項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算管理制度

項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算管理制度財(cái)字[2002]132號(hào)發(fā)布日期（二OO二年十一月一日）總則為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，搞好增收節(jié)支，提高項(xiàng)目部的盈利能力。根據(jù)建設(shè)公司2002年企字159號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)（關(guān)于轉(zhuǎn)換施工項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加強(qiáng)項(xiàng)目承包管理的規(guī)定）的通知》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。本制度除“包死基數(shù)，超利全留，虧損自負(fù)”及合同價(jià)款在200萬(wàn)元以下的項(xiàng)目自行編制預(yù)算外，其它項(xiàng)目均執(zhí)行本制度，即包括華冶公司直屬項(xiàng)目部和二級(jí)單位下屬項(xiàng)目部。兩級(jí)公司必須按本制度對(duì)下屬項(xiàng)目部費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，加強(qiáng)項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)控。項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱費(fèi)用預(yù)算），是項(xiàng)目部控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的主要依據(jù)，項(xiàng)目部各項(xiàng)費(fèi)用支出必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度。費(fèi)用預(yù)算的編制原則費(fèi)用預(yù)算的編制堅(jiān)持有效性原則。即在安排費(fèi)用時(shí)，力求費(fèi)用的最有效使用，要利用本量利分析方法，費(fèi)用的支出應(yīng)能獲取更多的效益。要做到費(fèi)用的合理化，要充分考察各種費(fèi)用開(kāi)支的必要性，以提高費(fèi)用收益率。費(fèi)用預(yù)算的編制要堅(jiān)持可比性原則。即編制費(fèi)用預(yù)算采用的方法、口徑與實(shí)際成本費(fèi)用核算的方法、口徑應(yīng)保持一致，以便于預(yù)算與實(shí)際支出比較。費(fèi)用預(yù)算的編制堅(jiān)持及時(shí)性原則。項(xiàng)目部組建一個(gè)月內(nèi)應(yīng)完成項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算的編制工作。費(fèi)用預(yù)算編制明晰性原則，即費(fèi)用預(yù)算逐項(xiàng)細(xì)化，項(xiàng)目、數(shù)量及單價(jià)清晰明了，便于理解和執(zhí)行控制。不允許按合同造價(jià)的百分比核定預(yù)算費(fèi)用。費(fèi)用預(yù)算的編制程序和方法項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算的編制方法，統(tǒng)一采用列表法。即項(xiàng)目部在一定時(shí)間內(nèi)，所支出的費(fèi)用總和，通過(guò)明細(xì)表的形式表現(xiàn)出來(lái)的一種方法。選定列表后，對(duì)報(bào)表內(nèi)的每項(xiàng)金額都必須附有計(jì)算內(nèi)容，包括單價(jià)和數(shù)量，由多個(gè)子項(xiàng)明細(xì)內(nèi)容計(jì)算列出。子項(xiàng)下還有明細(xì)內(nèi)容的，應(yīng)分別計(jì)算明細(xì)內(nèi)容。直到最基本構(gòu)成單位。項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算編制程序。首先由項(xiàng)目經(jīng)理組織財(cái)務(wù)、勞資、辦公室、工程技術(shù)、計(jì)劃預(yù)算等職能部門(mén)，根據(jù)項(xiàng)目部機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員構(gòu)成、辦公用品配備、物料消耗量、費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等制定出預(yù)算草案，然后由各部門(mén)列出其明細(xì)內(nèi)容并計(jì)算出金額。項(xiàng)目部經(jīng)理在組織各部室完成明細(xì)內(nèi)容的提供后，交財(cái)務(wù)部門(mén)或會(huì)計(jì)人員匯總列表。由項(xiàng)目經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員確定項(xiàng)目費(fèi)用（年度）預(yù)算，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。上級(jí)主管部門(mén)收到項(xiàng)目部編制的預(yù)算后，要會(huì)同勞人、工程、機(jī)動(dòng)、辦公室等部門(mén)進(jìn)行核定，核定意見(jiàn)經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽署，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后，正式批復(fù)下達(dá)項(xiàng)目年度費(fèi)用預(yù)算。項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算不能確定的項(xiàng)目和金額列入一事一批。核定預(yù)算時(shí)，要嚴(yán)格控制“一事一批”項(xiàng)目，日常的、可控的不得納入“一事一批”管理?！耙皇乱慌钡膶徟鷻?quán)由各單位經(jīng)理掌握。所屬項(xiàng)目部編制的費(fèi)用預(yù)算，合同工期在一年內(nèi)的項(xiàng)目，按合同工期編制一次；合同工期跨年度的工程項(xiàng)目必須一年編制一次。建設(shè)公司直屬項(xiàng)目部，由建設(shè)公司有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審定批復(fù)；二級(jí)單位所屬項(xiàng)目部，由二級(jí)單位有關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審定批復(fù)。費(fèi)用預(yù)算內(nèi)容第十五條費(fèi)用預(yù)算的內(nèi)容包括三大部分。第一部分為項(xiàng)目管理費(fèi)用，指項(xiàng)目為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。第二部分為間接費(fèi)用，指項(xiàng)目部為組織和管理工程施工所發(fā)生的全部支出。第三部分為臨時(shí)設(shè)施費(fèi)，即為該項(xiàng)目發(fā)生且由項(xiàng)目部負(fù)擔(dān)的臨時(shí)設(shè)施支出或攤銷。各部分明細(xì)內(nèi)容詳見(jiàn)項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算表（附件一）。第十六條各項(xiàng)目部均應(yīng)按費(fèi)用預(yù)算表明細(xì)內(nèi)容編報(bào)。不能滿足需要時(shí)，可增加明細(xì)內(nèi)容。項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算明細(xì)及其編審依據(jù)說(shuō)明詳見(jiàn)（附件二）。費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行和考核第十七條項(xiàng)目部接到上級(jí)批準(zhǔn)下達(dá)的項(xiàng)目年度費(fèi)用預(yù)算后，要把相關(guān)指標(biāo)分解落實(shí)到責(zé)任部門(mén)或責(zé)任人，要加強(qiáng)費(fèi)用發(fā)生的過(guò)程控制，切實(shí)把費(fèi)用支出控制在預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)。第十八條委派會(huì)計(jì)主管應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，定期（半年）向上級(jí)主管部門(mén)匯報(bào)支出情況。第十九條上級(jí)主管部門(mén)要按年度，嚴(yán)格考核各項(xiàng)目部的預(yù)算執(zhí)行情況。對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超支或節(jié)支措施得力的，應(yīng)提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)，報(bào)有關(guān)部門(mén)納入項(xiàng)目承包獎(jiǎng)懲。第二十條本制度自下發(fā)之日超執(zhí)行。第二十一條本制度由建設(shè)公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。附件（一）：項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算附件（二）：項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算明細(xì)及編審依據(jù)說(shuō)明

附件（一）項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算表編制：年月單位：元項(xiàng)目名稱自報(bào)費(fèi)用預(yù)算核定費(fèi)用計(jì)算依據(jù)一、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)合計(jì)01、崗位工資02、外聘人員工資03、職工福利費(fèi)04、辦公費(fèi)(1)辦公用品用具紙張費(fèi)(2)各種定額資料計(jì)量手冊(cè)圖紙費(fèi)(3)微機(jī)傳真機(jī)復(fù)印機(jī)耗材(4)報(bào)刊信息費(fèi)(5)固定及移動(dòng)電話費(fèi)05、差旅費(fèi)(1)探親旅包干費(fèi)(2)工地夜餐補(bǔ)助費(fèi)(3)因公差旅費(fèi)(4)小車司機(jī)補(bǔ)助06、交通費(fèi)07、折舊費(fèi)08、修理費(fèi)09、物資消耗10、低值易耗品攤銷11、水電費(fèi)12、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)13、房屋租賃費(fèi)二、管理費(fèi)用合計(jì)01、工會(huì)經(jīng)費(fèi)02、職工教育經(jīng)費(fèi)03、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)04、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)05、住房公積金06、稅金小計(jì)(1)車船使用稅(2)印花稅07、業(yè)務(wù)招待費(fèi)08、廣告費(fèi)09、建管辦招投標(biāo)管理費(fèi)10、合同鑒證及造價(jià)測(cè)定費(fèi)11、獨(dú)生子女保健費(fèi)三、臨時(shí)設(shè)施攤銷總計(jì)附件（二）項(xiàng)目部費(fèi)用預(yù)算明細(xì)及編審依據(jù)說(shuō)明編制：年月單位：元一、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)合計(jì)01、崗位工資崗位工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，根據(jù)項(xiàng)目人員編制，按公司勞人字[2001]65號(hào)文件執(zhí)行，報(bào)上級(jí)單位勞人科批準(zhǔn)執(zhí)行02、外聘人員工資外聘炊事員等臨時(shí)用工人數(shù)及工資標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)上級(jí)公司勞人科核準(zhǔn)執(zhí)行03、職工福利費(fèi)根據(jù)預(yù)算期間預(yù)計(jì)的工資支出與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提上交醫(yī)療費(fèi)支出按公司文衛(wèi)[2002]5號(hào)文執(zhí)行核定04、辦公費(fèi)(1)辦公用品用具紙張費(fèi)個(gè)人辦公用品用具及紙張,進(jìn)場(chǎng)購(gòu)置一次性核定后按5元/人月控制(2)各種定額資料計(jì)量手冊(cè)圖紙費(fèi)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際需要,列出項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)核定(3)微機(jī)傳真機(jī)復(fù)印機(jī)耗材各職能部門(mén)報(bào)使用耗材計(jì)劃核定，包括：打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、色帶、墨盒等。(4)報(bào)刊信息費(fèi)列出報(bào)刊雜志名稱、單價(jià)、核定(5)固定及移動(dòng)電話費(fèi)固定電話、傳真機(jī)話費(fèi)按月核定，移動(dòng)話費(fèi)參照公司[2000]161號(hào)文核定05、差旅費(fèi)(1)探親旅包干費(fèi)按公司文件標(biāo)準(zhǔn)核定(2)工地夜餐補(bǔ)助費(fèi)按公司[1997]83號(hào)文第八條標(biāo)準(zhǔn)核定，以實(shí)際駐在天數(shù)的二分之一，按每個(gè)2.5元計(jì)發(fā)(3)因公差旅費(fèi)根據(jù)需要列示出差地點(diǎn)、次數(shù)、往返旅費(fèi)。(4)小車司機(jī)補(bǔ)助按公司文件標(biāo)準(zhǔn)核定06、交通費(fèi)油料、通行費(fèi)、停車費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)及年檢費(fèi)，一部小車每年按20000元以內(nèi)核定大修另報(bào)計(jì)劃。07、折舊費(fèi)按上級(jí)公司確定的折舊額核定08、修理費(fèi)一部小車每年按2000元以內(nèi)核定，其它辦公設(shè)備修理費(fèi)根據(jù)實(shí)際配置亦應(yīng)核死費(fèi)用09、物資消耗日雜用品列出名稱、數(shù)量、單價(jià)核定10、低值易耗品攤銷配置集體辦公用具及生活物品物件列示明細(xì)，建立臺(tái)賬，按工期核銷11、水電費(fèi)辦公及生活用水、用電，按時(shí)場(chǎng)人數(shù)，月耗量與價(jià)格計(jì)算核定12、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)按100元/年。人掌握使用，包括現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)一著裝費(fèi)用13、房屋租賃費(fèi)根據(jù)租賃合同或擬租房屋面積及當(dāng)?shù)刈赓U價(jià)格核定二、管理費(fèi)用合計(jì)01、工會(huì)經(jīng)費(fèi)據(jù)預(yù)計(jì)的工資支出與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提上交，項(xiàng)目年包干使用按3000元以內(nèi)核定但不超過(guò)提取數(shù)的30%02、職工教育經(jīng)費(fèi)根據(jù)預(yù)算期間預(yù)計(jì)的工資支出與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提并上交03、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)單位養(yǎng)老金保險(xiǎn)部分根據(jù)上級(jí)公司核定數(shù)04、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)單位失業(yè)保險(xiǎn)金部分根據(jù)上級(jí)公司核定數(shù)05、住房公積金根據(jù)工資表人數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定06、稅金小計(jì)(1)車船使用稅預(yù)計(jì)繳納數(shù)測(cè)定(2)印花稅預(yù)計(jì)繳納數(shù)包括：合同、帳薄貼花稅，按規(guī)定計(jì)算測(cè)定07、業(yè)務(wù)招待費(fèi)依據(jù)上級(jí)公司下達(dá)指標(biāo)數(shù)填列08、廣告費(fèi)工地標(biāo)示牌等制作費(fèi)，列出明細(xì)項(xiàng)目測(cè)定09、建管辦招投標(biāo)管理費(fèi)依據(jù)合同數(shù)額按規(guī)定繳納比例測(cè)定10、合同鑒證及造價(jià)測(cè)定費(fèi)根據(jù)合同數(shù)額按規(guī)定繳納比例測(cè)定11、獨(dú)生子女保健費(fèi)根據(jù)工資表人數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定三、臨時(shí)設(shè)施攤銷01、臨時(shí)設(shè)施購(gòu)置攤銷根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)需要列出明細(xì)項(xiàng)目及圖示，費(fèi)用按工期攤銷，其中購(gòu)置板房?jī)r(jià)價(jià)值較高的每年攤銷不得低于30%02、臨時(shí)設(shè)施建造攤銷總計(jì)其中專業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門(mén)的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫(xiě)入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門(mén)積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，按照“四不放過(guò)”的