企業(yè)所得稅季度申報表填寫注意事項

#2020年4月19日企業(yè)所得稅季度申報表填寫注意事項本月申報期截至7月17日（下周一），想必財務(wù)小伙伴們都在忙于申報了。7月“企業(yè)所得稅預(yù)繳小微企業(yè)30萬提高至50萬元業(yè)務(wù)調(diào)整”受到大家的關(guān)注。申稅小微收集了部分小微企業(yè)以及常規(guī)企業(yè)所得稅申報的熱點問答，大家能夠關(guān)注一下哦。1.主表第8行“彌補以前年度虧損-本期金額”是哪里來的？為什么第8行“彌補以前年度虧損-本期金額”沒有跳出來？答：公式規(guī)則：（1）SD003主表第8行，自動帶出，不可修改;（2）本期金額第4+5+6-7行+上期申報表第9行累計二A；（3）若人＞0,則本行本期金額二A與系統(tǒng)可彌補以前年度虧損額的較小值;（4）若A＜=0,則本行本期金額二-A與上期申報表第8行累計金額的較小值；（5）第8行累計金額〈二系統(tǒng)計算的可彌補虧損限額。參考上圖，填入數(shù)據(jù)仔細(xì)看：（1）本期金額第4+5+6-7行+上期申報表第9行累計二A42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A4利用總再g駢be3.O2L41&W不盅11雪許鼻鶴向利根斯調(diào)熊n_tn00eM不仃掘畋入龍版基口地?酮梅麗河結(jié)｛修LI用親】＞tl.MJC07■笛聲加浮打罔cm）遐皿題舊則厚￡】0DO0OCI8郵H以陽年國玲指3.DE1413皿明9買明利■團(tuán),B行為行千丘7刊力行，阻刈打口0（2）若人＞0，則本行本期金額二A與系統(tǒng)可彌補以前年度虧損額的較小值。3021.41＞0，則第8行第1列=3021.41和系統(tǒng)可彌補以前年度虧損額（看匯算清繳A106000表最后一個數(shù)字），兩者取較小值。總是有小伙伴會問，我們能夠彌補以前年度虧損的數(shù)據(jù)不止這點，這個數(shù)據(jù)是不是錯了？因此這里需要特別說明的是：“彌補以前年度虧損”不是自動帶出所有可彌補虧損金額，而是根據(jù)企業(yè)當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)按上述公式計算的。2.填了本期金額以后，為什么累計金額就等于本期金額，而不是全年累計金額？厚支嘖 目茗期里瞬里才埋的!一?戰(zhàn)時樂好廂修事2ago0003TiiaXG000004市儂卓6000Q60C005加1?定i國計應(yīng)妁國畫瞎用0C?U00§用不便擲發(fā)大和帽鼻隨應(yīng)于的斯源靜口11境國強1）oao000T的定期盧及血折磨（）相國mi明翻）。明V00B閑Hl第年度虧播000Q009玻利翔t"行巧用"6斤而書行不500?50c0010陽制）02S025UEi前所胃很第（Pftxiofij1加QO12?.00iZ提胃軸師1昵牌;修啷賽第苑（K格如益宴際已他重常謁”#心如府定n身強■￡證，而用由芾。，螂rm器在撲田崎版求（11行-時，什時j3JW14-球；聯(lián)前年觸縹在甜明幽陰用粗黑1T本月《羊，彩的卜（謖:府制調(diào)？融?3答：（1）企業(yè)所得稅報表中的“累計金額”一列=“本期金額”+期初數(shù)據(jù)；（2）期初數(shù)據(jù)可經(jīng)過報表界面的【菜單】-【期初數(shù)據(jù)】查看（如下圖所示）。

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