XX省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法

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山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)高等學(xué)校（以下簡(jiǎn)稱高校）固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，保證高等教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》及國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省高校實(shí)際，特制定本辦法。第二條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。第三條固定資產(chǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持管理規(guī)范、責(zé)任明確、配置合理、效益優(yōu)先的原則。第四條固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是：固定資產(chǎn)范圍、分類和計(jì)價(jià)的確定；固定資產(chǎn)增加、使用、維護(hù)和處置；固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)；固定資產(chǎn)帳務(wù)管理等。第五條高校固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：完善管理體制；健全規(guī)章制度；摸清財(cái)產(chǎn)狀況，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；建立科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制；合理配置固定資產(chǎn)；保證固定資產(chǎn)安全、完整、完好。第二章固定資產(chǎn)管理體制第六條高校要成立國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。第七條學(xué)校財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)管理辦公室）對(duì)全校固定資產(chǎn)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。其主要職責(zé)如下：(一)擬訂學(xué)校固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法和規(guī)章制度；(二)參與大型、精密儀器設(shè)備和大宗物資購置，大型修繕及基本建設(shè)項(xiàng)目的論證、招標(biāo)、采購和驗(yàn)收等工作；(三)登記固定資產(chǎn)總分類明細(xì)帳簿；(四)審核辦理固定資產(chǎn)增加、調(diào)劑、處置及對(duì)外出租出借等手續(xù)；(五)組織學(xué)校的固定資產(chǎn)清查和統(tǒng)計(jì)工作；(六)會(huì)同歸口管理部門合理配置固定資產(chǎn)；(七)監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況；(八)組織培訓(xùn)、考核固定資產(chǎn)管理人員；(九)對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人提出獎(jiǎng)懲建議。第八條高校固定資產(chǎn)按類目實(shí)行歸口管理，歸口管理部門的具體管理范圍劃分及管理人員配備由學(xué)校根據(jù)實(shí)際自行確定。歸口管理部門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)管理。其主要職責(zé)如下：(一)根據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，制定具體的業(yè)務(wù)管理規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)制度；(二)擬訂購建計(jì)劃，對(duì)未納入政府集中采購目錄的固定資產(chǎn)，組織可行性論證、招標(biāo)、采購、驗(yàn)收等工作，指導(dǎo)、監(jiān)督各使用單位的采購活動(dòng)；(三)登記有關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿；(四)組織歸口管理固定資產(chǎn)的清查、維護(hù)和統(tǒng)計(jì)等工作；(五)提出調(diào)劑、配置建議并根據(jù)批復(fù)組織實(shí)施；(六)根據(jù)使用部門申請(qǐng)，組織固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定，提出處理建議；(七)組織實(shí)施所屬固定資產(chǎn)管理及使用人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)；(八)檢查、指導(dǎo)使用部門的固定資產(chǎn)管理工作。第九條使用部門負(fù)責(zé)對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)實(shí)施日常管理，并配備專職（或兼職）管理人員。其主要職責(zé)是：(一)根據(jù)學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，制定本單位的固定資產(chǎn)使用管理制度；(二)登記有關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿，建立固定資產(chǎn)使用卡片；(三)申報(bào)購建計(jì)劃，參與可行性論證、招標(biāo)、采購，并負(fù)責(zé)具體驗(yàn)收工作；(四)保管、養(yǎng)護(hù)固定資產(chǎn)；(五)辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部借用手續(xù)；(六)提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)；(七)檢查、報(bào)告固定資產(chǎn)日常使用情況。第三章固定資產(chǎn)范圍、分類和計(jì)價(jià)第十條高校運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入及各種基金購置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過捐贈(zèng)、調(diào)撥等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。第十一條高校固定資產(chǎn)分為六類：(一)房屋、建筑物及附屬設(shè)施；(二)專用設(shè)備；(三)一般設(shè)備；(四)文物和陳列品；(五)圖書；(六)其他固定資產(chǎn)。第十二條高校固定資產(chǎn)按下列規(guī)定計(jì)價(jià)：(一)購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)期工作狀態(tài)所支付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)及車輛購置附加費(fèi)等計(jì)價(jià)；(二)自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造中的全部相關(guān)支出計(jì)價(jià)；(三)在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，應(yīng)按改建、擴(kuò)建所發(fā)生的支出減去改建、擴(kuò)建過程中的變價(jià)收入后的凈增加值，增加固定資產(chǎn)原價(jià)；(四)融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等計(jì)價(jià)；(五)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)捐贈(zèng)者所提供的有關(guān)憑據(jù)，以及接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用計(jì)價(jià)；(六)盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)；(七)交換取得的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)；(八)其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)價(jià)值或者合同、協(xié)議計(jì)價(jià)；(九)已經(jīng)投入使用但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按暫估價(jià)值計(jì)價(jià)，待核定實(shí)際價(jià)值后再進(jìn)行調(diào)整；(十)購置固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的差旅費(fèi)不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。第十三條已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況外，不得任意變動(dòng)其價(jià)值。(一)根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)；(二)增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置；(三)將固定資產(chǎn)的一部分拆除；(四)根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；(五)發(fā)現(xiàn)原固定資產(chǎn)記帳有誤。第四章固定資產(chǎn)增加第十四條固定資產(chǎn)增加主要是指購置、建造、改良、受贈(zèng)、調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)等活動(dòng)所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值量的增加。第十五條高校應(yīng)根據(jù)學(xué)校的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在充分論證的基礎(chǔ)上，研究編制年度購建計(jì)劃，結(jié)合學(xué)校實(shí)際確定審批權(quán)限和程序，避免重復(fù)、盲目購建。第十六條高校購置固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行政府采購，未納入政府集中采購范圍的，由學(xué)校歸口管理部門統(tǒng)一組織采購。財(cái)務(wù)(國有資產(chǎn)管理)、使用、審計(jì)等部門共同參與論證、考查、招標(biāo)等環(huán)節(jié)的工作：對(duì)大、中型購建項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制；零星采購實(shí)行雙人采購制。第十七條購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及基本建設(shè)等，應(yīng)成立論證招標(biāo)工作小組進(jìn)行可行性論證，并嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。論證招標(biāo)工作小組中的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)人員不得少于成員總數(shù)的三分之二，并有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱。第十八條高校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建活動(dòng)中的合同管理，建立必要的法律咨詢制度，嚴(yán)格依法簽定并履行合同。第十九條固定資產(chǎn)購建完成后，應(yīng)及時(shí)按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、測(cè)試和清點(diǎn)。驗(yàn)收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用，并按合同條款及時(shí)向有關(guān)責(zé)任人提出退貨或索賠。第五章固定資產(chǎn)使用與維護(hù)第二十條高校應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)保管和養(yǎng)護(hù)制度。加強(qiáng)固定資產(chǎn)安全防護(hù)措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防銹、防蛀、防盜等工作。經(jīng)常對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行養(yǎng)護(hù)。第二十一條固定資產(chǎn)檢修工作應(yīng)做到及時(shí)、經(jīng)常。對(duì)大型、精密、貴重儀器設(shè)備定期檢測(cè)、校驗(yàn)，確保精度和性能完好，防止障礙性事故發(fā)生。對(duì)房屋構(gòu)筑物應(yīng)定期查勘、鑒定、修繕，確保使用安全。第二十二條對(duì)精密、貴重以及容易發(fā)生安全事故的儀器設(shè)備應(yīng)制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并對(duì)使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。第二十三條購置大型精密儀器設(shè)備、文物、陳列品以及基本建設(shè)過程中形成的各類文件資料應(yīng)及時(shí)收集、整理、歸檔，妥善保管。第二十四條學(xué)校固定資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租、出借。確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位提出申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)管理辦公室)、歸口管理部門審核，國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，簽定契約，登記備查帳簿。收回出租、出借的固定資產(chǎn)，應(yīng)認(rèn)真勘驗(yàn)。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處,按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。第二十五條建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對(duì)長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行合理調(diào)配，努力提高利用率。第二十六條校辦產(chǎn)業(yè)及其他經(jīng)營單位不得無償占用學(xué)校固定資產(chǎn)，對(duì)其占用的固定資產(chǎn)（作為投資的部分除外）應(yīng)按規(guī)定收取一定比例的占用費(fèi)。第二十七條高校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)應(yīng)符合如下規(guī)定：(一)機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)重新配置，應(yīng)由學(xué)校國有資產(chǎn)管理辦公室會(huì)同歸口管理部門組織有關(guān)單位清查財(cái)產(chǎn)，編造清冊(cè)，辦理交接手續(xù)；(二)固定資產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)，應(yīng)在上一級(jí)管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；(三)固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵?，須交清所用固定資產(chǎn)，否則，不予辦理離任手續(xù)。第二十八條高校應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)清查制度，每年年度終了前或?qū)W年末應(yīng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查，確保帳、卡、物相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定作出處理。第六章固定資產(chǎn)處置第二十九條固定資產(chǎn)處置是指高校對(duì)各類固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或注銷的行為，包括無償調(diào)撥、出售、投資、報(bào)廢、報(bào)損等。第三十條高校應(yīng)按照公開、公正、合理的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，杜絕違規(guī)和流失現(xiàn)象。第三十一條高校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合以下程序：(一)使用部門提出申請(qǐng)并填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單；(二)歸口管理部門組織技術(shù)鑒定；(三)學(xué)校財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)管理辦公室）審核；(四)學(xué)校國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組簽署意見；(五)上報(bào)學(xué)校主管部門、省財(cái)政廳、省國有資產(chǎn)管理局審批；(六)根據(jù)批復(fù)處置固定資產(chǎn)。第三十二條高校處置固定資產(chǎn)按以下權(quán)限審批：(一)處置房屋、車輛及單位價(jià)值在20萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)學(xué)校主管部門審核，報(bào)省財(cái)政廳、省國有資產(chǎn)管理局審批。(二)處置總價(jià)值15萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，報(bào)學(xué)校主管部門審批。(三)處置上述標(biāo)準(zhǔn)以下的固定資產(chǎn)，須經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)管理辦公室）審核，學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，報(bào)學(xué)校主管部門備案。第三十三條高校處置房屋、構(gòu)筑物及大型、精密、貴重儀器設(shè)備，應(yīng)由學(xué)校財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)管理辦公室）會(huì)同有關(guān)歸口管理部門，組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)，處置價(jià)格一般不得低于評(píng)估值。第三十四條高校以固定資產(chǎn)對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)投資或?qū)ν馔顿Y，應(yīng)按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)，辦理非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)審批手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理。第三十五條高校應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度，對(duì)造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第三十六條處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)、足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處，按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理使用。任何單位和個(gè)人不得截留挪用。第七章固定資產(chǎn)帳務(wù)管理第三十七條高校按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳簿和卡片：(一)學(xué)校財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)管理辦公室)設(shè)置總分類帳簿；(二)歸口管理部門對(duì)歸口管理的固定資產(chǎn)設(shè)置分類、分戶明細(xì)帳簿；(三)使用部門設(shè)置分類明細(xì)帳簿，按使用人建立固定資產(chǎn)卡片；第三十八條明細(xì)帳簿應(yīng)按品種設(shè)置帳戶，按類設(shè)置匯總帳頁，反映各種各類固定資產(chǎn)的數(shù)量和金額；固定資產(chǎn)卡片應(yīng)登記名稱、規(guī)格、型號(hào)和財(cái)產(chǎn)編號(hào)等內(nèi)容，一物一卡，由使用人員簽字承擔(dān)保管責(zé)任，按使用人歸集保存；第三十九條固定資產(chǎn)增加、處置，由使用部門如實(shí)填寫相關(guān)憑單，一式四份，經(jīng)使用部門、歸口管理部門、國有資產(chǎn)管理辦公室、財(cái)務(wù)處有關(guān)人員簽章，作為記帳依據(jù)，分別登記有關(guān)帳簿。各種帳簿和憑單應(yīng)妥善保管，不得隨意涂改。第四十條固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑，由調(diào)出單位開具調(diào)撥單，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入單位和上一級(jí)管理部門有關(guān)人員簽章，作為記帳依據(jù)，登記有關(guān)帳簿。第四十一條使用人員發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，變更固定資產(chǎn)卡片記錄。第四十二條各級(jí)帳務(wù)管理人員應(yīng)定期核對(duì)帳、卡、物，保證帳帳、帳卡、帳物相符。第八章附則第四十三條固定資產(chǎn)管理工作的獎(jiǎng)懲依照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十四條市地屬高校、民辦高校的固定資產(chǎn)管理可參照本辦法執(zhí)行。第四十五條高校應(yīng)根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施意見，報(bào)學(xué)校主管部門和省財(cái)政部門備案。第四十六條本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)明細(xì)分類目錄一、房屋、建筑物及附屬設(shè)施房屋教學(xué)科研用房行政用房學(xué)校生活用房職工住宅其他用房建筑物運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地道路 圍墻 其他附屬設(shè)施供水設(shè)施排水設(shè)施供電設(shè)施供暖設(shè)施電信設(shè)施煤氣設(shè)施其他二、專用設(shè)備儀器儀表機(jī)電設(shè)備電子設(shè)備衛(wèi)生醫(yī)療器械文體設(shè)備標(biāo)本模型工具量具和器皿其他三、一般設(shè)備儀器儀表機(jī)電設(shè)備電子設(shè)備印刷機(jī)械衛(wèi)生醫(yī)療器械工具量具和器皿行政辦公設(shè)備家具其他四、圖書五、文物及陳列品六、其他（說明：固定資產(chǎn)的三級(jí)以下明細(xì)分類目錄及編碼根據(jù)國家教委條裝司《高等學(xué)校儀器設(shè)備分類編碼手冊(cè)》及有關(guān)文件規(guī)定編制）

山東省教育廳文件山東省財(cái)政廳文件魯教財(cái)字[2002]41號(hào)關(guān)于運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作的通知各高等學(xué)校:近幾年來，各高等學(xué)校按照國家和省有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，積極探索和改革，切實(shí)加強(qiáng)了固定資產(chǎn)的管理，在維護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，促進(jìn)高等教育改革和發(fā)展方面起了重要的作用。但是，隨著我省高等教育事業(yè)的快速發(fā)展和固定資產(chǎn)的大幅度增加，特別隨著高校管理現(xiàn)代化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，高校在固定資產(chǎn)管理方面出現(xiàn)了許多的新情況和新問題，還有許多與學(xué)校改革與發(fā)展不相適應(yīng)的地方。從現(xiàn)實(shí)情況看，由于管理理念與手段的相對(duì)落后和陳舊，制約了一些管理控制措施的實(shí)施，管理基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范，資產(chǎn)安全控制體系尚不完整，家底不清，帳帳、帳實(shí)不符，資產(chǎn)流失的現(xiàn)象依然存在。因此，必須盡快改革傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理方式，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，建立全新的高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制。為此，省教育廳開發(fā)了《高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》(以下簡(jiǎn)稱《系統(tǒng)》)，在全省高校推廣使用?！断到y(tǒng)》借助校園網(wǎng)，溝通、協(xié)調(diào)校內(nèi)各職能部門、使用部門和使用人，按系統(tǒng)設(shè)定的權(quán)限和程序規(guī)范地履行職責(zé)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、入庫、建帳、設(shè)卡、分布、借用、清查、處置、統(tǒng)計(jì)、報(bào)表等各項(xiàng)管理活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)的全息、實(shí)時(shí)與多維管理。為確?！断到y(tǒng)》的應(yīng)用工作，現(xiàn)提出如下意見，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。一、進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，對(duì)優(yōu)化教育資源配置，提高資產(chǎn)利用率，合理安排預(yù)算，促進(jìn)學(xué)校管理水平的提高具有重要意義。各高校要進(jìn)一步提高對(duì)固定資產(chǎn)管理工作重要性和對(duì)現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)必要性的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)化觀念，與時(shí)俱進(jìn)，大力推進(jìn)固定資產(chǎn)管理工作的現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化，進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)管理工作水平。要按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，明確主管的校級(jí)負(fù)責(zé)人，加強(qiáng)對(duì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。要按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級(jí)負(fù)責(zé)，責(zé)任到人”的要求，進(jìn)一步理順固定資產(chǎn)管理體制，明確國有資產(chǎn)管理部門、各歸口管理部門和使用部門的職責(zé)分工，確定專職或兼職管理人員，將管理責(zé)任落實(shí)到具體人，建立起嚴(yán)明的責(zé)任體系，切實(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)落實(shí)，組織落實(shí)，人員落實(shí)，工作落實(shí)。二、采取有效措施，確保《系統(tǒng)》的建立和運(yùn)行運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)是一項(xiàng)全新的工作，涉及面廣，技術(shù)性強(qiáng)，時(shí)間緊，任務(wù)重。學(xué)校各有關(guān)部門必須齊心協(xié)力，相互配合，并從多方面采取措施，作好應(yīng)用《系統(tǒng)》的保障工作。要認(rèn)真組織有關(guān)人員進(jìn)一步學(xué)習(xí)《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理方法》，深刻領(lǐng)會(huì)文件精神，并組織好《系統(tǒng)》的崗前培訓(xùn)工作，使所有固定資產(chǎn)管理人員都具備必要的固定資產(chǎn)管理知識(shí)，具備運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)和履行崗位職責(zé)的能力。(一)按照國家和省的有關(guān)規(guī)定，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)從購置、使用、保管、清理到處置各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行程序和審批程序，確保有章可循。(二)根據(jù)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)工作的需要和現(xiàn)有條件，調(diào)整、配備一定數(shù)量的服務(wù)器、計(jì)算機(jī)、條碼識(shí)讀儀、數(shù)碼相機(jī)等專用設(shè)備，保證管理系統(tǒng)運(yùn)行的基本條件。(三)按照職責(zé)分工和崗位職責(zé)制的要求，定期對(duì)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)的工作人員進(jìn)行綜合考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，充分調(diào)動(dòng)工作人員愛崗敬業(yè)、當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性。三、運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)的方法與步驟推廣使用《系統(tǒng)》，計(jì)劃分兩批用兩年時(shí)間完成。第一批為省教育廳直屬高校，在2003年完成。第二批的其他高校在2004年完成。第一批完成的高校從現(xiàn)在起到2003年7月，分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：(一)前期準(zhǔn)備階段。主要內(nèi)容：按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求，理順管理體制，落實(shí)機(jī)構(gòu)人員，搞好固定資產(chǎn)清查核實(shí)工作，固定資產(chǎn)清查要力求摸清真實(shí)情況，按照有關(guān)要求完成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息的整理工作，為下一階段的原始數(shù)據(jù)錄入工作奠定基礎(chǔ)。此項(xiàng)工作在2003年4月底前完成。(二)試運(yùn)行階段。主要內(nèi)容：運(yùn)用《系統(tǒng)》軟件，完成固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)錄入與現(xiàn)成數(shù)據(jù)導(dǎo)錄工作，正式啟用《系統(tǒng)》管理固定資產(chǎn)。同時(shí)要逐步建立健全有關(guān)規(guī)章制度，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行和工作質(zhì)量。此項(xiàng)工作在2003年7月底前完成。(三)工作總結(jié)、驗(yàn)收階段。主要內(nèi)容：依照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》及本文要求，對(duì)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)工作情況進(jìn)行全面總結(jié)和驗(yàn)收，真正把工作落到實(shí)處。各高校要將工作總結(jié)形成書面報(bào)告于2003年7月底前報(bào)送省財(cái)政廳、省教育廳。省將從2003年8月起，組織對(duì)此項(xiàng)工作開展情況的專項(xiàng)檢查驗(yàn)收。高等學(xué)校運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)管理固定資產(chǎn)是我省近期在管理方面要抓的重點(diǎn)工作之一。請(qǐng)各高校高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，將這項(xiàng)工作列入重要工作日程，在全校廣泛發(fā)動(dòng)，精心組織，確保這項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。二OO二年十一月二十九日主題詞：財(cái)務(wù)高校固定資產(chǎn)管理通知抄送：教育部山東省教育廳辦公室2002年11月29日印發(fā)校對(duì)：元立東打字：焦艷 90份

文件山東省教育廳文件山東省財(cái)政廳魯教財(cái)字[2004]19號(hào)山東省教育廳山東省財(cái)政廳關(guān)于對(duì)高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收的通知各高等學(xué)校：為貫徹《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》（魯教財(cái)字〔1999〕80號(hào)印發(fā)，以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）和《山東省教育廳山東省財(cái)政廳關(guān)于運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作的通知》（魯教財(cái)字〔2002〕41號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）精神，檢驗(yàn)高校近些年來固定資產(chǎn)管理工作成果，進(jìn)一步提高高校固定資產(chǎn)管理工作現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化水平，推動(dòng)高校固定資產(chǎn)管理工作更加適應(yīng)學(xué)校發(fā)展要求，經(jīng)研究，決定對(duì)我省各高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行一次檢查驗(yàn)收，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。一、各高校要認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)《管理辦法》和《通知》精神，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作的重要性和開展檢查驗(yàn)收工作的必要性；要在全校范圍內(nèi)做好宣傳發(fā)動(dòng)工作，提高全校師生對(duì)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)；要?jiǎng)訂T全校力量，對(duì)學(xué)校各部門、各院（系）固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行一次認(rèn)真的檢查和總結(jié)。二、檢查驗(yàn)收的方法和步驟。檢查驗(yàn)收工作以《管理辦法》為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》（下稱《檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》），對(duì)高校固定資產(chǎn)管理工作情況進(jìn)行評(píng)分，評(píng)分實(shí)行100分制，90分以上為優(yōu)秀，75分至89分為合格，74分以下為不合格。有下列情況之一的，視為固定資產(chǎn)管理工作不合格：（一）檢查驗(yàn)收當(dāng)年因管理不善造成重大責(zé)任事故或發(fā)生重大資產(chǎn)流失、毀損事件；（二）未安裝《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》，或者多校區(qū)高校未全部安裝應(yīng)用《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》；（三）帳實(shí)嚴(yán)重不符（“帳實(shí)管理”指標(biāo)第二項(xiàng)評(píng)分不足10分）。省抽調(diào)部分具有較高政策水平和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的高校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)骨干，組成檢查驗(yàn)收工作小組，具體完成檢查驗(yàn)收工作。檢查驗(yàn)收小組首先要聽取學(xué)校固定資產(chǎn)管理情況介紹，然后按照《檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)校（院）長、國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和各職能部門履行職責(zé)情況和固定資產(chǎn)管理工作開展情況進(jìn)行逐項(xiàng)檢查驗(yàn)收，并隨機(jī)抽取部分固定資產(chǎn)使用部門和一定數(shù)量的固定資產(chǎn)，具體檢查驗(yàn)收固定資產(chǎn)管理人員的工作熟練情況以及對(duì)固定資產(chǎn)的管理、使用與維護(hù)情況，并逐項(xiàng)評(píng)分。三、檢查驗(yàn)收的時(shí)間安排。本次檢查驗(yàn)收工作將于10月中旬開始，11月底前結(jié)束。四、各高校要認(rèn)真做好檢查驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作。此次檢查驗(yàn)收點(diǎn)多面廣，是對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作的全面檢驗(yàn)。為保證檢查驗(yàn)收工作的順利進(jìn)行，各高校要對(duì)照《檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》，做好自查工作，并于9月10日前向兩廳提交自查報(bào)告。檢查驗(yàn)收工作結(jié)束以后，省將對(duì)檢查驗(yàn)收情況進(jìn)行通報(bào)，并對(duì)檢查驗(yàn)收優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰。五、改進(jìn)和加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，是保證高校健康發(fā)展的一項(xiàng)重要措施，必須常抓不懈。對(duì)高校固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收，是推動(dòng)高校固定資產(chǎn)管理工作的有效途徑，省將長期堅(jiān)持下去，不定期進(jìn)行。附件：山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)二00四年七月一日主題詞：財(cái)務(wù)高校固定資產(chǎn)通知山東省教育辦公室2004年7月1日印發(fā)校對(duì)：孫樂為打字：張萌共印150份附件：山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注一組織機(jī)構(gòu)管理隊(duì)伍（15分）（一）建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。建立適合本校實(shí)際的管理機(jī)構(gòu)和能夠滿足學(xué)校管理需要、精干高效的管理隊(duì)伍。（4分）1、校長依法履行保護(hù)和管理校產(chǎn)的職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和部署全校的固定資產(chǎn)管理工作。（1分）查閱學(xué)校工作計(jì)劃和會(huì)議紀(jì)要等有關(guān)文件資料。校長從未參與固定資產(chǎn)管理工作扣1分2、學(xué)校成立了由分管校長任組長的國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)國有資產(chǎn)管理辦公室作為辦事機(jī)構(gòu)，與財(cái)務(wù)處或與資產(chǎn)處合署辦公（2分）查閱學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)小組和設(shè)置辦公室的有關(guān)文件。未成立領(lǐng)導(dǎo)小組或未設(shè)立辦公室即扣2分。3、國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會(huì)議，研究部署工作。（1分）檢查學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組開展工作情況。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組但未開展工作扣1分。（二）對(duì)固定資產(chǎn)按類目實(shí)行歸口管理，設(shè)置相應(yīng)的歸口管理部門，部分之間分工明確。管理崗位設(shè)置合理，職責(zé)清楚，并建立崗位責(zé)任制度，不相容職務(wù)實(shí)行內(nèi)部控制制度。（11分）1、學(xué)校各類固定資產(chǎn)均有相應(yīng)的歸口管理部門，以學(xué)校文件的形式明確各固定資產(chǎn)管理部門的職責(zé)范圍和責(zé)任分工。（1分）查閱文件資料并聽取介紹，根據(jù)文件和介紹的情況查驗(yàn)有關(guān)管理情況。歸口管理部門設(shè)置不完善的扣0.5分；無成文職責(zé)范圍和責(zé)任分工的扣0.5分。2、財(cái)務(wù)部門履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，參與全校的固定資產(chǎn)管理。（2分）查閱有關(guān)文件、憑證并根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)情況綜合考核財(cái)務(wù)部門未認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督與會(huì)計(jì)核算職責(zé)的酌情扣0.5-2分。3、學(xué)校應(yīng)有健全的固定資產(chǎn)管理隊(duì)伍，在資產(chǎn)使用和管理單位設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理員能夠履行崗位職責(zé)，熟練掌握固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，勝任本職工作。（2分）要求學(xué)校提供管理人員名單，抽查使用單位的資產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)操作情況。管理隊(duì)伍不健全或資產(chǎn)管理員對(duì)崗位職責(zé)不熟悉的扣0.5-2分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注組織機(jī)構(gòu)管理隊(duì)伍4、固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置合理。各重要環(huán)節(jié)均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，采購、驗(yàn)收、保管、歸口審核、財(cái)務(wù)審核、系統(tǒng)管理、貴重儀器使用與維護(hù)等崗位都應(yīng)有專職或兼職的管理人員承擔(dān)。（2分）檢查各管理環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置情況。崗位設(shè)置不完善的扣0.5-2分。5、各管理崗位有成文的職責(zé)范圍和崗位責(zé)任制度，崗位職責(zé)應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、切實(shí)可行。（2分）查閱學(xué)校和各管理部門制定的崗位責(zé)任制度。職責(zé)范圍不清、崗位責(zé)任制度不健全的扣0.5-2分。6、學(xué)校有成文的內(nèi)部控制制度，對(duì)不相容的管理崗位分人設(shè)崗。（2分）查閱固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理資料，查看有關(guān)人員的簽字情況。凡下列崗位未實(shí)行分離的不得分：請(qǐng)購與審批采購與驗(yàn)收③歸口審核與財(cái)務(wù)審核。二規(guī)章制度建設(shè)（10分）學(xué)校應(yīng)根據(jù)《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定，建立、健全固定資產(chǎn)管理制度。制度建設(shè)應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)合理、權(quán)威有效、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、切實(shí)可行的原則，能夠控制固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的全過程和涵蓋各類固定資產(chǎn)。制度體系配套完整，并能得到認(rèn)真落實(shí)。對(duì)過時(shí)的、不合理的制度及時(shí)修訂。1、學(xué)校制定了符合本單位實(shí)際的固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。（2分）查閱學(xué)校印發(fā)的《固定資產(chǎn)管理辦法》。無《管理辦法》不得分?！豆芾磙k法》無學(xué)校文件編號(hào)扣1分；《管理辦法》內(nèi)容不規(guī)范或有漏洞扣0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注規(guī)章制度建設(shè)2、制定了固定資產(chǎn)購建招投標(biāo)管理制度。（1分）查閱相關(guān)的學(xué)校文件無制度規(guī)定不得分。制度內(nèi)容不規(guī)范扣0.5-1分。3、購建大型土建項(xiàng)目及大型精密貴重儀器設(shè)備建立了可行性論證與項(xiàng)目評(píng)估制度（1分）查制度規(guī)定和可行性論證報(bào)告。符合論證條件但未進(jìn)行可行性論證不得分。4、根據(jù)固定資產(chǎn)的物質(zhì)屬性制定了相應(yīng)的增加、驗(yàn)收、變動(dòng)、處置、使用、保管、養(yǎng)護(hù)維修等專項(xiàng)管理制度；精密貴重儀器設(shè)備管理制度；出租出借管理制度。（2分）查閱相關(guān)規(guī)章制度。制度不健全、不規(guī)范扣0.5-2分。5、學(xué)校應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，對(duì)固定資產(chǎn)非正常損失應(yīng)制定責(zé)任追究制度和賠償制度。（1分）查閱學(xué)校文件無財(cái)產(chǎn)清查制度不得分。制度不完善扣0.5-1分6、各管理環(huán)節(jié)應(yīng)建立崗位責(zé)任制度。（2分）查閱使用單位、歸口審核、財(cái)務(wù)審核、系統(tǒng)管理等管理崗位的崗位職責(zé)。制度不完善扣0.5-2分7、制定了與固定資產(chǎn)管理有關(guān)的考核、監(jiān)督檢查及獎(jiǎng)懲制度。（1分）查閱學(xué)校文件及有關(guān)獎(jiǎng)懲情況。制度不完善或制度未落實(shí)扣0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注三基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理（35分)（一）固定資產(chǎn)管理范圍、分類與計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)管理范圍應(yīng)符合國家教育部和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行正確分類，并能同時(shí)符合國家教育部十六大類及財(cái)政部六大類的分類要求。固定資產(chǎn)增加或減少能正確計(jì)量、計(jì)價(jià)。（4分）1、學(xué)校運(yùn)用財(cái)政收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入及各種基金購置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過捐贈(zèng)、調(diào)撥，長期租賃和融資租賃等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。（1分）固定資產(chǎn)入帳的單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家教育部和財(cái)政部的規(guī)定。一般設(shè)備起點(diǎn)不高于500元，專用設(shè)備起點(diǎn)不高于800元（1分）查閱會(huì)計(jì)帳簿、憑證等資料，檢查實(shí)物中有無未入帳的資產(chǎn)。有漏記固定資產(chǎn)帳現(xiàn)象的扣1分；學(xué)校自定的單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)起點(diǎn)高于國家規(guī)定的扣1分。2、按照國家教育部、財(cái)政部的規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類和登記。（1分）查閱固定資產(chǎn)總分類帳。未采用國家規(guī)定分類方法即扣1分；分類不準(zhǔn)確扣0.5分。3、固定資產(chǎn)增加或減少應(yīng)當(dāng)按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的要求正確、完整地計(jì)量和計(jì)價(jià)。（1分）查閱固定資產(chǎn)明細(xì)帳與會(huì)計(jì)憑證。不能準(zhǔn)確計(jì)量、計(jì)價(jià)的扣0.5-1分。

山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理（二）固定資產(chǎn)購建學(xué)校購建固定資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)強(qiáng)預(yù)算管理，并明文規(guī)定審批權(quán)限和程序。學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購，自組織招標(biāo)采購時(shí)應(yīng)規(guī)范工作程序，杜絕違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象。零星采購應(yīng)嚴(yán)格手續(xù)或?qū)嵭须p人采購制。購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備，珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)組織成立專家論證招標(biāo)小組進(jìn)行可行論證，并嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建的合同管理，依法簽定并履行合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行專業(yè)的法律咨詢或?qū)徍恕Ｙ徑ê贤Y(jié)束后應(yīng)妥善保存合同正本。（9分）1、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)有購建計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)預(yù)算或書面報(bào)告，須有申報(bào)單位負(fù)責(zé)人簽字并經(jīng)學(xué)校授權(quán)的有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或分管校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購建。（1分）查閱購建固定資產(chǎn)的有關(guān)批文等資料。查閱購建計(jì)劃、申請(qǐng)報(bào)告原件上有關(guān)負(fù)責(zé)人的審批意見和簽字。購建固定資產(chǎn)無書面報(bào)告、無預(yù)算或購建計(jì)劃扣0.5分；審批簽字手續(xù)不完備扣0.5分。2、學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購。未納入政府集中采購范圍的由學(xué)校自行招標(biāo)采購，明確制定招標(biāo)范圍，規(guī)范工作程序并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）按采購項(xiàng)目成立由歸口管理部門（國資處）、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門以及使用部門等多個(gè)部門共同參與的論證招標(biāo)項(xiàng)目工作小組其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員不得少于小組成員總數(shù)的三分之二，并應(yīng)具備中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱。（1分）查閱有關(guān)招標(biāo)文件資料，了解招標(biāo)程序，檢查招標(biāo)工作小組的組成，了解小組成員及其所在單位等。凡有大批或大額固定資產(chǎn)的購建未納入招標(biāo)采購范圍的，本固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目不得分（即扣9分）招標(biāo)工作不規(guī)范扣0.5-2分論證招標(biāo)小組構(gòu)成不符合國家規(guī)定扣0.5-1分；山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理論證招標(biāo)小組應(yīng)對(duì)投標(biāo)文件列出的質(zhì)量、價(jià)格、性能、期限、服務(wù)、付款方式等條件以及投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行綜合評(píng)審，確定中標(biāo)人并寫出書面評(píng)標(biāo)報(bào)告。（1分）評(píng)標(biāo)報(bào)告須經(jīng)論證招標(biāo)小組（評(píng)標(biāo)委員會(huì)）全體成員簽字，對(duì)評(píng)標(biāo)結(jié)論持有異議的，應(yīng)用書面方式闡述其不同意見和理由并簽字，以備后查。招標(biāo)采購過程中形成的文檔資料應(yīng)當(dāng)?shù)玫介L期、妥善的保存。（1分）購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性論證，符合招標(biāo)材料的應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。（1分）缺少評(píng)標(biāo)報(bào)告扣1分；評(píng)標(biāo)報(bào)告不規(guī)范、簽字不完備扣0.5-1分；未保存招標(biāo)文檔扣0.5分；購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項(xiàng)目未組織專家論證招標(biāo)扣1分3、零星采購固定資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，實(shí)行雙人采購制或采取指定廠商供貨的方式。參與采購的單位負(fù)責(zé)人、采購人應(yīng)在采購合同、發(fā)票以及驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字。（1分）查閱會(huì)計(jì)憑證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。零星采購無審批手續(xù)扣0.5分；單位負(fù)責(zé)人和采購人未簽字或簽字不完備扣0.5分。4、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)與供應(yīng)商簽定合同，購建單位價(jià)值或批量價(jià)值五萬元以上的固定資產(chǎn)必須簽定合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范、條款齊備，權(quán)利、義務(wù)規(guī)定清楚，避免紕漏。購建活動(dòng)結(jié)束后應(yīng)由專人規(guī)范地保存合同正本。（1分）查閱購建合同。購置五萬元以上的固定資產(chǎn)如果有一份未簽合同即不得分。合同內(nèi)容格式不規(guī)范扣0.5分；保存不規(guī)范扣0.5分。

山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理（三）固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)購建完成后，學(xué)校應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收小組或指定專人按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、測(cè)試和清點(diǎn)。驗(yàn)收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用，并按合同條款及時(shí)向供應(yīng)商提出退貨或索賠。（3分）1、購建固定資產(chǎn)項(xiàng)目完成并符合規(guī)定的驗(yàn)收條件，學(xué)校應(yīng)及時(shí)組成驗(yàn)收小組或指定專人，（一般應(yīng)有兩個(gè)以上的有關(guān)部門和人員參加）按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、測(cè)試和清點(diǎn)。對(duì)所購建的固定資產(chǎn)的使用狀況、型號(hào)、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量、數(shù)量以及附備件等與合同規(guī)定的條款逐項(xiàng)檢驗(yàn)，參與驗(yàn)收的各單位有關(guān)人員應(yīng)于驗(yàn)收工作完成后在驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字以落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任。零星采購無采購合同等文件的，采購人則應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字以落實(shí)采購責(zé)任，使用單位負(fù)責(zé)人則應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字以落實(shí)監(jiān)督責(zé)任。（1分）聽取驗(yàn)收工作介紹，查閱驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。發(fā)現(xiàn)一處未驗(yàn)收即交付使用的資產(chǎn)扣1分，三處以上者扣3分。驗(yàn)收工作程序不規(guī)范扣0..5分；簽字手續(xù)不完備扣0.5分。2、精密貴重儀器設(shè)備等資產(chǎn)的驗(yàn)收應(yīng)組成以專家為主的驗(yàn)收小組根據(jù)該類資產(chǎn)的專門規(guī)定進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收。出具技術(shù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收人與驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)人共同在報(bào)告上簽字備案。（1分）查閱精密貴重儀器設(shè)備的驗(yàn)收資料。未組織技術(shù)驗(yàn)收扣0.5分；驗(yàn)收工作不規(guī)范扣0.5分。3、固定資產(chǎn)驗(yàn)收不合格，不應(yīng)辦理結(jié)算手續(xù)和交付使用，須按合同規(guī)定條款及時(shí)向供應(yīng)商或承建方提出退貨、修復(fù)或索賠。（1分）檢查驗(yàn)收單與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告記錄情況。驗(yàn)收不合格即辦理結(jié)算或交付使用扣0.5分；驗(yàn)收不合格未及時(shí)辦理索賠等事項(xiàng)扣0.5分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理（四）固定資產(chǎn)的使用、保養(yǎng)與養(yǎng)護(hù)學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的安全防護(hù)管理，落實(shí)防火、防潮、防爆、防盜等安全措施，及時(shí)、經(jīng)常地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢修和維護(hù)，確保使用安全，無事故發(fā)生。對(duì)精密貴重儀器設(shè)備以及其它容易發(fā)生安全事故的固定資產(chǎn)應(yīng)制定具體操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并對(duì)使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。（3分）學(xué)校應(yīng)妥善保管、保護(hù)固定資產(chǎn)，完善防火、防潮、防爆、防盜等防護(hù)措施。對(duì)文物等珍貴資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行兩人以上共同保管。（1分）定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行修繕和養(yǎng)護(hù)，確保使用安全，保證狀態(tài)完好。（1分）定期對(duì)使用和管理人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。對(duì)精密貴重儀器設(shè)備制定了操作規(guī)程和安全管理制度。并設(shè)專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，培訓(xùn)獨(dú)立操作儀器設(shè)備的人員，對(duì)安全有特殊要求的設(shè)備應(yīng)實(shí)行“持證上崗制”。（1分）檢查安全防護(hù)措施，查閱檢修和養(yǎng)護(hù)制度以及維修記錄，查閱培訓(xùn)記錄。查閱40萬元以上的精密貴重儀器設(shè)備有無操作和安全管理規(guī)定，有無專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度。根據(jù)安全防護(hù)措施是否完善酌情扣0.5-1分；未定期檢修和保養(yǎng)或未組織管理培訓(xùn)扣0.5分；對(duì)精密貴重儀器設(shè)備未制定操作規(guī)程和安全管理制度扣0.5分；未設(shè)專人負(fù)責(zé)和持證上崗制度扣0.5分。（五）變動(dòng)管理學(xué)校內(nèi)部固定資產(chǎn)或管理人員發(fā)生變動(dòng)，辦理移交手續(xù)應(yīng)符合如下規(guī)定：1、由于機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)在使用單位之間重新配置，應(yīng)組織發(fā)生變動(dòng)的各有關(guān)單位清查資產(chǎn)，辦理交接手續(xù)。零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位會(huì)同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)。1、因?qū)W校內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因引起大批量固定資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由學(xué)校國資辦會(huì)同歸歸口管理部門組織有關(guān)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，帳實(shí)相符后將需要變動(dòng)的資產(chǎn)編造移交清冊(cè)，經(jīng)交、接雙方確認(rèn)無誤，由歸口管理部門進(jìn)行審核，在國資辦或?qū)W校指定的專人監(jiān)交下辦理交接手續(xù)。（1分）查閱固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)處理情況。有變動(dòng)業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。變動(dòng)業(yè)務(wù)處理不規(guī)范扣0.5分；無監(jiān)交人簽字或簽字手續(xù)不完備扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理2、固定資產(chǎn)管理人員工作崗位變動(dòng)，應(yīng)在上一級(jí)管理部門與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。3、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人或存放地點(diǎn)發(fā)生變動(dòng)，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，并經(jīng)歸口管理部門審核同意后方可辦理交接或變動(dòng)手續(xù)。固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵荼仨毥磺逅?、所管的固定資產(chǎn)。4、固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)應(yīng)按照《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》第三章第十三條辦理固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)手續(xù)。（6分）2、固定資產(chǎn)的零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位提交《固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，經(jīng)歸口管理部門審核批準(zhǔn)后，即可會(huì)同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)，同時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并要求接受單位負(fù)責(zé)人和使用人在變動(dòng)手續(xù)及固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（1分）查閱固定資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)有變動(dòng)業(yè)務(wù)未辦交接手續(xù)不得分。簽字手續(xù)不完備不得分。未進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。3、固定資產(chǎn)管理人員（專職或兼職資產(chǎn)管理員、系統(tǒng)管理員）工作崗位發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)在上一級(jí)管理部門與本單位負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，移交有關(guān)帳冊(cè)、報(bào)表、軟件密碼口令、數(shù)據(jù)備份磁盤等資料。（1分）查閱管理人員變動(dòng)交接順序。有變動(dòng)業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。交接簽字手續(xù)不完備或不規(guī)范扣0.5-1分。無此業(yè)務(wù)視同得分。4、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人員發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)由原使用人員或本單位資產(chǎn)管理員提交《固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意，歸口管理部門審核通過后及時(shí)辦理交接手續(xù)，新的使用人必須在固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。（1分）查閱固定資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)。使用（保管）人員變動(dòng)未辦理移交手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。5、固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵?，必須先辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦理離任手續(xù)。（1分）查閱職工調(diào)動(dòng)、退休資料，核對(duì)移交情況。使用（保管）人員調(diào)離或退休未辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理6、固定資產(chǎn)的單位價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)由使用單位資產(chǎn)管理員填制《固定資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，并附上相關(guān)的憑證資料，由使用單位負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，提交歸口管理部門審核同意，經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后據(jù)實(shí)入帳。（1分）查閱固定資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)業(yè)務(wù)處理資料。固定資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)未辦理變動(dòng)手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。（六）固定資產(chǎn)處置學(xué)校應(yīng)按照公開、公正、合理的原則規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，制定具體措施，杜絕因違規(guī)、違紀(jì)導(dǎo)致資產(chǎn)流失現(xiàn)象。固定資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限應(yīng)按《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》第六章的要求辦理。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時(shí)足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處，任何單位和個(gè)人不得截留挪用。（3分）1、學(xué)校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合公開、公正、合理的原則，有歸口管理部門、國資辦、財(cái)務(wù)處等多個(gè)部門共同參與，建立固定資產(chǎn)處置公示制度，符合拍賣條件的實(shí)行公開拍賣的方法。對(duì)業(yè)已經(jīng)過歸口管理部門審核、校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處置的固定資產(chǎn)應(yīng)在一定范圍內(nèi)公示，公示內(nèi)容包括處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、原價(jià)值以及處置方式等內(nèi)容。對(duì)于大型精密貴重儀器設(shè)備、車輛、房屋等固定資產(chǎn)的處置應(yīng)面向社會(huì)公開拍賣。（1分）聽取關(guān)于固定資產(chǎn)處置情況的介紹，查閱資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的相關(guān)帳簿、憑證資料。由學(xué)校某一個(gè)部門或單位自行處置固定資產(chǎn)的不得分。處置資產(chǎn)工作程序不規(guī)范扣0.5分。2、處置固定資產(chǎn)應(yīng)由使用單位填寫《固定資產(chǎn)處置報(bào)告單》，經(jīng)歸口管理部門審核同意，根據(jù)情況組織專家或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定評(píng)估，報(bào)國資辦審核，按規(guī)定進(jìn)行處置，處置完畢應(yīng)將有關(guān)資料，及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)處審核入帳。檢查固定資產(chǎn)處置的有關(guān)資料和手續(xù)。有處置業(yè)務(wù)未辦理處置手續(xù)或未按規(guī)定審批程序簽字的不得分。簽字手續(xù)不完備扣0.5分；

山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理處置房屋建筑物應(yīng)由財(cái)務(wù)處（國資辦）會(huì)同有關(guān)管理部門，組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)，處置價(jià)格一般不低于評(píng)估價(jià)值。(1分)符合鑒定評(píng)估條件未按規(guī)定辦理扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。3、處置固定資產(chǎn)的全部收入應(yīng)及時(shí)、足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處，任何單位和個(gè)人不得截留挪用。(1分)查閱處置固定資產(chǎn)的同期會(huì)計(jì)帳簿。處置收入未上繳或未足額上繳財(cái)務(wù)處不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。（七）固定資產(chǎn)出租出借學(xué)校對(duì)外出租、出借的固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，建立健全管理制度，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范租賃合同，登記固定資產(chǎn)出租出借帳簿。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)、足額地上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處。(1分)學(xué)校統(tǒng)一管理對(duì)外出租、出借的固定資產(chǎn)，有指定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理，有成文的管理制度和監(jiān)督制度，簽訂了租賃合同并做到內(nèi)容格式規(guī)范、條款齊備，按時(shí)登記固定資產(chǎn)出租、出借帳簿。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入及時(shí)、足額上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處。(1分)查閱固定資產(chǎn)出租、出借情況的資料，了解管理機(jī)構(gòu)管理情況，查閱管理制度和監(jiān)督制度文件，抽查合同文本，查閱固定資產(chǎn)出租、出借帳簿。查閱財(cái)務(wù)處帳簿記錄。任何一項(xiàng)未能做到均不得分。(八)固定資產(chǎn)檔案管理學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的檔案管理，在購建、使用、維修固定資產(chǎn)過程中形成的有保存價(jià)值的文件資料應(yīng)及時(shí)收集、整理、立卷歸檔，并妥善保管。(2分)1、學(xué)校應(yīng)指定有關(guān)人員及時(shí)收集、整理在購建、使用、維修固定資產(chǎn)過程中形成的、有保存價(jià)值的文件資料，并按學(xué)校規(guī)定立卷歸檔，根據(jù)統(tǒng)分結(jié)合的原則妥善、規(guī)范地存放和利用。已經(jīng)存檔的檔案資料只能在固定資產(chǎn)被批準(zhǔn)報(bào)廢、出售或降檔后方可從檔案中剔除銷毀。(1分)檢查固定資產(chǎn)檔案管理情況。符合存檔條件的文件資料未予存檔扣0.5分；保管、存放不規(guī)范扣0.5分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理2、精密貴重儀器設(shè)備應(yīng)建立技術(shù)檔案。單價(jià)40萬元以上的儀器設(shè)備應(yīng)逐臺(tái)建立技術(shù)檔案，妥善保存原始技術(shù)資料和使用維護(hù)記錄。(1分)檢查精密貴重儀器設(shè)備的技術(shù)檔案管理情況，查看保存的檔案資料。有精密貴重儀器設(shè)備但未建技術(shù)檔案不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。(九)固定資產(chǎn)清查學(xué)校應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，根據(jù)管理需要定期或不定期地進(jìn)行全面或局部清查，摸清家底，查明帳實(shí)狀況。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。(4分)1、學(xué)校應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定有計(jì)劃地組織實(shí)施全校的固定資產(chǎn)清查。(1分)查閱學(xué)校工作計(jì)劃。固定資產(chǎn)清查工作未列入學(xué)校工作計(jì)劃不得分。2、學(xué)校應(yīng)全面、徹底地進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，清查結(jié)果準(zhǔn)確，家底清楚，據(jù)此打印制作固定清查清冊(cè)，一式三份，由使用單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、經(jīng)辦人在資產(chǎn)數(shù)量、金額的合計(jì)欄下簽字，對(duì)資產(chǎn)清查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，然后報(bào)送歸口管理部門（或清查領(lǐng)導(dǎo)小組）審核確認(rèn)，由歸口管理部門負(fù)責(zé)人、審核員（經(jīng)辦人）簽字確認(rèn)帳實(shí)相符，最后送達(dá)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)審核人員在清查清冊(cè)上簽字蓋章，對(duì)帳帳相符予以確認(rèn)并負(fù)責(zé)。清查完成后，清查清冊(cè)一份存財(cái)務(wù)處，一份存歸口管理部門，一份存使用單位。(2分)了解學(xué)校資產(chǎn)清查情況，查閱清查清冊(cè)是否規(guī)范，歸口、財(cái)務(wù)、使用三部門的清查情況是否相符，簽字手續(xù)是否完備。全校從未進(jìn)行全面的清查即應(yīng)扣3分。清查不徹底或清查清冊(cè)手續(xù)不完備扣0.5-2分。

山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理3、對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)查明原因，落實(shí)賠償?shù)蓉?zé)任，編制盤盈、盤虧清冊(cè)，經(jīng)歸口管理部門與國資辦審核同意后，報(bào)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)處拒此進(jìn)行帳務(wù)處理。（1分）查閱盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的處理情況。對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)未做帳務(wù)處理或未辦任何手續(xù)就做帳務(wù)處理的不得分。手續(xù)不完備扣0.5分。四帳實(shí)管理（20分）（一）學(xué)校應(yīng)按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳薄和固定資產(chǎn)管理卡片：學(xué)校財(cái)務(wù)處（國資辦）應(yīng)設(shè)六大類和十六大類總分類帳（一級(jí)分類）：歸口管理部門對(duì)所歸口管理的固定資設(shè)分類和分戶明細(xì)帳；使用單位應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并按一物一卡建立固定資產(chǎn)管理卡片，按使用人歸集保存，記錄固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。（5分）1、學(xué)校財(cái)務(wù)處（國資辦）應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)總分類帳，按月打印。（1分）查閱財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)帳薄。財(cái)務(wù)處無固定資產(chǎn)總分類帳扣1分。未按月打印扣0.5分。2、歸口管理部門應(yīng)設(shè)置十六大類一級(jí)分類明細(xì)帳和分戶明細(xì)帳，按年打印。（1分）查閱歸口管理部門固定資產(chǎn)帳薄帳目不全扣1分未按年打印扣0.5分。3、使用單位應(yīng)設(shè)置本單位的固定資產(chǎn)明細(xì)帳，可以按時(shí)序或按分類每年打印一套固定資產(chǎn)明細(xì)帳存檔。使用單位應(yīng)按一物一卡的要求建立固定資產(chǎn)管理卡片，由使用（管理）人員簽字承擔(dān)其保管責(zé)任，按使用人歸集保存。（2分）檢查使用單位固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)管理卡片。無帳無卡或固定資產(chǎn)管理卡片無使用人簽字不得分。帳、卡未按規(guī)定管理或管理不規(guī)范扣0.5-2分。4、進(jìn)行固定資產(chǎn)增減變動(dòng)業(yè)務(wù)有關(guān)人員必須在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單、變動(dòng)報(bào)告單、處置報(bào)告單等憑證上嚴(yán)格履行簽字手續(xù)；同時(shí)，有關(guān)單位應(yīng)妥善保管有關(guān)憑證，按時(shí)序裝訂成冊(cè)（財(cái)務(wù)處按會(huì)計(jì)檔案要求裝訂）。（1分）查閱使用、歸口管理、財(cái)務(wù)（國資辦）各單位對(duì)驗(yàn)收單以及變動(dòng)、處置報(bào)告單的保存情況。簽字手續(xù)不完善不得分。保存不完善或不規(guī)范扣0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注帳實(shí)管理（二）各級(jí)固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期核對(duì)帳、卡、物，保證帳帳、帳表、帳卡帳物相符。（15分）1、經(jīng)過盤盈、盤虧帳務(wù)處理后，固定資產(chǎn)清查注冊(cè)的金額應(yīng)當(dāng)于同一時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)總分類帳金額以及與《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》內(nèi)同類帳戶的金額相符。（4分）；查閱資產(chǎn)清查清冊(cè)與財(cái)務(wù)處同期帳薄以及《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》內(nèi)同類帳戶。帳冊(cè)不符扣2分；帳帳不符扣2分。2、使用單位的固定資產(chǎn)明細(xì)帳與固定資產(chǎn)管理卡片以及實(shí)物應(yīng)當(dāng)相符。（10分）抽查10個(gè)末級(jí)使用單位（其中教學(xué)系列、行政系列各5個(gè)單位），每個(gè)單位抽查10臺(tái)（件），以帳、卡對(duì)物5臺(tái)（件），以物對(duì)帳（卡）5臺(tái)（件）。有一臺(tái)（件）不符即扣2分，扣完為止。五信息技術(shù)應(yīng)用（20分）（一）學(xué)校應(yīng)積極運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立全新的固定資產(chǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，落實(shí)《高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》的各項(xiàng)要求，大力促進(jìn)固定資產(chǎn)管理工作的現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化，進(jìn)一步提高固定資產(chǎn)管理工作水平。（5分）3、各類報(bào)表及上報(bào)數(shù)據(jù)與生成報(bào)表數(shù)據(jù)的相關(guān)帳目相符。（1分）查閱報(bào)表資料不相符扣1分。1、安裝使用了《高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上管理，各工作站點(diǎn)布局合理，能滿足管理要求，《系統(tǒng)》運(yùn)行正常。（3分）檢查固定資產(chǎn)管理軟件應(yīng)用情況。工作站點(diǎn)布局不合理扣0.5-2分；使用情況不佳扣0.5-2分；校區(qū)間未并網(wǎng)扣2分；校園網(wǎng)運(yùn)行速度慢影響系統(tǒng)運(yùn)行的扣1分。

山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用2、綜合利用系統(tǒng)信息資料，優(yōu)化固定資產(chǎn)配置，為學(xué)校管理決策服務(wù)。（1分）查閱系統(tǒng)生成的各種報(bào)表和分析資料，以及學(xué)校有關(guān)部門、單位的文件。根據(jù)工作開展情況酌情扣分。無有關(guān)資料的不得分。3、學(xué)校為系統(tǒng)運(yùn)行與信息化管理配備了保障正常運(yùn)行所必須的專用設(shè)備和設(shè)施。（1分）檢查軟、硬件配備及校園網(wǎng)運(yùn)行情況。不能保證《系統(tǒng)》正常運(yùn)行的扣0.5分；軟、硬件配備不足扣0.5分（二）學(xué)校實(shí)行固定資產(chǎn)信息化管理應(yīng)貫徹?cái)?shù)據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、平臺(tái)兼容、資源共享的技術(shù)規(guī)范要求，切實(shí)做好《系統(tǒng)》應(yīng)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)工作，以保障固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理能夠規(guī)范、有序地進(jìn)行對(duì)學(xué)校單位、人員檔案、存放地點(diǎn)三個(gè)基本管理信息庫的建設(shè)應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃并做到層次清晰、不重不漏、便于管理。（9分）1、學(xué)校單位庫應(yīng)基本與學(xué)校的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置相吻合，設(shè)置層次應(yīng)根據(jù)管理需要確定，教學(xué)系列可以設(shè)到教研室和實(shí)驗(yàn)室一級(jí)，行政系列則可設(shè)到處級(jí)或科級(jí)。（2分）檢查《系統(tǒng)》中單位、人員、地點(diǎn)三個(gè)管理信息庫的設(shè)置情況。三個(gè)管理信息庫未做統(tǒng)一規(guī)劃、層次不清、單位庫有遺漏扣2分；2、人員檔案庫應(yīng)在單位庫的基礎(chǔ)上設(shè)置，將在職教職工按其所在單位逐一設(shè)置到末端機(jī)構(gòu)下面。每位職工只能用一個(gè)姓名出現(xiàn)在它所在的單位中，不允許同一職工（或用不同名稱）在同一單位人員庫中重復(fù)出現(xiàn)，或?qū)⑼粋€(gè)人設(shè)置在兩個(gè)以上的末端機(jī)構(gòu)中。（2分）人員檔案庫有人為重名現(xiàn)象扣0.5-1分；3、存放地點(diǎn)庫應(yīng)根據(jù)房屋建筑物的數(shù)量、坐落位置等基本情況，按照一定的規(guī)則為各個(gè)院落和樓房規(guī)范命名。存放地點(diǎn)原則上設(shè)置到房間。（2分）存放地點(diǎn)庫層次混亂、遺漏較多扣2分。命名不規(guī)范扣0.5-1分。

山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用4、固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息項(xiàng)應(yīng)做到真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（1分）檢查《系統(tǒng)》中管理信息項(xiàng)管理信息項(xiàng)不真實(shí)即扣1分。管理信息項(xiàng)不正確或不完整扣0.5-1分。本項(xiàng)最多扣1分。5、選擇資產(chǎn)分類編號(hào)應(yīng)準(zhǔn)確到位，除11大類外，不能直接選用一級(jí)和二級(jí)資產(chǎn)分類編號(hào)。（1分）檢查《系統(tǒng)》中固定資產(chǎn)分類編號(hào)。分類不準(zhǔn)確、使用二級(jí)分類或大量使用三級(jí)分類扣0.5-1分。6、固定資產(chǎn)的名稱填寫要準(zhǔn)確、完整、規(guī)范，一般不能用資產(chǎn)的分類名稱替代。（1分）檢查《系統(tǒng)》中固定資產(chǎn)名稱。固定資產(chǎn)名稱不規(guī)范或大量使用分類名稱代替扣0.5-1分。（三）學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代信息技術(shù)的特點(diǎn)，結(jié)合本單位現(xiàn)行的管理模式設(shè)計(jì)制定新的管理業(yè)務(wù)流程，精簡(jiǎn)繁文縟節(jié)，規(guī)范管理行為，落實(shí)管理責(zé)任，提高工作效率。（2分）1、學(xué)校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作程序應(yīng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化管理的要求，使用單位到歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門報(bào)帳的往返運(yùn)作應(yīng)流暢并且不重復(fù)，先后順序安排合理，避免重復(fù)簽字、蓋章的現(xiàn)象。（1分）聽取業(yè)務(wù)運(yùn)行過程的介紹，檢查業(yè)務(wù)流程的先后順序。業(yè)務(wù)流程有不必要的重復(fù)現(xiàn)象扣0.5-1分。2、業(yè)務(wù)處理使用的表格、證單、文件等憑證制作應(yīng)當(dāng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，憑證的設(shè)計(jì)、使用、打印應(yīng)與業(yè)務(wù)流程協(xié)調(diào)，方便操作，減少重復(fù)。（1分）檢查業(yè)務(wù)處理的有關(guān)憑證，了解運(yùn)行過程與簽字手續(xù)。憑證制作不規(guī)范或重復(fù)制單扣0.5-1分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用（四）權(quán)限管理。學(xué)校應(yīng)用《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》需要對(duì)《系統(tǒng)》用戶即各級(jí)、各類管理人員的管理范圍和業(yè)務(wù)操作權(quán)限進(jìn)行合理分配，建立授權(quán)審批制度，權(quán)限設(shè)置還應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求，層次清晰、分布合理、范圍適當(dāng)，管理職責(zé)與權(quán)限相適應(yīng)。（3分）1、學(xué)校應(yīng)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。編制并打印權(quán)限設(shè)置審批一覽表。由學(xué)校指定的負(fù)責(zé)人審批并簽字備案，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行權(quán)限設(shè)置。學(xué)校應(yīng)定期檢查權(quán)限設(shè)置情況。資產(chǎn)管理人員因工作崗位或職位變動(dòng)需變更業(yè)務(wù)權(quán)限時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序辦理變更手續(xù)。（1分）檢查權(quán)限管理制度，查閱《系統(tǒng)》應(yīng)用操作規(guī)程和相關(guān)制度，檢查《系統(tǒng)》內(nèi)“權(quán)限設(shè)置一覽表”和書面的經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批的“權(quán)限審批一覽表”。權(quán)限設(shè)置有漏洞，可以造成固定資產(chǎn)流失的扣20分。無成文的授權(quán)審批制度或未實(shí)行審批制度扣3分。制度不完善或?qū)徟儎?dòng)手續(xù)不完備扣0.5-1分。2、權(quán)限設(shè)置應(yīng)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)、層次清晰，職責(zé)范圍與管理權(quán)限相適應(yīng)。（1）學(xué)校應(yīng)指定1-2人為《高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)》的系統(tǒng)管理員，并授予以下權(quán)限：系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù)數(shù)據(jù)恢復(fù)權(quán)限設(shè)置學(xué)校單位設(shè)置人員檔案維護(hù)存放地點(diǎn)設(shè)置數(shù)據(jù)字典維護(hù)資產(chǎn)分類編碼對(duì)照維護(hù)其他管理人員一般不能授予上述權(quán)限。系統(tǒng)管理員不能再兼任財(cái)務(wù)審核或歸口審核。檢查《系統(tǒng)》內(nèi)權(quán)限設(shè)置一覽表及經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后的權(quán)限設(shè)置審批一覽表。違反內(nèi)控制度授權(quán)不得分。將系統(tǒng)管理員權(quán)限授予一般管理人員扣1分；授權(quán)混亂扣1分；授權(quán)范圍過大或過小扣0.5分。本項(xiàng)最多扣2分。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用（2）使用單位資產(chǎn)管理人員一般應(yīng)授予其所轄單位范圍內(nèi)的以下業(yè)務(wù)權(quán)限；資產(chǎn)增加登錄資產(chǎn)變動(dòng)管理資產(chǎn)處置管理帳目報(bào)表統(tǒng)計(jì)分析查詢資產(chǎn)清查及報(bào)表其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。（3）歸口審核人員的權(quán)限應(yīng)根據(jù)其所轄單位以及所分工管理的資產(chǎn)類目范圍進(jìn)行授權(quán)，一般可選授如下權(quán)限；資產(chǎn)增加歸口審核資產(chǎn)變動(dòng)歸口審核資產(chǎn)處置歸口審核集中采購分配原始數(shù)據(jù)錄入精密貴重儀器設(shè)備使用信息維護(hù)精密貴重儀器設(shè)備上網(wǎng)信息維護(hù)查詢資產(chǎn)清查及報(bào)表上報(bào)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析帳目報(bào)表圖形分析。山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理要求檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收方法扣分標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收得分備注信息技術(shù)應(yīng)用(4)財(cái)務(wù)審核人員一般可選授如下權(quán)限：資產(chǎn)增加財(cái)務(wù)審核資產(chǎn)變動(dòng)財(cái)務(wù)審核資產(chǎn)處置財(cái)務(wù)審核查詢統(tǒng)計(jì)分析帳目報(bào)表圖形分析資產(chǎn)清查及報(bào)表其他業(yè)務(wù)權(quán)限是否授權(quán)應(yīng)根據(jù)管理需要酌定，但必須符合內(nèi)部控制制度的要求。學(xué)校其他各級(jí)各類行政管理人員可根據(jù)管理需要和其職權(quán)范圍授予“統(tǒng)計(jì)分析”、“圖形分析”、“查詢”、“帳目報(bào)表”等權(quán)限。(2分)(五)數(shù)據(jù)安全。學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)《系統(tǒng)》應(yīng)用過程中的數(shù)據(jù)安全管理，制定數(shù)據(jù)安全保護(hù)制度，配備必需的設(shè)備、設(shè)施，確保數(shù)據(jù)安全。(1分)固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，在資產(chǎn)增加、變動(dòng)、處置業(yè)務(wù)處理密集時(shí)期可每日備份一次，平時(shí)應(yīng)每周備份一次，備份應(yīng)規(guī)范編號(hào)、異地妥善存放。確保服務(wù)器的物理安全，具有防火、防盜措施，配備長效UPS，設(shè)置開機(jī)密碼、屏保密碼以及數(shù)據(jù)庫用戶密碼，密碼長度一般不少于六位，并應(yīng)定期變更。系統(tǒng)管理員、歸口審核員、財(cái)務(wù)審核人員及使用單位資產(chǎn)管理員等用戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置登陸密碼，密碼長度一般不少于六位，而且應(yīng)定期變更。（1分）檢查備份設(shè)備及存放情況，檢查安全設(shè)施配置及密碼設(shè)置情況。無備份設(shè)備或存放不當(dāng)扣0.5分。安全設(shè)備設(shè)施配備不完善的扣0.5分。未設(shè)置密碼或密碼長度不夠扣0.5分。本項(xiàng)最多扣1分。文件山東行政學(xué)院文件山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院魯行經(jīng)院字[2002]38號(hào)關(guān)于印發(fā)《國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)各類收費(fèi)管理的規(guī)定》的通知各處、室、系、部、館，直屬科室：學(xué)院《國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)各類收費(fèi)管理的規(guī)定》，已經(jīng)院長辦公會(huì)研究通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。二OO二年五月三十一日主題詞：財(cái)務(wù)國有資產(chǎn)收費(fèi)管理制度通知院長辦公室2002年6月3日印發(fā) 共印40份

山東行政學(xué)院山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院國有資產(chǎn)管理實(shí)施辦法為加強(qiáng)我院國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》和《山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法》及國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，特制訂本辦法。一、固定資產(chǎn)的管理范圍(一)固定資產(chǎn)范圍的界定符合下列條件之一的確定為固定資產(chǎn)：一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備，單位價(jià)值在800元以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資也作為固定資產(chǎn)管理。(二)固定資產(chǎn)的分類根據(jù)國家制定的《固定資產(chǎn)分類代碼》的規(guī)定，結(jié)合“我院實(shí)際情況，固定資產(chǎn)共分為十一類：1．土地類；2．房屋及構(gòu)筑物類；3．通用機(jī)械設(shè)備類；4．專用機(jī)械設(shè)備類；5．交通運(yùn)輸設(shè)備類；6．電器設(shè)備類；7．電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備類；8．儀器儀表及量具衡器類；9．文化體育設(shè)備類；10．圖書資料類；11．家具用具及其它類。二、固定資產(chǎn)管理體制及職責(zé)范圍(一)固定資產(chǎn)管理體制學(xué)院成立國有資產(chǎn)管理的專門機(jī)構(gòu)，對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體制。統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，即是在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一規(guī)章制度，統(tǒng)一管理學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作；歸口管理，即是學(xué)院固定資產(chǎn)要按分類，實(shí)行歸口管理。固定資產(chǎn)資金總帳，由財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)負(fù)責(zé)。全院固定資產(chǎn)按以下分工實(shí)行歸口管理：1、教學(xué)儀器設(shè)備，由教務(wù)處歸口管理；2、房屋、構(gòu)筑物、水電暖設(shè)備、飲食機(jī)械設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備及醫(yī)療設(shè)備、辦公家具用具由后勤管理處歸口管理；3、通訊設(shè)備由院長辦公室歸口管理；4、圖書資料由圖書館歸口管理。(二)固定資產(chǎn)管理職責(zé)范圍全院固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)分為院、歸口管理部門和具體使用部門三級(jí)。1．國有資產(chǎn)管理辦公室對(duì)全院固定資產(chǎn)實(shí)施統(tǒng)一管理。其主要任務(wù)如下：(1)擬定學(xué)院固定資產(chǎn)管理實(shí)施辦法和規(guī)章制度；(2)參與大型精密儀器設(shè)備購置和大宗物資購置、大型修繕及基本建設(shè)項(xiàng)目的論證、招標(biāo)、采購和驗(yàn)收等工作；(3)登記固定資產(chǎn)資金總分類明細(xì)帳簿；(4)審核辦理固定資產(chǎn)調(diào)劑、處置及對(duì)外出租出借等手續(xù)；(5)按照上級(jí)主管部門的要求，組織學(xué)院的固定資產(chǎn)清查和統(tǒng)計(jì)工作；(6)會(huì)同歸口管理部門合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效率；(7)監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況，保證國有資產(chǎn)的保值增值。2．各類固定資產(chǎn)按類目實(shí)行歸口管理，歸口管理部門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)管理。其主要任務(wù)如下：(1)根據(jù)學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法，制定具體的業(yè)務(wù)管理規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)制度；(2)擬定購建計(jì)劃，對(duì)納入集體采購目錄的固定資產(chǎn)，參與可行性論證、招標(biāo)、采購、驗(yàn)收等工作；(3)登記有關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)帳??；(4)組織歸口管理范圍內(nèi)固定資產(chǎn)的清查、維護(hù)和統(tǒng)計(jì)等工作；(5)提出調(diào)劑、配置和使用建議，并根據(jù)批復(fù)組織實(shí)施；(6)根據(jù)使用部門申請(qǐng)，組織固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定，提出處理建議；(7)檢查指導(dǎo)使用部門的固定資產(chǎn)管理工作。3．使用部門對(duì)其占有使用的固定資產(chǎn)實(shí)施日常管理并配備專職(或兼職)管理人員，其主要任務(wù)如下：(1)根據(jù)學(xué)院固定資產(chǎn)管理辦法，制定本單位的固定資產(chǎn)使用管理制度；(2)登記有關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)帳簿，建立固定資產(chǎn)使用卡片；(3)申報(bào)購建計(jì)劃，參與可行性論證、招標(biāo)采購并負(fù)責(zé)具體驗(yàn)收工作；(4)保管養(yǎng)護(hù)固定資產(chǎn)；(5)辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部借用手續(xù)；(6)提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)；(7)檢查、報(bào)告固定資產(chǎn)日常使用情況。三、固定資產(chǎn)的增添與驗(yàn)收固定資產(chǎn)的增添渠道主要有：基建完工轉(zhuǎn)入、購置、自制、贈(zèng)送等。(一)對(duì)于基建完工轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，根據(jù)基建處竣工驗(yàn)收的報(bào)告，交付使用財(cái)產(chǎn)清單，組成由基建處、后勤管理處、財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)有關(guān)人員參加的聯(lián)合驗(yàn)收小組，對(duì)所移交的固定資產(chǎn)數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)、質(zhì)量性能進(jìn)行鑒定。驗(yàn)收無誤后，歸口管理部門、使用部門在交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表上簽字、蓋章，各有關(guān)部門據(jù)以登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳。(二)學(xué)院購置固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行政府采購，未納入政府集中采購范圍的，由學(xué)院歸口管理部門按照有關(guān)集體采購辦法統(tǒng)一組織采購。后勤管理處、財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)、監(jiān)察審計(jì)室、使用部門共同參與論證、考察、招標(biāo)等環(huán)節(jié)的工作。固定資產(chǎn)購置完成以后，要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、測(cè)試和清點(diǎn)，各有關(guān)部門據(jù)以登記有關(guān)明細(xì)分類帳。各系部用自有資金購置的固定資產(chǎn)也應(yīng)納入學(xué)院固定資產(chǎn)的管理范圍，向?qū)W院財(cái)務(wù)處報(bào)送購入報(bào)表、登記有關(guān)明細(xì)分類帳。(三)對(duì)于自制的固定資產(chǎn)，必須有技術(shù)設(shè)計(jì)文件，根據(jù)經(jīng)濟(jì)合理、技術(shù)先進(jìn)、精打細(xì)算的原則，歸口管理部門提出計(jì)劃，由院財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)力狀況，進(jìn)行綜合平衡，報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)審定。對(duì)于自制的固定資產(chǎn)，要設(shè)專戶進(jìn)行單獨(dú)核算，根據(jù)實(shí)際開支的原材料、人工費(fèi)用等項(xiàng)目，在各產(chǎn)品中進(jìn)行合理分配，以確定各項(xiàng)產(chǎn)品的實(shí)際造價(jià)。根據(jù)造價(jià)，辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，登記各有關(guān)部門的明細(xì)分類帳。(四)對(duì)于捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)捐贈(zèng)者提供的有關(guān)憑據(jù)計(jì)價(jià)，有關(guān)部門驗(yàn)收后入帳。四、固定資產(chǎn)的處置與核銷固定資產(chǎn)的處置是指學(xué)院對(duì)各類固定資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或注銷的行為，包括無償調(diào)撥、出售、投資、報(bào)廢、報(bào)損等。(一)對(duì)于使用年限較長，不能繼續(xù)使用，又無維修價(jià)值，確屬合理報(bào)廢的固定資產(chǎn)，使用部門提出申請(qǐng)，并填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，歸口管理部門組織技術(shù)鑒定，學(xué)院財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)審核，分管院領(lǐng)導(dǎo)審定。報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值收入，須及時(shí)足額上繳學(xué)院財(cái)務(wù)處。(二)為了充分發(fā)揮固定資產(chǎn)使用效益，對(duì)于閑置多余的固定資產(chǎn)實(shí)行有償調(diào)撥。處置房屋及大型精密貴重儀器設(shè)備，應(yīng)由學(xué)院財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)會(huì)同有關(guān)歸口管理部門，組織專家進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)，處置價(jià)格一般不得低于評(píng)估價(jià)格。(三)學(xué)院以固定資產(chǎn)對(duì)校辦產(chǎn)業(yè)投資和對(duì)外投資，應(yīng)按固定資產(chǎn)管理規(guī)定，進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)，辦理非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)審批手續(xù)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理。(四)學(xué)院固定資產(chǎn)一般不得對(duì)外出租出借。確需出租出借的，實(shí)行有償使用，手續(xù)是先由借出單位提出申請(qǐng)，經(jīng)歸口管理部門、學(xué)院財(cái)務(wù)處(國有資產(chǎn)辦公室)審核，分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，簽定契約，登記備查帳簿。出租出借固定資產(chǎn)取得的收入要及時(shí)足額地上繳學(xué)院財(cái)務(wù)處。五、固定資產(chǎn)管理人員工作交接(一)學(xué)院各部門要確定一名負(fù)責(zé)人分管固定資產(chǎn)管理與使用工作，并配備專職或兼職財(cái)產(chǎn)管理員。財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)學(xué)院統(tǒng)一規(guī)定辦理本部門固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、登錄盤點(diǎn)、報(bào)廢、清理、安全等管理工作，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。(二)為了做好固定資產(chǎn)管理工作，固定資產(chǎn)管理人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。工作變動(dòng)時(shí)，要進(jìn)行帳物的清點(diǎn)并填寫移交清單，辦理交接手續(xù)。（三）機(jī)構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)重新配置，應(yīng)由學(xué)院財(cái)務(wù)處（國有資產(chǎn)辦公室）會(huì)同歸口管理部門組織有關(guān)單位清查財(cái)產(chǎn)，編造清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。(四)固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)校或退休，須交清所使用的固定資產(chǎn)，否則，不得辦理離任手續(xù)。

文件山東行政學(xué)院文件山東省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院魯行經(jīng)院字[2005]24號(hào)關(guān)于迎接全省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理檢查驗(yàn)收和清產(chǎn)核資工作的通知各系（部）、部門，直屬單位：為認(rèn)真貫徹落實(shí)山東省教育廳、省財(cái)政廳對(duì)高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理檢查驗(yàn)收工作的通知，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院固定資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化建設(shè)，提高科學(xué)化管理水平，認(rèn)真組織開展我院固定資產(chǎn)管理檢查驗(yàn)收和清產(chǎn)核資工作，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：一、統(tǒng)一思想，進(jìn)一步提高對(duì)固定資產(chǎn)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)建院以來，隨著學(xué)院事業(yè)的發(fā)展，固定資產(chǎn)投入增長較快。為保證國有資產(chǎn)保值、增值和有效管理，省教育廳、省財(cái)政廳組織對(duì)全省高校固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收，達(dá)到以評(píng)促改、以評(píng)促建的目的。做好資產(chǎn)管理的檢查和清產(chǎn)核資也是我院自身發(fā)展的內(nèi)在要求。因此，全院上下一定要統(tǒng)一思想，進(jìn)一步提高對(duì)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的重要性和開展檢查驗(yàn)收工作必要性的認(rèn)識(shí)，做好廣泛的宣傳發(fā)動(dòng)，切實(shí)做好固定資產(chǎn)管理和清產(chǎn)核資的檢查驗(yàn)收工作，建立健全我院資產(chǎn)管理的長效機(jī)制。二、對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，扎實(shí)工作，認(rèn)真組織開展學(xué)院固定資產(chǎn)的清產(chǎn)核資時(shí)間安排和工作任務(wù)如下：(一)3月3日—3月10日為準(zhǔn)備階段資產(chǎn)管理處準(zhǔn)備各部門固定資產(chǎn)的明細(xì)資料；組織對(duì)資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)。(二)3月11日—4月20日為清查階段根據(jù)檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，組織各部門資產(chǎn)管理員對(duì)本部門管理使用的資產(chǎn)，按照存放地點(diǎn)、使用保管人進(jìn)行清查登記。(三)4月21日—5月20日為核實(shí)階段組織各部門對(duì)清產(chǎn)核資盤點(diǎn)表中的內(nèi)容逐項(xiàng)核實(shí)，在核實(shí)無誤的基礎(chǔ)上對(duì)全院清產(chǎn)核資情況進(jìn)行匯總，并辦理相關(guān)手續(xù)。(四)5月21—6月30日為原始數(shù)據(jù)錄入階段資產(chǎn)管理處對(duì)清查核實(shí)后的資產(chǎn)按照存放地點(diǎn)、使用保管人進(jìn)行原始數(shù)據(jù)錄入，并打印出每一件資產(chǎn)的標(biāo)簽和條形碼。(五)7月1日—7月10日張貼標(biāo)簽和條形碼，各部門資產(chǎn)管理員對(duì)原始數(shù)據(jù)錄入完畢后生成的標(biāo)簽和條形碼張貼到本部門管理使用的每一件資產(chǎn)上（房屋建筑物除外）。(六)7月中旬，迎接省教育廳、省財(cái)政廳組織對(duì)我院固定資產(chǎn)管理工作的檢查驗(yàn)收。三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，保證我院固定資產(chǎn)檢查驗(yàn)收工作的順利完成為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)院成立了國有資產(chǎn)管理和清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織學(xué)院固定資產(chǎn)管理和清產(chǎn)核資工作。要求各部門按照分工要求，責(zé)任到人，保質(zhì)保量完成任務(wù)。各部門資產(chǎn)管理員，對(duì)本部門管理使用的資產(chǎn)，要認(rèn)真負(fù)責(zé)地按照存放地點(diǎn)、使用保管人逐一清查核實(shí)，保證做到不重不漏，并做好日常具體管理。全院上下，一定要高度重視，統(tǒng)一步調(diào)，扎實(shí)工作，切實(shí)保證我院檢查驗(yàn)收工作的順利完成。二OO五年三月二日主題詞：資產(chǎn)管理檢查驗(yàn)收通知學(xué)院辦公室2005年3月2日印發(fā) 共印75份

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