園荔財(cái)務(wù)公開制度

園荔財(cái)務(wù)公開制度一、前言為了保障園荔物業(yè)管理有限公司（下稱“園荔公司”）財(cái)務(wù)公開、透明，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行資金收支決算和核算核銷制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的公信力和可靠性，特制定本《園荔財(cái)務(wù)公開制度》。二、范圍該制度適用于園荔公司及其下屬各項(xiàng)目單位和部門的財(cái)務(wù)收支及匯報(bào)。三、財(cái)務(wù)收支核算制度1.資金收付核算（1）收款按收款方式開立收據(jù)，并將收款核入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并在相應(yīng)的財(cái)務(wù)賬戶（銀行賬戶、現(xiàn)金賬戶）進(jìn)行登記，同時(shí)將收據(jù)歸檔并保留一個(gè)復(fù)印件。（2）付款所有付款應(yīng)經(jīng)出納對(duì)財(cái)務(wù)單據(jù)（發(fā)票、合同、證明等）進(jìn)行審核核實(shí)，其后經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核，審批單據(jù)后出納支付，并在相應(yīng)的財(cái)務(wù)賬戶進(jìn)行登記。（3）現(xiàn)金收付現(xiàn)金結(jié)算項(xiàng)目，一律通過現(xiàn)金賬戶劃撥或者從銀行賬戶轉(zhuǎn)賬。（4）審批權(quán)非項(xiàng)目相關(guān)的支出在1萬元以下由經(jīng)理審批；在10萬元以下由總經(jīng)理審批；在50萬元以下由董事長審批；在50萬元以上應(yīng)提請(qǐng)董事會(huì)審批。2.財(cái)務(wù)決算核算（1）月度匯總決算對(duì)上一個(gè)月所有項(xiàng)目的收支進(jìn)行決算核對(duì)并統(tǒng)計(jì)成一份匯總報(bào)告，由會(huì)計(jì)人員審核、主管審批后上報(bào)董事會(huì)。（2）年度財(cái)務(wù)報(bào)告每年末將當(dāng)年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行匯總，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告，交由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具報(bào)告、向社區(qū)居民公開。四、財(cái)務(wù)公開制度1.公開范圍園荔公司將每年度的財(cái)務(wù)報(bào)告公示在園荔社區(qū)居民可見的公示欄內(nèi)，并在其官方網(wǎng)站上公開發(fā)布。2.公開內(nèi)容公開財(cái)務(wù)報(bào)告中包括項(xiàng)目的收支情況、項(xiàng)目所使用的資金來源、憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、事項(xiàng)說明等詳細(xì)內(nèi)容。3.公開時(shí)間園荔公司將在每年財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)完成后的一個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行公示。五、財(cái)務(wù)管理制度1.資金管理園荔公司應(yīng)設(shè)立銀行賬戶并向銀行提交資金委托代理協(xié)議，通過公用資金賬戶進(jìn)行基礎(chǔ)性的公共經(jīng)費(fèi)收支。2.會(huì)計(jì)制度園荔公司應(yīng)建立完善的會(huì)計(jì)核算體系，所有相關(guān)人員參與其中，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)謹(jǐn)正確的會(huì)計(jì)核算。3.審計(jì)制度園荔公司應(yīng)確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、公正、客觀的原則，每年選派專業(yè)的審計(jì)公司對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行審計(jì)。六、懲罰制度對(duì)于在財(cái)務(wù)收支核算、匯報(bào)及公開制度等方面違反規(guī)定合法合規(guī)原則的行為，園荔公司將給予頂格處罰，并在相應(yīng)的行政管理檔案中永久留存。七、修訂與實(shí)施該制度的修訂應(yīng)由園荔公司制定并組織實(shí)施，并經(jīng)公示后