借款管理制度

精品word文檔值得下載值得擁有文件名稱借款管理制度版本狀態(tài)A文件編號頁數(shù)第1頁共4頁發(fā)行日期發(fā)行方式□網(wǎng)絡(luò)□紙文檔□內(nèi)加密外來文件名稱無外來文件編號無引用內(nèi)容無編制審核批準會簽部門■品質(zhì)部■研發(fā)部■行政人事部■工程部■注塑部■廠務(wù)部□財務(wù)部■MIS部■品保部■物流部■資材部■業(yè)務(wù)部■生產(chǎn)部修訂履歷版本制/修訂日期修訂頁制/修訂內(nèi)容修訂人A2010-9-01ALL首版發(fā)行李艷紅1、目的為規(guī)范公司借款流程，嚴格控制公司資金使用和管理，特制定本制度。2、適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門。3、借款規(guī)定3．1、借款類別3.1.1各部門日常業(yè)務(wù)的借款：包括公司簽訂的業(yè)務(wù)合同、租賃合同、工程合同、購貨訂單合同等，各部門按合同有關(guān)付款條款的規(guī)定執(zhí)行預(yù)付款,正常情況下填《付款申請單》,經(jīng)審批完畢后,財務(wù)預(yù)付。特別情形下,經(jīng)總經(jīng)理批準，可以通過借支的形式支付。3.1.2備用金借款：公司特殊崗位（如行政、司機、采購）和經(jīng)審批有借備用金權(quán)利的人員可在一定限度內(nèi)借備用金，備用金額度不得超過1000元。3.1.3出差借款：出差回公司后七日內(nèi)辦理報銷。3.1.4業(yè)務(wù)招待費借款：費用發(fā)生后七日內(nèi)辦理報銷。3.1.5其它經(jīng)批準允許的借款.3.2、借款原則3.2.1、公司不允許外單位、個人因私借款（公司另有文件規(guī)定的除外）。3.2.2、借款人須先結(jié)清上一筆借款，方可辦理再借款手續(xù)。3.2.3、借款人業(yè)務(wù)辦理完畢后，須及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，如業(yè)務(wù)辦理完畢后一個月內(nèi)尚未結(jié)清，則在下月工資中扣除未結(jié)清的借款部分。3.2.4、員工借款應(yīng)在合理的限度之內(nèi)進行。除項目公關(guān)費、贊助費、會議費等特別費用外，個人單筆借款最高不得超過3000元，累計借款余額不得超過5000元，總經(jīng)理特別簽批的例外。3.2.5、員工借款，如有金額超過（含）5000元的大額借款，應(yīng)至少提前一天申請，否則財務(wù)部不予保證及時支付。3.3、借款管理3.3.1、a.備用金的使用應(yīng)從嚴控制使用范圍﹐從緊控制使用額度﹐報銷時間應(yīng)從快控制，領(lǐng)用定額備用金的人員﹐按規(guī)定辦理借款手續(xù)。b.新入職員工借備用金，不得超過其所得工資部分款項，且部門經(jīng)理對所管理部門的借款費用負責。c.備用金的報銷同一般報銷程序﹐本地部門備用金報銷一個星期應(yīng)報銷一次﹐駐外地辦事處可采用兩個星期為一個報銷周期.3.3.2、其它借款作為一種臨時借款﹐應(yīng)注意控制借款額度﹔報銷及沖帳時間應(yīng)比照一般報銷處理。3.3.4、審批流程a.借款審批流程借款人填寫借款單所在部門主管審核財務(wù)主辦會計復核財務(wù)負責人簽核總經(jīng)理批準到財務(wù)部出納處支取借款。b.流程圖如下：財務(wù)負責人復核會計審批部門主管借款人填寫借款單財務(wù)負責人復核會計審批部門主管借款人填寫借款單出納付款批準簽批總經(jīng)理 出納付款批準簽批總經(jīng)理4、其它規(guī)定4.1﹑所有借款業(yè)務(wù)，申請人需提前一個工作日將申請單及相關(guān)審批文件交