2023年工程審計工作總結(jié)模板（3篇）

第22頁共22頁2023?年工程審?計工作總?結(jié)模板?____?工程審計?部部門，?在公司領(lǐng)?導(dǎo)的指導(dǎo)?和大力支?持下，各?部門的積?極配合下?，審計部?全體員工?的努力工?作下，緊?緊圍繞公?司領(lǐng)導(dǎo)的?指示精神?，本著積?極認真負?責(zé)的態(tài)度?，做到公?平公正的?審核，在?此，對一?年來的工?作進行總?結(jié)：一?、努力完?成工作任?務(wù)，取得?良好成績?___?_，審計?部門全體?成員圍繞?中心，注?重實效，?以認真、?細致、負?責(zé)的態(tài)度?做好各項?審計工作?，推動局?整體工作?又好又快?發(fā)展。?二、全省?項目審計?工作開展?順利_?___，?全省共開?展工程建?設(shè)項目審?計___?_個，審?計資產(chǎn)總?額___?_億元，?提交審計?結(jié)果報告?____?份，提出?建議43?條，促進?增收節(jié)支?____?萬元。其?中送審概?算___?_萬元，?審減__?__萬元?，審減率?____?%，送審?預(yù)算__?__萬元?審減__?__萬元?，審減率?____?%，送審?結(jié)算__?__萬元?，審減_?___萬?元，審減?率___?_%。省?局(公司?)對__?__辦公?綜合樓、?物流配送?庫和煙葉?儲運中心?二期工程?項目進行?全過程跟?蹤審計，?其中__?__辦公?綜合樓項?目送審概?算___?_萬元，?審減__?__萬元?，審減率?____?%。市局?(公司)?堅持對工?程招標(biāo)、?施工、到?竣工驗收?、結(jié)算的?每個環(huán)節(jié)?實行全面?跟蹤審計?，并與中?介機構(gòu)每?周定期參?加工程項?目施工現(xiàn)?場會，對?審計過程?中存在的?問題提出?建議和整?改措施，?做到早發(fā)?現(xiàn)、早處?理，有效?地防范虛?列工程項?目、多記?工程量、?高套定額?和多結(jié)工?程款等問?題的發(fā)生?。投資總?額嚴格控?制在預(yù)算?范圍之內(nèi)?，取得了?良好的投?資效果，?達到了對?項目事前?介入、事?中控制、?事后監(jiān)督?的目的，?較好的履?行了內(nèi)部?審計在工?程項目建?設(shè)領(lǐng)域的?監(jiān)管、服?務(wù)職能。?1、建?立“兩個?制度”，?保障過程?跟蹤審計?深入_?___“?兩項工作?”部署，?各級內(nèi)部?審計不斷?加強工程?建設(shè)項目?管理監(jiān)督?，將內(nèi)部?審計力量?與外部審?計力量相?結(jié)合，建?立兩個制?度〈中介?機構(gòu)管理?辦法〉和?〈工程項?目審計管?理辦法〉?。2、?完善“三?項措施”?，掌握工?程審計進?度一是?對重點工?程項目跟?蹤審計實?施方案。?二是派專?人常駐工?地現(xiàn)場監(jiān)?督和服務(wù)?。三是加?強對受托?中介結(jié)構(gòu)?的管理。?擬出臺《?____?省煙草專?賣局(公?司)系統(tǒng)?工程審計?中介機構(gòu)?使用管理?辦法》，?并明確指?導(dǎo)方式和?考評辦法?，通過月?度匯報和?季度座談?的形式，?準(zhǔn)確掌握?工程進度?和及時解?決存在問?題，達到?進一步提?高投資效?益的目的?。3、?突出“六?個重點”?，實現(xiàn)全?程跟蹤審?計在招?投標(biāo)、合?同管理、?材料設(shè)備?采購、工?程管理、?工程造價?、財務(wù)決?算六項工?作中，突?出重點，?按照流程?，嚴格審?查，及時?發(fā)現(xiàn)，有?效防范、?避免，實?現(xiàn)全程跟?蹤審計。?各地市?區(qū)審計工?作取得良?好工作成?績1、?煙葉儲運?中心二期?工程建設(shè)?項目通?過___?_個月的?跟蹤審計?，由省局?直接委托?跟蹤審計?的煙葉儲?運中心二?期工程建?設(shè)項目已?辦理完竣?工結(jié)算手?續(xù)，該項?目審減率?為___?_%，投?資總額控?制在預(yù)算?范圍之內(nèi)?，取得了?良好的投?資效果。?2、完?善制度優(yōu)?化流程，?審計出新?招今年?，地區(qū)在?原本制度?體系的基?礎(chǔ)上，根?據(jù)市場的?需求和變?化進一步?完善了工?程審計的?制度和流?程，策劃?了符合地?區(qū)特色的?規(guī)章制度?，工作流?程，不僅?使工程建?設(shè)項目審?計實現(xiàn)了?有章可循?，有法可?依，更為?跟蹤審計?工作順利?開展提供?了有利的?保障。?3、加強?監(jiān)督管理?，“亮牌?”措施施?處在招?標(biāo)過程中?，對代理?機構(gòu)工作?水平實行?“亮牌”?管理，有?效保證了?代理機構(gòu)?更加負責(zé)?任地開展?工作，并?且制發(fā)了?《招標(biāo)代?理機構(gòu)監(jiān)?督評價表?》，定期?組織監(jiān)察?、審計、?財務(wù)、法?規(guī)、內(nèi)管?等部門全?程參加招?標(biāo)活動，?現(xiàn)場打分?，提出改?進意見和?建議，最?大限度地?避免了招?標(biāo)過程中?的違規(guī)操?作、違法?亂紀(jì)行為?。4、?跟蹤審計?寫實記錄?表，監(jiān)管?落實處?在跟蹤審?計方面，?要求工作?人員每日?填寫“跟?蹤審計寫?實在記錄?表”此舉?能夠及時?發(fā)現(xiàn)、并?糾正工程?建設(shè)中出?現(xiàn)的問題?，確保把?“五個關(guān)?口”監(jiān)管?措施落到?實處。?5、積極?參與，注?重細節(jié)?方面，積?極參與招?標(biāo)文書和?重大合同?的起草和?審核，注?重細節(jié)，?建立健全?合同訂立?和履約監(jiān)?管機制，?動態(tài)掌握?合同的履?約情況，?強化對合?同重大變?更的備案?管理，不?僅提高了?當(dāng)事人依?法辦事的?合同履約?意識，也?保證合同?完全有效?履行，防?范轉(zhuǎn)包、?違法分包?行為的發(fā)?生。三?、存在一?些差距和?不足問題?___?_，工程?審計處在?上級的正?確領(lǐng)導(dǎo)下?，通過全?體干部職?工的努力?，雖然取?得了一定?的成績，?但還是存?在一些差?距和不足?問題，主?要是：?一是學(xué)習(xí)?不夠，集?中培訓(xùn)時?間少。特?別是在任?務(wù)重的情?況下，放?松了學(xué)習(xí)?，集中培?訓(xùn)時間少?，工作人?員知識更?新不夠，?用學(xué)習(xí)指?導(dǎo)實踐不?夠，需要?進一步加?強學(xué)習(xí)，?提高素質(zhì)?;二是?對審計成?果的運用?、審計信?息的披露?方面做得?不夠，部?門預(yù)算執(zhí)?行審計工?作還需進?一步積累?經(jīng)驗;?三是如何?適應(yīng)財政?支出改革?，深化工?程項目審?計工作方?面還需在?實踐中進?一步探索?，審計工?作能力有?待加強。?四是審?計方式?jīng)]?有及時轉(zhuǎn)?變，沒有?跟上現(xiàn)在?市場經(jīng)濟?的變化，?需要通過?創(chuàng)新的手?段，推進?審計方式?和審計模?式的變化?。五是?調(diào)研工作?不夠重視?，不夠徹?底，沒有?全面的深?入基層，?了解基層?，需要在?調(diào)研工作?方面下功?夫。四?、立足工?程審計，?共創(chuàng)公司?美好明天?回顧一?年工作，?我們立足?于工程項?目審計，?全面做好?本職工作?，為創(chuàng)造?公司美好?的明天而?奉獻自己?的努力。?(一)?繼續(xù)加大?對審計人?員的培訓(xùn)?力度，全?面提高內(nèi)?部審計人?員素質(zhì)?工程建設(shè)?項目內(nèi)容?覆蓋面廣?、建設(shè)過?程復(fù)雜，?既涉及財?務(wù)管理，?又涉及工?程建設(shè)管?理，審計?內(nèi)容綜合?性、專業(yè)?性都比較?強。因此?必須進一?步加大培?訓(xùn)力度，?抓好基建?工程業(yè)務(wù)?知識培訓(xùn)?，提高現(xiàn)?有審計人?員業(yè)務(wù)素?質(zhì)、拓展?知識面，?為工程建?設(shè)項目審?計的順利?實施奠定?相應(yīng)的專?業(yè)基礎(chǔ)。?(二)?建立健全?內(nèi)部審計?制度體系?，不斷促?進工程項?目審計規(guī)?范化、程?序化、制?度化發(fā)展?工程項?目審計，?尤其是跟?蹤審計是?建設(shè)項目?審計模式?的重大創(chuàng)?新。為了?使工程項?目審計能?健康發(fā)展?，同時也?是為了進?一步完善?跟蹤審計?，使這一?模式能更?好地為建?設(shè)工程項?目服務(wù)，?下一步我?們擬建立?一套完整?的審計程?序和審計?規(guī)范，制?定跟蹤審?計實施辦?法，科學(xué)?合理地選?擇審計跟?蹤點，準(zhǔn)?確掌握審?計參與管?理的程度?，為審計?人員及其?它各方管?理人員提?供具體指?導(dǎo)，使之?各司其職?，工作到?位不越位?，相互配?合，協(xié)調(diào)?運轉(zhuǎn)，使?工程審計?步入規(guī)范?化、程序?化、制度?化的軌道?。(三?)進一步?加強工程?建設(shè)項目?的審計監(jiān)?督，實現(xiàn)?“兩個轉(zhuǎn)?變”為?了更好的?發(fā)揮工程?建設(shè)項目?審計工作?的作用，?一要由注?重造價審?計向造價?、質(zhì)量審?計并重轉(zhuǎn)?變，審計?人員要從?工程質(zhì)量?入手，采?取深入工?程現(xiàn)場踏?勘檢查，?重點揭露?一些施工?企業(yè)不按?圖施工、?偷工減料?、以次充?好、高估?冒算等問?題，對問?題嚴重的?，會同相?關(guān)職能部?門對施工?企業(yè)、監(jiān)?理公司和?現(xiàn)場監(jiān)理?、施工人?員進行了?處理處罰?。二要由?單一工程?量審計向?管理審計?轉(zhuǎn)變，從?管理審計?入手，通?過對設(shè)計?、招投標(biāo)?、施工合?同和施工?環(huán)節(jié)的全?程監(jiān)督分?析，揭示?施工單位?、監(jiān)理人?員在施工?現(xiàn)場管理?、監(jiān)理和?材料價格?把關(guān)不嚴?等方面存?在的問題?。(四?)繼續(xù)開?展重點工?程項目全?過程跟蹤?審計，提?高投資效?益進一?步加大審?計監(jiān)管力?度，對重?點工程項?目，認真?組織開展?工程項目?全過程跟?蹤審計。?繼續(xù)對全?省重點項?目開展跟?蹤審計，?通過對重?點項目從?立項開始?到竣工結(jié)?算為止的?投資活動?全過程進?行連續(xù)、?全面、系?統(tǒng)的審計?，嚴控工?程設(shè)計，?工程招標(biāo)?，工程合?同、工程?概算、工?程預(yù)算、?工程撥款?、工程設(shè)?計變更、?隱蔽工程?驗收、工?程結(jié)算等?關(guān)鍵環(huán)節(jié)?，以規(guī)范?投資行為?，提高資?金效益。?(五)?進一步完?善工程審?計質(zhì)量控?制機制。?為有效?控制工程?審計質(zhì)量?，我們將?建立健全?工程審計?質(zhì)量控制?的具體措?施，并在?嚴格審計?程序，明?確審計責(zé)?任的基礎(chǔ)?上，執(zhí)行?好質(zhì)量責(zé)?任追究制?度。同時?，還要進?一步完善?對中介機?構(gòu)審計質(zhì)?量監(jiān)督機?制，對一?些較大工?程項目結(jié)?算實行復(fù)?審制，以?有效保證?了工程項?目審計質(zhì)?量。(?六)加強?對各地市?的調(diào)研指?導(dǎo)工作?由于各個?地區(qū)的實?際情況的?異同，我?們在展開?審計工作?時，不能?依靠常規(guī)?的經(jīng)驗處?事，而是?要根據(jù)各?地市的實?際情況，?進行系統(tǒng)?、細致的?分析，深?入的調(diào)研?，實現(xiàn)審?計工作又?好又快的?開展。?1、深入?各地市調(diào)?研，現(xiàn)場?測量和察?看到現(xiàn)?場抽查核?對工程量?，審計投?資成本的?真實性。?工程決算?審計中，?一般是先?通過建設(shè)?或施工單?位提供的?工程決算?書，工程?量計算表?，竣工圖?集設(shè)計變?更現(xiàn)場簽?證等資料?進行初步?審查，分?析重點和?疑點，工?程量計算?是核減工?程造價的?重要環(huán)節(jié)?。由于工?程審計有?嚴密性、?準(zhǔn)確性、?適應(yīng)性、?實用性和?規(guī)范性，?因此在工?程審計時?，要選擇?適用的國?家定額和?工程量計?算規(guī)則以?及規(guī)范性?文件，抽?查重要項?目的計算?是否準(zhǔn)確?，在進行?實地測量?，核對工?程量。?2、跟蹤?工程進度?，進行進?度控制質(zhì)?量控制，?投資控制?在項目?審計過程?中，每月?中旬及下?旬發(fā)兩次?報表，每?季度上報?一次季報?，報表包?括工程概?況、當(dāng)月?的工程工?作進展情?況、已完?成投資額?、工程中?存在的問?題等。每?月兩小報?，每三個?月一大報?，這樣根?據(jù)每個月?、每季度?的報表追?蹤審查，?對該工程?項目的工?作情況進?行全面掌?握。3?、充分運?用現(xiàn)代科?技手段?通過充分?使用易佳?或者神機?妙算等預(yù)?算軟件，?計算機輔?助審計手?段，提供?工作效率?。在工程?決算審計?中要想把?好費用定?額的套用?與取費標(biāo)?準(zhǔn)、取費?程序關(guān)，?關(guān)鍵是運?用好工程?造價軟件?，選擇適?用的單位?估價表，?材料差價?等模板。?這樣就能?更快更有?效的開展?審計工作?，達到審?計的準(zhǔn)確?性。以?上是工程?項目審計?部門__?__的工?作總結(jié)，?還請各位?領(lǐng)導(dǎo)評議?，并借此?機會，向?一貫關(guān)心?、支持和?幫助審計?工作進行?的各位領(lǐng)?導(dǎo)和同事?表示誠摯?的謝意。?202?3年工程?審計工作?總結(jié)模板?（二）?____?，在區(qū)委?、區(qū)政府?和局黨委?的正確指?導(dǎo)下，我?認真學(xué)習(xí)?____?，加強學(xué)?習(xí)，注重?創(chuàng)新，工?作作風(fēng)務(wù)?實，工作?態(tài)度嚴謹?認真，勤?勤懇懇，?兢兢業(yè)業(yè)?，緊緊圍?繞各項工?作目標(biāo)，?堅持“依?法審計、?服務(wù)大局?、圍繞中?心、突出?重點、求?真務(wù)實”?的審計工?作方針，?較好地完?成了各項?工作任務(wù)??，F(xiàn)將本?年度個人?工作情況?總結(jié)匯報?如下：?一、加強?學(xué)習(xí)，培?養(yǎng)提高自?身綜合素?質(zhì)。加?強學(xué)習(xí)，?加強自身?的思想道?德建設(shè)，?樹立自尊?、自信、?自立、自?強的意識?，在實際?工作中端?正思想，?堅定信念?，牢固樹?立___?_觀念、?政治觀念?、大局觀?念和群眾?觀念，始?終保持忠?于黨、忠?于祖國、?忠于人民?的政治本?色;嚴格?遵守各項?規(guī)章制度?;尊敬領(lǐng)?導(dǎo)、團結(jié)?同事，為?人真誠、?人際關(guān)系?和諧融洽?，從不鬧?無原則的?糾紛，規(guī)?范自己的?言行，毫?不松懈地?培養(yǎng)自己?的綜合素?質(zhì)和能力?，做一個?合格的新?時代審計?人員。?二、強化?業(yè)務(wù)技能?，創(chuàng)造業(yè)?務(wù)佳績。?在日常?工作中，?我深切地?體會到，?審計工作?是一項專?業(yè)性、實?踐性、藝?術(shù)性很強?的工作。?尤其面對?今天這樣?愈來愈復(fù)?雜的經(jīng)濟?結(jié)構(gòu)與審?計環(huán)境、?愈來愈高?的審計執(zhí)?法要求和?社會對審?計的期望?以及愈來?愈深入發(fā)?展的審計?質(zhì)量要求?與技術(shù)更?新。要想?把審計工?作做好，?獲得較好?的成果，?不僅要有?較好的品?格，而且?需要過硬?的業(yè)務(wù)本?領(lǐng)。做為?一名基層?的審計人?員，加強?理論及業(yè)?務(wù)學(xué)習(xí)是?取得本職?工作成果?的重要方?法。為?此我在加?強自身學(xué)?習(xí)、提高?自身綜合?素質(zhì)的同?時，與全?局工作人?員探討牢?牢把握解?決突出問?題、典型?問題及把?推動“精?品工程”?主題擺到?重要位置?，以身作?則，從自?身做起，?把理論知?識與解決?問題緊密?結(jié)合、統(tǒng)?籌安排、?交叉進行?，不斷提?高業(yè)務(wù)技?能;其次?，加強自?身修養(yǎng)，?提高綜合?素質(zhì)，既?要有廣博?的理論知?識和精通?的審計專?業(yè)知識，?還要有嫻?熟的業(yè)務(wù)?技能和良?好的心理?素質(zhì)，提?高從宏觀?角度分析?、解決問?題的能力?，爭創(chuàng)優(yōu)?秀的工作?業(yè)績。_?___月?，我參加?了省審計?廳組織的?現(xiàn)場審計?系統(tǒng)培訓(xùn)?并全部通?過了考試?，取得了?良好的學(xué)?習(xí)效果，?明年我將?在預(yù)算執(zhí)?行審計及?其他個別?項目中繼?續(xù)探索開?展現(xiàn)場審?計，將這?次的學(xué)習(xí)?成果轉(zhuǎn)化?為實實在?在的審計?效果，繼?續(xù)推進我?局的計算?機審計能?力。三?、履行職?責(zé)，圓滿?完成各項?工作任務(wù)?。一年?來，為適?應(yīng)經(jīng)濟責(zé)?任審計發(fā)?展形勢的?需要，進?一步規(guī)范?和深化經(jīng)?濟責(zé)任審?計工作，?我不僅參?與制定了?《安陽市?北關(guān)區(qū)領(lǐng)?導(dǎo)干部離?任經(jīng)濟事?項交接辦?法》等經(jīng)?濟責(zé)任審?計制度，?并參與指?導(dǎo)完善了?民航路街?道辦事處?老主任離?任、新主?任接任等?多個單位?領(lǐng)導(dǎo)離任?現(xiàn)場交接?手續(xù)。?圓滿完成?局安排的?本級財政?預(yù)算執(zhí)行?情況及財?政決算審?計、燈塔?路街道辦?事處書記?、主任，?統(tǒng)計局局?長的任中?經(jīng)濟責(zé)任?審計，地?稅局征收?的房產(chǎn)稅?和土地使?用稅等稅?種征收管?理情況審?計和豆腐?營街道辦?事處財務(wù)?收支審計?等五項審?計任務(wù);?市局交給?的計劃生?育資金審?計、排污?費征收管?理使用情?況審計、?農(nóng)村良種?補貼農(nóng)業(yè)?機械購置?補貼撥付?管理發(fā)放?和使用情?況審計、?病蟲害防?治資金審?計、農(nóng)村?勞動力轉(zhuǎn)?移培訓(xùn)及?“陽光工?程”等六?項專項資?金的審計?，和質(zhì)量?技術(shù)監(jiān)督?局的財務(wù)?收支等共?計七項審?計任務(wù)。?參與北關(guān)?區(qū)房屋建?設(shè)綜合開?發(fā)公司資?產(chǎn)負債審?計，并數(shù)?次參與深?入基層調(diào)?查，對西?彰澗和杏?花村村民?上訪案件?中所提出?的財務(wù)問?題進行了?有針對性?的村級財?務(wù)收支全?面審計及?審計調(diào)查?，并配合?區(qū)紀(jì)委、?區(qū)信訪局?、彰北辦?事處多次?下基層為?信訪人解?惑答疑，?為黨委政?府查清事?實真相、?正確決策?處理等提?供了第一?手資料。?出具審計?報告__?__篇，?查出違規(guī)?金額高達?____?多萬元。?并針對財?務(wù)管理等?方面存在?的問題提?出合理化?建議30?條。(?一)完善?制度建設(shè)?。北關(guān)?區(qū)審計局?為進一步?規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)?干部經(jīng)濟?責(zé)任審計?工作，增?強審計效?率，促進?領(lǐng)導(dǎo)干部?落實__?__，樹?立正確政?績觀，全?面履行職?責(zé)，參與?制訂并下?發(fā)了《_?___安?陽市北關(guān)?區(qū)經(jīng)濟責(zé)?任審計制?度___?_》文件?。其中一?是《安陽?市北關(guān)區(qū)?經(jīng)濟責(zé)任?審計工作?聯(lián)席會議?制度》，?二是《安?陽市北關(guān)?區(qū)經(jīng)濟責(zé)?任審計公?示及審計?結(jié)果公告?制度(試?行)》，?三是《安?陽市北關(guān)?區(qū)經(jīng)濟責(zé)?任審計結(jié)?果運用辦?法(試行?)》。參?與擬定了?《北關(guān)區(qū)?黨政領(lǐng)導(dǎo)?干部任期?經(jīng)濟責(zé)任?審計暫行?辦法》、?《北關(guān)區(qū)?黨政領(lǐng)導(dǎo)?干部任期?經(jīng)濟責(zé)任?審計暫行?辦法實施?細則》、?《北關(guān)區(qū)?經(jīng)濟責(zé)任?審計操作?規(guī)程》、?《北關(guān)區(qū)?經(jīng)濟責(zé)任?審計辦公?室工作制?度》等一?系列的制?度。參與?制訂并下?發(fā)了《_?___安?陽市北關(guān)?區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干?部離任經(jīng)?濟責(zé)任事?項交接辦?法___?_》文件?。根據(jù)?辦法規(guī)定?，目前已?完成了_?___個?單位__?__名科?級領(lǐng)導(dǎo)干?部離任經(jīng)?濟責(zé)任事?項的交接?工作。該?《通知》?制定了規(guī)?范詳細的?《領(lǐng)導(dǎo)干?部離任經(jīng)?濟責(zé)任事?項交接辦?法》《北?關(guān)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)?干部離任?經(jīng)濟責(zé)任?事項交接?表》等近?十項有、?關(guān)經(jīng)濟責(zé)?任交接表?格。對機?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干?部離任時?經(jīng)濟責(zé)任?交接的主?要事項、?內(nèi)容、方?法和交接?手續(xù)作了?明確規(guī)定?，進一步?界定和規(guī)?范了領(lǐng)導(dǎo)?干部離任?的經(jīng)濟責(zé)?任，為組?織和人事?部門的干?部任用提?供參考依?據(jù)。參與?制訂并下?發(fā)了《區(qū)?紀(jì)委、區(qū)?委組織部?、區(qū)監(jiān)察?局、區(qū)審?計局、區(qū)?財政局、?區(qū)物價局?關(guān)于開展?財務(wù)專項?檢查工作?____?》。這些?制度的建?立，將有?效的加強?區(qū)各有關(guān)?部門在經(jīng)?濟責(zé)任審?計工作中?的協(xié)調(diào)配?合，提高?經(jīng)濟責(zé)任?審計工作?質(zhì)量、規(guī)?范黨政領(lǐng)?導(dǎo)干部任?期經(jīng)濟責(zé)?任審計結(jié)?果運用，?使區(qū)經(jīng)濟?責(zé)任審計?工作逐步?納入制度?化、規(guī)范?化的軌道?。(二?)開拓思?路，積極?探索。?1、牢固?樹立“精?品工程”?意識。工?作中嚴格?依照法定?的審計程?序，嚴格?執(zhí)行各項?審計規(guī)范?和準(zhǔn)則，?嚴格根據(jù)?法律法規(guī)?進行處理?。在確保?程序、規(guī)?避風(fēng)險的?基礎(chǔ)上，?創(chuàng)新工作?思路，探?索工作方?法，積極?開展計算?機聯(lián)網(wǎng)審?計，有步?驟有計劃?有重點的?開展工作?。從審計?方案的制?訂、審計?實施過程?的操作、?審計證據(jù)?的取得、?審計報告?的編寫、?審計結(jié)論?文書的草?擬到審計?決定的執(zhí)?行落實等?都再三把?關(guān)，并定?期向上級?領(lǐng)導(dǎo)匯報?審計進展?情況，并?與上級及?同事實現(xiàn)?信息資源?共享，確?保高效率?、高質(zhì)量?的完成審?計任務(wù)。?2、規(guī)?避風(fēng)險、?確保質(zhì)量?，著重控?制審計環(huán)?節(jié)總體規(guī)?劃。為實?現(xiàn)市局提?出的“兩?個完善、?兩個提高?、一個探?索”的審?計信息化?建設(shè)工作?目標(biāo)，探?索計算機?審計的新?路子、新?方法，我?對審前準(zhǔn)?備、編制?審計實施?方案、出?具審計報?告、檢查?審計結(jié)論?等審計工?作每個環(huán)?節(jié)逐一進?行了細化?和明確。?今年我在?財政、計?生、地稅?等項目的?審計中運?用了計算?機審計，?有效縮短?了審計周?期，提高?了工作效?率，為順?利開展審?計工作奠?定堅實的?基礎(chǔ)。充?分開展審?前調(diào)查。?重視對被?審計單位?的了解，?為此我設(shè)?計了《審?前調(diào)查表?》、《內(nèi)?控制度測?試表》、?《經(jīng)濟決?策會議一?覽表》、?《單位收?支明細表?》等十一?種單位、?人員基本?情況及專?項經(jīng)費收?支等調(diào)查?表格，對?取得的審?前資料進?行初步分?析性復(fù)核?，關(guān)注資?料間的關(guān)?系和異常?波動，分?析確定被?審計單位?財政、財?務(wù)收支及?其有關(guān)活?動中可能?存在的重?要問題和?線索，確?定審計重?點。注?重分析。?審計評價?既是具體?審計項目?質(zhì)量的集?中體現(xiàn)，?又是對審?計工作質(zhì)?量的檢閱?，著重評?價人的因?素對于相?關(guān)經(jīng)濟活?動的影響?，不但事?關(guān)被審計?人的利益?，而且關(guān)?系到部門?利益和_?___干?部政策。?因此，我?本著慎重?、負責(zé)的?態(tài)度根據(jù)?被審計人?任職期間?范圍履行?職責(zé)的情?況，對已?經(jīng)收集到?的證據(jù)，?緊緊圍繞?經(jīng)濟責(zé)任?進行分析?，歸納總?結(jié)，做出?實事求是?、客觀公?正的評價?。評價時?，依照審?計規(guī)范評?價準(zhǔn)則和?經(jīng)濟責(zé)任?審計實施?辦法規(guī)定?的評價內(nèi)?容做出評?價建議，?提出審計?意見。不?對審計過?程中未涉?及的事項?，不對證?據(jù)不足、?評價依據(jù)?或標(biāo)準(zhǔn)不?明確的事?項進行評?價。(?三)注重?審計調(diào)查?研究。?通過審計?調(diào)查，揭?示問題，?分析原因?，提出在?體制改革?，完善制?度，加強?管理，健?全機制等?方面的建?議，為黨?政領(lǐng)導(dǎo)宏?觀決策服?務(wù)。我參?與撰寫的?論文《對?小學(xué)教育?經(jīng)費現(xiàn)狀?的思考》?發(fā)表在第?十一期的?國家發(fā)行?刊物《中?州審計》?上;我參?與撰寫的?論文《北?關(guān)區(qū)經(jīng)濟?責(zé)任審計?建議》獲?得市審計?局優(yōu)秀論?文獎;參?與撰寫的?《區(qū)辦事?處財務(wù)管?理存在的?問題及對?策》審計?調(diào)研報告?，為我區(qū)?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供參考?依據(jù)。?(四)努?力學(xué)習(xí)、?鉆研業(yè)務(wù)?，做好領(lǐng)?導(dǎo)助手。?在審計?局工作的?日子里，?我深刻認?識到審計?工作性質(zhì)?的重要性?，都同樣?需要認真?、細致、?精確及嚴?謹?shù)墓ぷ?態(tài)度。注?重把好廉?政關(guān)，把?廉政作為?對自己的?基本要求?,堅決執(zhí)?行黨風(fēng)廉?政建設(shè)責(zé)?任制，遵?守中央關(guān)?于黨政領(lǐng)?導(dǎo)干部廉?潔自律的?規(guī)定，筑?牢拒腐防?變思想防?線。平時?能夠虛心?向身邊的?同事及前?輩請教，?做到多看?、多問、?多思考，?努力使自?己在最短?的時間內(nèi)?勝任各種?工作環(huán)境?和內(nèi)容。?對工作積?極主動，?嚴格把關(guān)?，一絲不?茍，努力?完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的每?一項工作?。在繁多?的工作中?，分清主?次科學(xué)安?排，按時?、按質(zhì)、?按量完成?任務(wù)，同?時配合其?他科室做?好各項文?字寫作和?文件、信?息報送工?作。四?、存在的?問題及明?年發(fā)展方?向。通?過近一年?工作，進?一步提高?了思想政?治素質(zhì)，?開闊了視?野，拓寬?了工作思?路，增強?了全局意?識，強化?了心胸坦?蕩、正直?端莊、嚴?謹樸實的?良好作風(fēng)??；仡?幾年來的?工作成績?，是領(lǐng)導(dǎo)?大力支持?和熱情幫?助的結(jié)果?，是同志?共同努力?的結(jié)果，?在總結(jié)成?績的同時?，我也看?到自己的?缺點和不?足，主要?是還需進?一步加強?學(xué)習(xí)，努?力提高自?己的政治?理論和政?策水平，?注重綜合?分析力度?、提出有?針對性的?合理化建?議，努力?提高自己?的工作層?次和能力?。在今?后的工作?中，我會?誠懇的接?受領(lǐng)導(dǎo)和?同志們對?我提出的?批評和建?議，恪盡?職守。同?時，發(fā)揚?成績、克?服不足，?提高工作?效率，使?自己所從?事的工作?在新的一?年中再上?新臺階。?202?3年工程?審計工作?總結(jié)模板?（三）?工程項目?審計的范?圍，涵蓋?項目開工?前，在建?期間和竣?工驗收階?段的所有?工作，不?僅涉及到?建設(shè)單位?的財務(wù)收?支，更重?要的是涉?及到?jīng)Q策?、規(guī)劃、?設(shè)計、概?預(yù)算、招?投標(biāo)、施?工管理、?竣工驗收?等與建設(shè)?項目有關(guān)?的管理活?動。它側(cè)?重于督促?和幫助被?審計單位?堵塞管理?漏洞，完?善內(nèi)部控?制，提高?管理效率?。當(dāng)前?，受拉動?內(nèi)需，擴?大消費等?因素影響?，固定資?產(chǎn)投資規(guī)?模不斷擴?大，而現(xiàn)?行的投資?管理體系?還不夠完?善，項目?管理的科?學(xué)化、專?業(yè)化水平?還不高，?建設(shè)過程?中的決策?、規(guī)范、?設(shè)計、招?標(biāo)、材料?采購、施?工管理環(huán)?環(huán)相扣，?哪個環(huán)節(jié)?出了問題?都有可能?導(dǎo)致巨大?損失，影?響建設(shè)項?目的社會?和經(jīng)濟效?益。因此?了解項目?建設(shè)中存?在的問題?，并及時?解決這些?問題已迫?在眉睫。?我就審計?工作中發(fā)?現(xiàn)的一些?問題和解?決辦法談?幾點看法?：(一?)招標(biāo)工?作中存在?的問題?存在回避?招標(biāo)、圍?標(biāo)等行為?：在實際?工作中，?我們發(fā)現(xiàn)?一些項目?存在回避?招標(biāo)、圍?標(biāo)招標(biāo)等?行為，回?避招標(biāo)就?是將應(yīng)納?入招標(biāo)的?建設(shè)項目?分解成幾?個小項目?或是幾個?標(biāo)段來建?設(shè)，使大?項目化成?零星工程?來回避招?標(biāo)和審計?監(jiān)督。圍?標(biāo)：就是?一個工程?招標(biāo)時，?參與競標(biāo)?的人是一?個施工隊?借多家建?筑公司的?資質(zhì)證來?參與競標(biāo)?，由于競?標(biāo)的雖是?多家建筑?公司，但?真正操縱?的是一個?施工隊，?所以招標(biāo)?報價很高?。存在?轉(zhuǎn)包、分?包、肢解?發(fā)包等現(xiàn)?象。有些?中標(biāo)了的?施工隊，?在收取一?定費用后?將工程轉(zhuǎn)?包給其他?施工隊，?甚至轉(zhuǎn)包?給沒有資?質(zhì)的人，?造成管理?不善，質(zhì)?量低劣，?由于收取?了轉(zhuǎn)包費?，增加了?費用，基?建隊只有?采取偷工?減料的辦?法來節(jié)減?開支，造?成豆腐渣?工程等一?列問題。?存在個?人借建筑?資質(zhì)來投?標(biāo)的現(xiàn)象?，一些非?工程專業(yè)?人員，借?建筑資質(zhì)?證來投標(biāo)?，中標(biāo)后?，由于他?們不懂建?筑，也不?懂管理，?給建筑質(zhì)?量和施工?管理帶來?很大威脅?。(二?)在施工?過程中存?在的問題?。一些施?工單位中?標(biāo)后，以?種種理由?增加工程?造價，常?見的有：?變更工?程設(shè)計，?增加工程?造價。如?：一些投?標(biāo)人在中?標(biāo)后，以?種種借口?增加工程?造價。在?實際工作?中，常用?方式有：?改變中標(biāo)?材料、增?加材料單?價;土方?工程中以?挖方土質(zhì)?太硬為由?變更成石?方計價;?房屋建筑?工程中以?土質(zhì)太軟?或是土質(zhì)?疏松為由?變更基礎(chǔ)?，即：加?深基礎(chǔ)或?改為滿堂?基礎(chǔ);道?路工程中?以增加路?基清淤工?程量或以?挖方土質(zhì)?太硬為由?變更成石?方計價等?方式來變?更設(shè)計、?增加工程?造價。而?有些單位?基建管理?人員隨意?簽證，監(jiān)?理人員和?設(shè)計人員?又不負責(zé)?任，施工?隊提出要?求，礙于?情面，同?意變更設(shè)?計，從不?考慮后果?，這些隱?蔽工程變?更。勢必?給建設(shè)單?位造成巨?大損失，?同時也給?審計工作?帶來一定?的難度。?通過簽?證增加工?程量或提?高材料單?價，增加?工程造價?。有些建?設(shè)單位在?簽證工程?量時，沒?有認真測?量，以施?工隊上報?數(shù)為準(zhǔn)，?隨意簽證?，增加了?工程量;?二是在簽?證材料單?價時，沒?有認真尋?價，由于?不了解行?情，簽證?價格高于?市場價很?多，有的?超出幾倍?，或是在?簽證時不?注明材料?品牌、規(guī)?格，只簽?證單價，?造成施工?隊改變品?牌和規(guī)格?，偷工減?料、以次?充優(yōu)，降?低工程質(zhì)?量。偷?減工程工?序。有些?施工隊不?按設(shè)計要?求施工，?偷減工序?，造成質(zhì)?量低劣，?而在計量?工程造價?時，沒做?的工序也?計算工程?量，工程?造價不減?。(三?)在竣工?決算時存?在的問題?有意高?套定額和?費率，增?加工程造?價。有些?施工隊在?竣工結(jié)算?時，有意?高套定額?和改變計?取費用的?程序和標(biāo)?準(zhǔn)，多計?工程造價?。有意多?算工序，?多計工程?造價。?存在問題?的解決對?策一、?首先抓好?工程竣工?的決算審?計，其次?抓好費用?支出審計?和決算編?制審計?(一)重?視現(xiàn)場測?量和察看?到現(xiàn)場抽?查核對工?程量，審?計投資成?本的真實?性工程?決算審計?中，一般?是先通過?建設(shè)或施?工單位提?供的工程?決算書，?工程量計?算表，竣?工圖集設(shè)?計變更現(xiàn)?場簽證等?資料進行?初步審查?，分析重?點和疑點?，工程量?計算是核?減工程造?價的重要?環(huán)節(jié)。由?于工程審?計有嚴密?性、準(zhǔn)確?性、適應(yīng)?性、實用?性和規(guī)范?性，因此?在工程審?計時，要?選擇適用?的國家定?額和工程?量計算規(guī)?則以及規(guī)?范性文件?，抽查重?要項目的?計算是否?準(zhǔn)確，在?進行實地?測量，核?對工程量?。(二?)重點審?查變更調(diào)?整項目，?即審查變?更造價?A.根據(jù)?建設(shè)單位?提供完整?的變更資?料集工程?量計算書?來確定變?更事項即?造價的準(zhǔn)?確性B?.根據(jù)招?投標(biāo)時建?施單位簽?訂的合同?C.對?變更部分?不能獨立?進行審計?，結(jié)合構(gòu)?成合同價?的投標(biāo)書?內(nèi)容進行?核對，注?意有無重?復(fù)列項，?多計工程?量現(xiàn)象。?D.對?單價承包?合同尤其?如此，不?僅要對比?分析投標(biāo)?書和工程?決算的各?項內(nèi)容，?審查有無?加大工程?量，還要?結(jié)合設(shè)計?變更和現(xiàn)?場簽證，?重點審計?大額變更?增加項目?。(三?)充分運?用現(xiàn)代科?技手段?對政府投?資項目工?程竣工決?算，要通?過充分使?用易佳或?者神機妙?算等預(yù)算?軟件，計?算機輔助?審計手段?，提供工?作效率。?在工程決?算審計中?要想把好?費用定額?的套用與?取費標(biāo)準(zhǔn)?、取費程?序關(guān)，關(guān)?鍵是運用?好工程造?價軟件，?選擇適用?的單位估?價表，材?料差價等?模板。這?樣就能更?快更有效?的開展審?計工作，?達到審計?的準(zhǔn)確性?。(四?)全面核?對財務(wù)資?料和計價?項目工?程造價審?計并不是?獨立的，?它與財務(wù)?收支密切?相關(guān)，二?者相輔相?成才能審?深、審?fù)?，在審計?工程項目?決算時，?不僅要審?工程實體?，還要查?工程財務(wù)?，分析資?金結(jié)構(gòu)，?審查資金?使用的方?向與用途?，找出差?異點與疑?點，才能?達到最佳?的審計效?果。要注?意對工程?計價項目?與相關(guān)財?務(wù)資料的?對比分析?與印證，?尤其是據(jù)?實決算的?裝飾裝修?等材料價?差，必要?時直接審?查施工單?位的原始?資料。?(五)跟?蹤工程進?度，進行?進度控制?質(zhì)量控制?，投資控?制與建?設(shè)單位協(xié)?商，每月?的中旬及?下旬發(fā)兩?次報表，?每季度上?報一次季?報，報表?包括工程?概況、當(dāng)?月的工程?工作進展?情況、已?完成投資?額、工程?中存在的?問題等。?每月兩小?報，每三?個月一大?報，這樣?根據(jù)每個?月、每季?度的報表?追蹤審查?，對該工?程項目的?工作情況?更了解，?更有利于?審計。?二、解決?辦法無論?以上哪個?環(huán)節(jié)存在?的問題，?都會影響?工程質(zhì)量?，增加工?程造價，?給國家造?成一定的?損失為?了減少項?目建設(shè)中?的問題，?我認為，?應(yīng)該從以?下幾個方?面去加以?改進：?(一)嚴?把招標(biāo)投?標(biāo)關(guān)：招?標(biāo)投標(biāo)是?為了節(jié)資?增效，保?證工程質(zhì)?量，提高?了經(jīng)濟效?益。實?行公開、?公平、公?正的市場?競爭機制?，增加透?明度，減?少貪污受?賄。對回?避招標(biāo)、?圍標(biāo)、分?包、借資?質(zhì)投標(biāo)等?擾亂招標(biāo)?投標(biāo)秩序?的行為，?有關(guān)職能?部門應(yīng)該?嚴格按照?《招標(biāo)投?標(biāo)法》和?有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行：嚴?肅處理有?關(guān)責(zé)任人?，同時，?對分包人?再次分包?的，轉(zhuǎn)讓?、分包無?效;對借?資質(zhì)進行?投標(biāo)的，?中標(biāo)無效?;并處轉(zhuǎn)?讓、分包?、借資質(zhì)?中標(biāo)項目?金額千分?之五以上?千分之十?以下的罰?款;有違?法所得的?，并處沒?收違法所?得;并責(zé)?令停業(yè)整?頓;情節(jié)?嚴重的，?由工商行?政管理機?關(guān)吊銷營?業(yè)執(zhí)照。?(二)?嚴把工程?建設(shè)中變?更工程、?增加工程?造價關(guān)。?一是從?嚴控制隱?蔽工程變?更：要加?強《招標(biāo)?投標(biāo)法》?和有關(guān)法?律法規(guī)的?學(xué)習(xí)宣傳?，《中華?人民共和?國招標(biāo)投?標(biāo)法》中?明確規(guī)定?了強制招?標(biāo)范圍：?主要著眼?于"工程?建設(shè)項目?"，而且?是工程建?設(shè)項目全?過程的招?標(biāo)，包括?從勘察、?設(shè)計、施?工、監(jiān)理?到設(shè)備、?材料的采?購。工程?勘察指為?查明工程?項目建設(shè)?地點的地?形地貌、?土層土質(zhì)?、巖性、?地質(zhì)構(gòu)造?、水文條?件和各種?自然地質(zhì)?現(xiàn)象而進?行的測量?、測繪、?測試、觀?察、地質(zhì)?調(diào)查、勘?探、試驗?、鑒定、?研究和綜?合評價工?作。從《?招標(biāo)投標(biāo)?法》可以?看出，項?目在招標(biāo)?過程中，?已經(jīng)對整?個工程進?行了全面?的工程勘?察，工程?設(shè)計也是?在勘察的?基礎(chǔ)進行?的，因此?，工程中?標(biāo)后，對?因地勢，?地質(zhì)等原?因而變更?設(shè)計增加?工程造價?的要從嚴?控制。?二是從嚴?控制材料?變更：要?多了解市?場行情和?材料價格?信息，從?嚴控制材?料單位的?簽證，如?需變更材?料，簽證?時應(yīng)注明?品牌、規(guī)?格、出廠?地等等。?三是加強?施工管理?：要求施?工管理員?和監(jiān)理人?員認真負?責(zé)，嚴格?按圖施工?，對每個?工