K3金蝶里的現(xiàn)金流量表入門(mén)操作手冊(cè)

金蝶學(xué)問(wèn)庫(kù)文檔金蝶學(xué)問(wèn)庫(kù)文檔10頁(yè)10頁(yè)20頁(yè)金蝶軟件〔中國(guó)〕技術(shù)支持部現(xiàn)金流量表模塊操作手冊(cè)概述概述歡送大家和我一起學(xué)習(xí)K3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)現(xiàn)金流量表模塊！本手冊(cè)將會(huì)為大家介紹K3單獨(dú)快速地完成三大報(bào)表中最難的這張現(xiàn)金流量表！適用人群適用人群本操作手冊(cè)適用于已嫻熟把握K3假設(shè)您是第一次用K3系統(tǒng)，那么您至少要了解K3總賬的憑證處理過(guò)程〔由于編制現(xiàn)金流量表是以憑證數(shù)據(jù)為根底的，清楚現(xiàn)金流量表的根本編制原理〔至少應(yīng)當(dāng)知道每一筆現(xiàn)金收支屬于哪一類現(xiàn)金工程，固然具體的編制步驟由軟件來(lái)幫您完成就可以啦。版權(quán)信息版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保存本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容供給應(yīng)閣下個(gè)人使用。銷(xiāo)毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。著作權(quán)人對(duì)本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證行詢問(wèn)。李黎審核人：黃炎平著作權(quán)聲明著作權(quán)全部2006金蝶軟件〔中國(guó)〕。全部權(quán)利均予保存。目錄\l“_TOC_250009“第一章前言 2\l“_TOC_250008“其次章根底數(shù)據(jù) 3\l“_TOC_250007“第三章如何在K3系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表 5\l“_TOC_250006“一、設(shè)置方案 5\l“_TOC_250005“二、指定現(xiàn)金類科目 6\l“_TOC_250004“三、提取數(shù)據(jù) 8\l“_TOC_250003“四、時(shí)間參數(shù)設(shè)置 10\l“_TOC_250002“五、報(bào)表工程維護(hù) 11\l“_TOC_250001“六、在T型賬中指定主表工程 12\l“_TOC_250000“七、在附表二中指定附表工程 16K3別。在確定了現(xiàn)金流淌所屬的工程類別之后就可以產(chǎn)生報(bào)表。不管憑證是否過(guò)賬、可以一總之在任意時(shí)間都可以編制報(bào)表，格外便利快捷。本操作手冊(cè)將會(huì)以案例的形式來(lái)開(kāi)放。為了包括編制現(xiàn)金流量表中常見(jiàn)的工程類型，設(shè)初始數(shù)據(jù)為零。以下是案例相關(guān)內(nèi)容：ABC20065月發(fā)生的業(yè)務(wù)憑證如下：①借：銀行存款20000貸：實(shí)收資本20000②借：庫(kù)存商品5000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅額〕850貸：應(yīng)付票據(jù)5850借：應(yīng)付票據(jù)5000貸：銀行存款5000③借：應(yīng)收賬款5850貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅〔銷(xiāo)項(xiàng)稅額〕850借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)2600貸：庫(kù)存商品2600④借：固定資產(chǎn)5000貸：銀行存款5000⑤借：短期投資2000貸：銀行存款2000借：銀行存款120貸：投資收益120⑥借：治理費(fèi)用100貸：預(yù)提費(fèi)用100⑦借：生產(chǎn)本錢(qián)250治理費(fèi)用400貸：應(yīng)付工資650⑧借：應(yīng)付工資500貸：銀行存款500⑨借：無(wú)形資產(chǎn)500貸：銀行存款500借：治理費(fèi)用50貸：無(wú)形資產(chǎn)50⑩借：制造費(fèi)用120治理費(fèi)用240貸：累計(jì)折舊360⑾借：待攤費(fèi)用150貸：銀行存款150借：治理費(fèi)用30貸：待攤費(fèi)用30⑿借：原材料1000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅〔進(jìn)項(xiàng)稅額〕170貸：應(yīng)付賬款1170⒀借：生產(chǎn)本錢(qián)900貸：制造費(fèi)用100原材料800借：庫(kù)存商品500貸：生產(chǎn)本錢(qián)500⒁借：銀行存款2000貸：短期借款2000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用50貸：短期借款50⒂借：應(yīng)收賬款1170貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅〔銷(xiāo)項(xiàng)稅額〕170借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)650貸：庫(kù)存商品650⒃借：銀行存款1170貸：應(yīng)收賬款1170借：財(cái)務(wù)費(fèi)用7070〔此財(cái)務(wù)費(fèi)用為銷(xiāo)貨現(xiàn)金折扣〕⒄借：所得稅500貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅500⒅借：應(yīng)交稅金—已交增值稅600貸：銀行存款600⒆借：現(xiàn)金 500貸：銀行存款 500以上憑證可以總賬系統(tǒng)錄入，做為編制現(xiàn)金流量表的根底數(shù)據(jù)。第三章如何在K3系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表大家都知道，現(xiàn)金流量表分為正表和附表，編制的方法也分為直接法和間接法。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中間接法量。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中由于現(xiàn)金流量的編制多靠手工調(diào)整，計(jì)算調(diào)整各工程的本期增加數(shù)或減在金蝶K3資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表以及其他相關(guān)資料進(jìn)展編制，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的分析假設(shè)不夠全面和準(zhǔn)確，調(diào)整出來(lái)的現(xiàn)金流量工程并不肯定準(zhǔn)確，但用K3現(xiàn)金流量表模塊則可以利用計(jì)算機(jī)程序?qū)⑷勘徊鸱值挠涗浿鹨徽{(diào)整和歸類，據(jù)此編制的現(xiàn)金流量結(jié)果格外準(zhǔn)確。接下來(lái)我們就可以編制現(xiàn)金流量表啦！依據(jù)上面的案例以及根底步驟，我將一步步為大家闡述如何在K3系統(tǒng)中編制現(xiàn)金流量表。一、設(shè)置方案進(jìn)入現(xiàn)金流量表模塊要做的第一件事情就是設(shè)置報(bào)表方案，在這里可以建以及選擇已有的報(bào)表方案，單擊“系統(tǒng)”—“報(bào)表方案”即可進(jìn)入以下頁(yè)面：假設(shè)不設(shè)置或選擇方案，在現(xiàn)金流量模塊內(nèi)全部銨鈕為灰不行選，必需要選擇相應(yīng)的方案或者建方案才可以進(jìn)展下一步操作界面中的“引入”按鈕其作用是可將以前版本的現(xiàn)金流量表引入到現(xiàn)版本中，是一個(gè)模塊升級(jí)的功能。但實(shí)際中應(yīng)用很少。我們將馬上要編制的報(bào)表方案命名為2006年5系統(tǒng)右下角會(huì)顯示當(dāng)前的報(bào)表方案名稱。二、指定現(xiàn)金類科目貨幣資金以及現(xiàn)金等價(jià)物。在編制現(xiàn)金流量表之前我們必需定義好哪些科目是現(xiàn)金類科目，以便系統(tǒng)進(jìn)展識(shí)別。在K3根底資料—科目中已經(jīng)依據(jù)常規(guī)指定了現(xiàn)金類科目，但由于不同的上的“現(xiàn)金”即可進(jìn)入以下界面：我們可將現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金等都設(shè)為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物，單擊右上角的“轉(zhuǎn)變”也可以進(jìn)展屬性的設(shè)置。設(shè)置完后的界面如下：三、提取數(shù)據(jù)提取數(shù)據(jù)就是從總賬中提取憑證數(shù)據(jù)，并自動(dòng)拆分一對(duì)一憑證的過(guò)程。單擊“提取”或“報(bào)表”—“提取”進(jìn)入數(shù)據(jù)提取界面：20065131日，將策略設(shè)置為“全部重提取。接下來(lái)解釋三個(gè)策略的含義：不重復(fù)提?。罕硎緦?duì)于以前已經(jīng)提取過(guò)的數(shù)據(jù)不再重提取，只提取未提取過(guò)的數(shù)據(jù)，11—2月份的現(xiàn)金流量，假設(shè)選擇了不21月份的數(shù)據(jù)。重取此日期以后的數(shù)據(jù)：對(duì)指定的日期后的數(shù)據(jù)重提取。在選擇了這一選項(xiàng)后，右此日期之前的數(shù)據(jù)模塊將不再提取。全部重提?。翰还芤郧笆欠裉崛∵^(guò)，對(duì)所指定期間內(nèi)的數(shù)據(jù)全部重復(fù)提取。系統(tǒng)只有這三種提取策略，未供給依據(jù)憑證字號(hào)等更敏捷的提取方式。提取完憑證數(shù)據(jù)后，可單擊菜單欄上“憑證”按鈕，可進(jìn)入憑證查詢界面，此時(shí)憑證已經(jīng)被拆分成了一對(duì)一記錄：假設(shè)是現(xiàn)金類科目，并且在T型賬戶中已指定主表工程，則會(huì)顯示相應(yīng)流量工程〔比方購(gòu)置商品承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，假設(shè)尚未指定主表工程則會(huì)顯示“未處理現(xiàn)金流量雙擊任意一條記錄，都會(huì)顯示出具體已經(jīng)拆分的憑證，比方憑證⑦(指案例中的第7項(xiàng)業(yè)務(wù)的憑證，下同)已被拆分如下：四、時(shí)間參數(shù)設(shè)置20065131置的期間更大，那么可能多提取了憑證，在出報(bào)表時(shí)只計(jì)算5月份的憑證數(shù)據(jù)。五、報(bào)表工程維護(hù)現(xiàn)金流量表模塊預(yù)設(shè)了現(xiàn)金流量表的根本報(bào)表工程，對(duì)于這些報(bào)表工程您可以進(jìn)展修改或刪除，還可以設(shè)置特別的工程，選擇選項(xiàng)菜單中的報(bào)表工程選項(xiàng)進(jìn)入報(bào)表工程的操作，如以下圖所示：在這里你可以進(jìn)展現(xiàn)金工程的增加/刪除/修改等操作，但系統(tǒng)預(yù)設(shè)的五大類：經(jīng)營(yíng)活現(xiàn)金流量?jī)纛~、現(xiàn)金及現(xiàn)金等物凈增加額不能刪除但可以修改其名稱。在這里介紹一個(gè)小技巧：假設(shè)您期望現(xiàn)金流量表某個(gè)工程顯示為某個(gè)數(shù)字，但指定后在這里鎖定某個(gè)報(bào)表工程的值，這樣就直接顯示為您想要的數(shù)字了，格外敏捷和便利。操作方法是這樣的：光標(biāo)定在某個(gè)現(xiàn)金類工程處，右鍵單擊后選擇“屬性”后將工程值鎖定為某個(gè)數(shù)字即可。如以下圖將“購(gòu)置商品承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”設(shè)置為3650：六、在T型賬中指定主表工程前面四個(gè)步驟其實(shí)都是在做根底的報(bào)表設(shè)置，真正開(kāi)頭編制現(xiàn)金流量表則是從主表的和籌資活動(dòng)，相關(guān)會(huì)計(jì)學(xué)問(wèn)可參考介紹現(xiàn)金流量表的會(huì)計(jì)教材即可。T我們選擇指定的范圍為“全部現(xiàn)金類科目在這里只過(guò)濾某一現(xiàn)金類科目，或者按一級(jí)科目匯總。T型賬戶的界面是這樣的：由于我們是依據(jù)現(xiàn)金類科目匯總的，因此這實(shí)際上是全部現(xiàn)金類科目的大T型賬戶，借方代表現(xiàn)金流入，貸方代表現(xiàn)金流出。而不涉及現(xiàn)金類科目的記錄則不會(huì)在此顯示。T500類記錄是不需要指定現(xiàn)金流量的。重要的是對(duì)方科目為非現(xiàn)金類的記錄，如上圖所示，非現(xiàn)金類科目借方為23290，貸方13820，其實(shí)借貸方的差額就應(yīng)當(dāng)為現(xiàn)金凈流入，本例中現(xiàn)金凈流入就應(yīng)當(dāng)為9470〔假設(shè)最終編制出的現(xiàn)金流量表和這個(gè)數(shù)字不一樣，就說(shuō)明指定的過(guò)程中有錯(cuò)誤哦〕接下來(lái)我們需要對(duì)全部對(duì)方科目為非現(xiàn)金類的記錄指定現(xiàn)金流量工程。指定的過(guò)程如下：1先按下級(jí)科目開(kāi)放，然后逐一依據(jù)核算工程開(kāi)放，這樣便于清楚明白地看到這些記錄，以便下一步進(jìn)展指定。2、光標(biāo)定在某一科目上面，然后單擊右鍵，進(jìn)入“選擇現(xiàn)金工程”，可進(jìn)入流向選擇頁(yè)面：3、在選擇現(xiàn)金工程之前，可以顯示憑證，結(jié)合具體的憑證信息來(lái)進(jìn)展指定，界面如下：接下來(lái)我們依據(jù)例子一步步地進(jìn)展指定，左邊都可指定為現(xiàn)金流入：“應(yīng)收賬款”可指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“銷(xiāo)售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金”；“短期借款”可指定為籌資活動(dòng)中“借款所收到的現(xiàn)金”；“實(shí)收資本”可指定為籌資活動(dòng)中“吸取投資收到的現(xiàn)金”；“投資收益”可指定為投資活動(dòng)中“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”。T型賬戶的右邊都可指定為現(xiàn)金流出：“短期投資”可指定為投資活動(dòng)中“投資所支付的現(xiàn)金”；“固定資產(chǎn)”/“無(wú)形資產(chǎn)”可指定為投資活動(dòng)中“購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期投資所支付的現(xiàn)金”；“長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用”可指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)“應(yīng)付票據(jù)”可指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“購(gòu)置商品承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”；“應(yīng)付工資”可指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”；“應(yīng)交稅金”可指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”；“財(cái)務(wù)費(fèi)用”可指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”；〔注：此處的財(cái)務(wù)費(fèi)用為⒃號(hào)憑證中應(yīng)收賬款現(xiàn)金折扣的財(cái)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量；假設(shè)為借款利息等則應(yīng)為籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?！橙繉?duì)方科目指定完現(xiàn)金流量后，可以按現(xiàn)金工程開(kāi)放，消滅以下界面：假設(shè)現(xiàn)金工程有顯示“未處理現(xiàn)金流量”，則說(shuō)明還有未指定流量的記錄，需要進(jìn)一步進(jìn)展指定。需要留意的是，在總賬憑證中指定了現(xiàn)金流量工程，或者在總賬現(xiàn)金流量表T型賬戶現(xiàn)金流量表模塊只提取總賬中的憑證數(shù)據(jù)后的操作就和總賬完全獨(dú)立了〔當(dāng)然〕全部非現(xiàn)金類科目都指定完現(xiàn)金流量工程后，系統(tǒng)就可以生成一張現(xiàn)金流量主表了?？牲c(diǎn)擊“報(bào)表”進(jìn)入現(xiàn)金流量表界面，但這不是完整的現(xiàn)金流量表，還需要指定附表工程。七、在附表二中指定附表工程日常工作中需要調(diào)整的工程?？傮w來(lái)講，需要進(jìn)展附表處理的憑證類型有以下3種：1、會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時(shí)也有損益類科目，但指定的現(xiàn)金流量主表工程不是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則需要在指定主表工程時(shí)指定附表工程。2、會(huì)計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，且沒(méi)有損益類會(huì)計(jì)科目，在指定主表工程時(shí)，假設(shè)指定的是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí)，需要對(duì)附表工程進(jìn)展指定。3、會(huì)計(jì)分錄中，沒(méi)有現(xiàn)金流量科目，但是有損益類科目，此時(shí)需要指定現(xiàn)金流量表附表工程，但不需要指定主表工程。對(duì)于對(duì)方科目為本年利潤(rùn)的，不需要進(jìn)展附表處理。會(huì)依據(jù)以上原則將需要調(diào)整的附表工程匯總起來(lái)，集中在附表二中進(jìn)展指定。讓我們進(jìn)入附表二界面并按下級(jí)科目開(kāi)放：留意到這里全部科目的金額合計(jì)即為需要調(diào)整的金額合計(jì)，和現(xiàn)金流量其他工程有如下關(guān)系：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流〔-5150=全部科目金額合計(jì)〔-6580+〔1430〕其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在指定附表前可參考主表數(shù)據(jù)，凈利潤(rùn)可參考利潤(rùn)表數(shù)據(jù)。這個(gè)公式進(jìn)一步驗(yàn)證了附表的編制原理：由凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。上圖直接以下級(jí)科目開(kāi)放，看到的是利潤(rùn)表工程和現(xiàn)金工程，假設(shè)按對(duì)方科目開(kāi)放，或者顯示相關(guān)憑證，則可以獵取更多的信息以準(zhǔn)確指定附表工程。指定方法和主表類似。在銀行存款科目下面顯示對(duì)方科目，分別進(jìn)展指定：“應(yīng)收賬款”指定為“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收工程的削減〔減：增加；“長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用”指定為“待攤費(fèi)用削減〔減：增加/“應(yīng)付工資”/“應(yīng)交稅金”均指定為“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加〔減：削減；在“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目下顯示對(duì)方科目，分別進(jìn)展指定：“應(yīng)收賬款”指定為“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收工程的削減〔減：增加；在“投資收益”科目下顯示對(duì)方科目，進(jìn)展指定：“銀行存款”指定為“投資損失”；在“主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)”科目下顯示對(duì)方科目，進(jìn)展指定：“庫(kù)存商品”指定為“存貨的削減〔減：增加在“治理費(fèi)用”科目下顯示對(duì)方科目，分別進(jìn)展指定：“累計(jì)折舊”指定為“固定資產(chǎn)折舊〔注：此處只包含了計(jì)入治理費(fèi)用的累計(jì)折舊，計(jì)入制造費(fèi)用的累計(jì)折舊并未包括進(jìn)來(lái)，由于制造費(fèi)用在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)之前都未影響凈利潤(rùn)，K3的這種處理方法和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中有所區(qū)分，但只是時(shí)間上的差異，也并不影響最終流量?jī)纛~，由于這個(gè)差額可以在“存貨的削減”調(diào)整回來(lái)。〕“無(wú)形資產(chǎn)”指定為“無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)”；“長(zhǎng)期盼攤費(fèi)用”指定為“待攤費(fèi)用的削減“應(yīng)付工資”指定為“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加〔減：削減預(yù)提費(fèi)用”指定為“預(yù)提費(fèi)用增加〔減：削減在“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目下顯示對(duì)方科目，進(jìn)展指定：“短期借款”指定為“財(cái)務(wù)費(fèi)用”〔注：此處財(cái)務(wù)費(fèi)用只包括⒁號(hào)憑證中的50元，由于⒃號(hào)憑證中的70元已在主表中被指定為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流量，此處只包括投資或籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量〕在“所得稅”科目下顯示對(duì)方科目，進(jìn)展指定：“應(yīng)交稅金”指定為“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付工程的增加〔減：削減指定完畢后，可以在全部科目下按附表工程開(kāi)放，檢查是否指定完畢：假設(shè)指定有遺漏，在這里會(huì)顯示“未處理附表工程固然你假設(shè)夠嫻