弋陽縣中小學(xué)財務(wù)管理工作考核評分細則

弋陽縣中小學(xué)財務(wù)管理工作考核評分細則評估單位：評估時間：評估組簽名：序號項目評

估

內(nèi)

容分值評

分

標準和評估

辦

法（每項小項分扣完為止）得分一預(yù)算管理按要求編制預(yù)算5學(xué)校編制學(xué)期與年度預(yù)算，中心小學(xué)要分村完小編制學(xué)期預(yù)算，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預(yù)算。未按時完成扣3分，未達要求酌情扣1-3分。學(xué)校預(yù)算公開、透明3在全體老師會專門公開學(xué)校學(xué)期預(yù)算，對大項預(yù)算開支要在校委會表決通過，要有會議記錄。未公開扣2分，大項預(yù)算開支未經(jīng)校委會表決通過扣1分，未有會議記錄扣1分。嚴格執(zhí)行預(yù)算計劃5每學(xué)期預(yù)算執(zhí)行到二級科目，如無特殊情況預(yù)算不給調(diào)整，硬項指標如還舊欠、人頭經(jīng)費、培訓(xùn)費、招待費、以及局統(tǒng)籌等指標每學(xué)期足額或限額完成，有一項未按要求完成扣5分。二收入管理按規(guī)定收取費用

3規(guī)范收費，不自立名目、擴大范圍向?qū)W生收取任何費用。查實一次扣3分實行收費公示制度2學(xué)校收費建立公示制度，接受社會和家長的監(jiān)督。查實一次扣2分嚴格實行“收支兩條線”管理2按規(guī)定使用和繳銷有關(guān)票據(jù)，不坐支，不截留，查實一次扣2分預(yù)算外收入全額納入單位預(yù)算2無“帳外帳”、“小金庫”、公款私存，查實一欠扣2分三支出管理嚴格支出票據(jù)要求61、票據(jù)正規(guī)。外來憑證必須是正規(guī)發(fā)票或正規(guī)收據(jù)，自制憑證必須符合要求。2、內(nèi)容清楚。應(yīng)寫明商品和服務(wù)的品名、數(shù)量、單價、金額，不能只寫大類。3、要素齊全。包括日期、發(fā)票單位名稱、數(shù)量、單價、金額、填制人簽名、填制單位公章。4、審批手續(xù)齊全。按規(guī)定的程序簽批。5、無涂改現(xiàn)象。隨意涂改原始憑證即視為無效憑證。6、按規(guī)定用途使用。每種票據(jù)必須按其規(guī)定的用途使用，未按規(guī)定使用的票據(jù)和過期票據(jù)視為無效票據(jù)，不得入帳。7、出外學(xué)習、考察、參觀等，應(yīng)提供經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的文件或通知作為報賬附件。招待費支出要附就餐通知單、菜單。交通費支出附用車通知單。有不符合要求的一次扣1分。按要求執(zhí)行報賬程序6每次報賬送審之前，各校需對送審的支出票據(jù)在完備審批手續(xù)的基礎(chǔ)上，按支出科目正確歸類填制科目結(jié)報單及現(xiàn)金結(jié)報單或銀行轉(zhuǎn)賬單，達到固定資產(chǎn)標準的要填固定資產(chǎn)結(jié)報單，并對特殊、大宗支出事項寫出書面說明。計2分，未正確填制結(jié)報單的一次扣0.5分。2、各項支出經(jīng)核算中心審核并簽章后由核算中心及時入賬，做到日清月結(jié)。托收發(fā)票在月底前各校要送回中心記賬，月初及時到核算中心領(lǐng)取財務(wù)報表。計2分，沒有及時領(lǐng)取財務(wù)報表的一次扣0.5分。3、每月終了下月初帶備查賬本到中心應(yīng)及時對賬，并定期、不定期對備用金進行實地盤點，做到賬實相符。計3分，未按月對賬的一次扣1分。嚴格執(zhí)行政府采購制度3嚴格按照政府采購程序辦理采購手續(xù)，對列入政府采購目錄或達到限額標準的貨物、工程和服務(wù)項目按規(guī)定實行政府采購；學(xué)校重大經(jīng)濟活動嚴格執(zhí)行招投標制度，嚴格執(zhí)行招投標制度，未經(jīng)政府采購中心擅自購置者查實一次扣3分。嚴格執(zhí)行民主理財、財務(wù)公開制度5學(xué)校大額開支由校委會集體研究決定，重大開支經(jīng)教職工代表大會審議通過，有會議記錄，計2分，否則不得分；執(zhí)行學(xué)校財務(wù)公開制度，定期向師生公開財務(wù)狀況，至少每季一次，查實一次扣2分加強專項資金支出管理3嚴格按照專項資金的使用項目和用途管理使用專項資金，不截留、挪用、套取、轉(zhuǎn)移專項資金，查實一次扣3分四會計基礎(chǔ)

工作上報各類會計信息和報表5及時完成上報各類會計信息和報表，延誤一次扣2分，質(zhì)量不符合要求一次扣1分。備查賬登記6各種備查賬設(shè)置完整全面，記錄及時，真實準確。賬簿設(shè)置不全者扣2分，記錄不及時，不全面者扣2分（有食堂財務(wù)的，含食堂財務(wù)）會計檔案管理6會計檔案裝訂規(guī)范、資料完整、歸檔及時，嚴格按照各類檔案的保管期限保管。對會計檔案定期歸集，整理立卷，統(tǒng)一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，無毀損、散失和泄密，計3分。否則不得分。學(xué)校財會人員、財產(chǎn)保管員調(diào)離崗位時辦理會計交接手續(xù)，有監(jiān)交人員監(jiān)交并有移交清冊，手續(xù)齊全，計3分。否則不得分。五資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理8建立明確可行的固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)管理人員分工，計1分，否則不得分。對固定資產(chǎn)進行正確分類，固定資產(chǎn)的增加或減少能正確計量、計價，計1分。未采用國家規(guī)定分類方法即扣1分；分類不準確扣1分。固定資產(chǎn)購建完成后，及時清點、驗收、建檔，計1分。否則不得分。建立固定資產(chǎn)清查制度，把資產(chǎn)錄入資產(chǎn)清查軟件，根據(jù)管理需要定期或不定期地進行全面或局部清查，摸清家底，查明帳實狀況，計2分。否則酌情扣分。對盤盈，盤虧的固定資產(chǎn)及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。計1分。帳冊不符的扣0.5分，帳帳不符扣0.5分。固定資產(chǎn)管理人員定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳表、帳卡、帳物相符，計2分。有一臺（件）不符即扣1分，二臺（件）以上的該項不得分。六人員素質(zhì)和

制度建設(shè)加強財務(wù)制度建設(shè)4財務(wù)制度和內(nèi)控制度健全并嚴格執(zhí)行，查看會計、出納、保管員、采購員等相關(guān)制度，制度無扣2分，不齊扣1分。財物保管人員的職責權(quán)限明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，查看會計、出納、保管員等分工情況，職責權(quán)限不明晰扣1分，未主動執(zhí)行回避制度扣1分（有食堂財務(wù)的，含食堂財務(wù)）持證上崗，有兼職出納2學(xué)校設(shè)置報賬員且取得會計從業(yè)資格證書，持證上崗，并設(shè)專職或兼職出納，未有證扣1分，未有專職或兼職出納扣1分加強財務(wù)人員培訓(xùn)2不斷加強財務(wù)人員職業(yè)道德和會計業(yè)務(wù)學(xué)習，遵守職業(yè)道德，財務(wù)人員按規(guī)定參與繼續(xù)教育或局組織的有關(guān)培訓(xùn)，缺一次扣1分財務(wù)人員更換需局同意、備案2學(xué)校財會人員無自行調(diào)整、更換財會人員現(xiàn)象，如有則本項0分七資金運作正常年度