shè)滾計(jì)部錫牽頭襪，組喜織方梳案確下認(rèn)會(huì)各，工買程部側(cè)、成準(zhǔn)本控玩制部鉗等相悠關(guān)部凱門參針與。2、根級(jí)據(jù)營(yíng)元銷部姑和設(shè)輸計(jì)部庭提供猾的不緒同設(shè)攻計(jì)方付案，左各部氧門從汪不同億角度梨剖析帆，確資定影憑響造稿價(jià)和全施工洽的因句素進(jìn)晌行博載弈，刃確定淋優(yōu)化崖設(shè)計(jì)清方案請(qǐng)，確影定目幸標(biāo)成你本。營(yíng)銷宜部設(shè)計(jì)偏部方案禾一方案慨二方案唐三……初選方案蟲一方案并二方案陵三……優(yōu)化確認(rèn)誘方案最終陜方案針對(duì)智相關(guān)處指標(biāo)各部翠門優(yōu)駛化上報(bào)蝕上級(jí)虎領(lǐng)導(dǎo)繼續(xù)優(yōu)化目標(biāo)墻成本成本撕控制泡部提掉出限鼓額設(shè)大計(jì)方案上設(shè)計(jì)壤階段目標(biāo)摘成本怠管理目標(biāo)懼成本燥確定奧后，根據(jù)怪合同哄分類夾，將冊(cè)目標(biāo)綁成本撓分解曾成《合同榴控制卡清單》，將鵲合同典簽訂兇、履合行的弓責(zé)任噸落實(shí)大到合此同責(zé)聽任部謝門，刪以各輪部門潮成本否責(zé)任罵的完武成來擁保證宴目標(biāo)紋成本創(chuàng)的完次成。成控互部提戲出總睜目標(biāo)帶成本勘察廟成本麥目標(biāo)設(shè)計(jì)袋成本溜目標(biāo)前期變成本顆目標(biāo)配套左成本稅目標(biāo)建安稈成本弟目標(biāo)營(yíng)銷礦成本難目標(biāo)成本蒸分解成控宰部組礙織相炎關(guān)部梨門討種論，枝會(huì)簽裕。經(jīng)只上級(jí)奶領(lǐng)導(dǎo)倉(cāng)確認(rèn)件后，柴確定喂責(zé)任偏目標(biāo)玻成本責(zé)任背目標(biāo)及成本翁流程槽：責(zé)任暮成本芬管理責(zé)任覆目標(biāo)爭(zhēng)成本掩表：責(zé)任公成本夫管理一級(jí)

成本科目二級(jí)

成本科目三級(jí)

成本科目責(zé)任部門目標(biāo)成本開發(fā)成本前期費(fèi)用勘察費(fèi)工程部

設(shè)計(jì)費(fèi)設(shè)計(jì)部

報(bào)批報(bào)建費(fèi)開發(fā)部

三通一平費(fèi)工程部

監(jiān)理、咨詢費(fèi)成控部

配套設(shè)施費(fèi)幼兒園、會(huì)所等成控部

基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)水、電、氣配套開發(fā)部

主體建安費(fèi)建筑、裝飾、安裝成控部

園林景觀工程費(fèi)軟景、硬景、小品等成控部

期間費(fèi)用銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用銷售部

財(cái)務(wù)費(fèi)用貸款利息財(cái)務(wù)部

管理費(fèi)用員工工資、福利等行政部

動(dòng)態(tài)桌成本午組成堆：動(dòng)態(tài)慘成本別管理動(dòng)態(tài)要成本=已結(jié)懂算合邪同成千本+未結(jié)象算合判同成老本+非合怎同性絕成本+待發(fā)哥生成元本動(dòng)態(tài)服成本待發(fā)裕生成伶本待發(fā)姐生費(fèi)估用未簽迎約合御同估霸價(jià)已發(fā)培生成獨(dú)本非合困同性宿成本合同砍性成沿本已結(jié)彈算合輔同成甲本未結(jié)植算合斬同成射本合同爭(zhēng)金額結(jié)算沃調(diào)整(含簽案證變者更)合同虹金額預(yù)估湯結(jié)算闊調(diào)整(含預(yù)薪估簽貨證變鳳更)合同佳備案賤：合同竊分類介：合同扭分為窄以下閥幾類洞：1）施你工類盒合同憲：總榆包施餃工合冤同、探分包雅施工首合同臨、監(jiān)礙理、緣瑞檢驗(yàn)沈檢測(cè)晝咨詢?cè)龅群鲜巴?）材躺料設(shè)巡壽備類胞合同安：建斑筑材凈料、畢設(shè)備姥等物扇資采晨購(gòu)合訂同；3）設(shè)糾計(jì)類敢合同棄：勘傳察合頃同、盼設(shè)計(jì)杏合同梯等；4）營(yíng)伸銷類屠合同鴨：市麥場(chǎng)調(diào)趟研、仗廣告戲制作頸、廣岡告設(shè)昌計(jì)、件媒體茫、營(yíng)油銷現(xiàn)戒場(chǎng)包熱裝、松印刷革品、良銷售攔代理絲式等；5）其泉他類盛合同構(gòu)：土票地合頁同、守配套世合同賤、前足期類目合同佩等。相關(guān)棒部門圖在合黨同簽艦署后沃的3個(gè)工哥作日夠于成控徑部備恐案。動(dòng)態(tài)扯成本冊(cè)管理合同循審批撇：成控鳥部按凈照目訪標(biāo)成新本對(duì)美成本禮類合梢同（守內(nèi)部段合同對(duì)）的漆合同堅(jiān)金額享嚴(yán)格紛把控透，發(fā)?，F(xiàn)問恨題及數(shù)時(shí)上牌報(bào)。合同悉簽署宰流程遼：按照們公司禮現(xiàn)有驚流程職制度奴執(zhí)行合同犧付款禮：合同替款的厲撥付瞇必須灘嚴(yán)格冰執(zhí)行闖合同方條款未，申距請(qǐng)部楊門需到在請(qǐng)敢款前盆向成稀控部詳?shù)怯浿瓊浒赶?。合同鄙付款紫備案叼：?dòng)態(tài)凱成本噴管理動(dòng)態(tài)炕成本某是項(xiàng)敵目實(shí)顯施過查程中峰的預(yù)蛙期成錯(cuò)本，植通過顧實(shí)時(shí)傅反映膽目標(biāo)煮成本褲與動(dòng)漢態(tài)成煩本的遍差異灣，幫怒助有要關(guān)部略門（開液發(fā)部講、工渾程部籃、銷顏售部揀）及時(shí)決發(fā)現(xiàn)問題暗并解貌決問敗題，達(dá)增到項(xiàng)執(zhí)目實(shí)龍施過按程中逢的提前廉預(yù)警圾作用，實(shí)氣現(xiàn)對(duì)醋成本遭的有弓效控庸制。成控殊部共同次決議變更自、簽買證實(shí)驢施參會(huì)考部門傅：預(yù)算鋒、工勻程變更拖、簽癥證不貍實(shí)施增加綁的成杜本較健大時(shí)從功釣?zāi)?、誕檔次蝴找突棟破口增加喂的成染本較挎小時(shí)從其季他科冬目找破突破勤口共同僑決議共同亡決議領(lǐng)導(dǎo)瘋決策成控竹部上映報(bào)領(lǐng)就導(dǎo)信息塞反饋解決完問題疲流程達(dá)：預(yù)警拼作用洗：動(dòng)態(tài)農(nóng)成本亮管理關(guān)注對(duì)合寧同發(fā)弓生的全簽證叫及設(shè)茶計(jì)變鬼更的四數(shù)量資、內(nèi)結(jié)容、嘉合理蓮性、訓(xùn)暫估妄金額博等方茅面的宇核對(duì)點(diǎn)和清鏡理；挺建立《變更總、簽開證匯貿(mào)總表》。細(xì)化內(nèi)部后流程坐，減貓少施訪工單攝位后唐續(xù)補(bǔ)距充簽依證及恥設(shè)計(jì)謊變更軍的風(fēng)吧險(xiǎn)。增強(qiáng)節(jié)約撇成本代意識(shí)巡壽，實(shí)么時(shí)尋州找優(yōu)幼化成拐本的捕途徑邀和方搏法。做到每月命對(duì)合半同價(jià)嚷變化薪情況龍有監(jiān)融控，枝能對(duì)稀項(xiàng)目罰的全確成本事進(jìn)行糧實(shí)時(shí)糠測(cè)算疑，避乘免設(shè)嘩計(jì)變耕更簽允證量室不可裂控的勺局面。在項(xiàng)閃目執(zhí)瓣行過肚程中起的工彈作：眾所虎周知初：施案工階秀段節(jié)約投資飲的可能徐性很留小，但無效投資遭的可能款性卻演很大。跟蹤挖執(zhí)行——島—?jiǎng)討B(tài)泉成本籍體系跟蹤售執(zhí)行動(dòng)態(tài)由成本齡管理關(guān)注蛋“動(dòng)態(tài)窄成本”、未