商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)1、借款人信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對(duì)銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)。借款人信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人不能按期歸還貸款本息而引起商業(yè)銀行收益變動(dòng)的可能性，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要形式。商業(yè)銀行借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的影響很大，商業(yè)銀行自身、儲(chǔ)蓄者和投資者甚至整個(gè)社會(huì)都會(huì)受到其影響。

2、貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)因素，如利率、匯率、股指和商品價(jià)格導(dǎo)致被用于交易資產(chǎn)或可交易資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生變化，而給銀行造成損失的可能性。貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)金融市場(chǎng)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)。由于信貸關(guān)系是銀行與其客戶之間最重要的關(guān)系，因此利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。

在我國(guó)，由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型尚未完成，市場(chǎng)化程度仍有待提高，利率市場(chǎng)化進(jìn)程也剛剛起步，利率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題方才顯露。雖然以存貸利率為標(biāo)志的利率市場(chǎng)化進(jìn)程已經(jīng)推進(jìn)，但是目前我國(guó)基準(zhǔn)利率市場(chǎng)化還沒(méi)有開(kāi)始，影響利率的市場(chǎng)因素仍不明朗，而且市場(chǎng)仍然沒(méi)有有效的收益率曲線，利率風(fēng)險(xiǎn)將逐步成為我國(guó)金融業(yè)最主要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3、貸款操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是獲取利潤(rùn)的主要方式，控制和防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)、不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量是提高經(jīng)營(yíng)效益的先決條件。因此，在受理每一筆貸款業(yè)務(wù)時(shí)，管貸人員應(yīng)將控制、防范和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)放在首位，認(rèn)真把好貸款調(diào)查、審批、發(fā)放、管理、收回關(guān)卡。

4、貸款人道德風(fēng)險(xiǎn)貸款人是指向需要資金的一方發(fā)放貸款的人。道德風(fēng)險(xiǎn)是指參與合同的一方所面臨的對(duì)方可能改變行為而損害到本方利益的風(fēng)險(xiǎn)。成因：由于商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系，因此由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。所謂“信息不對(duì)稱”，是指交易雙方的一方擁有相關(guān)的信息而另一方?jīng)]有或一方比另一方擁有更多的相關(guān)信息，從而對(duì)信息劣勢(shì)者的決策造成不利影響。在銀行信貸關(guān)系中，“信息不對(duì)稱”的交易雙方是指貸款銀行和借款人。

貸款人道德風(fēng)險(xiǎn)主要有內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)，指銀行內(nèi)部信貸人員的主觀工作怠慢或不良動(dòng)機(jī)等因素引起的貸款管理不到位甚至發(fā)放違規(guī)貸款或放棄貸款管理責(zé)任的行為，是銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源。一次道德風(fēng)險(xiǎn)，指已提及的在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中來(lái)自于銀行內(nèi)部的經(jīng)理人員、信貸人員、工作人員及銀行外部的借款人的機(jī)會(huì)主義行為。二次道德風(fēng)險(xiǎn)，是指在監(jiān)控一次道德風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中產(chǎn)生的機(jī)會(huì)主義行為。監(jiān)控人員在監(jiān)控過(guò)程中，可能做出有利于自己而不利于銀行投資者和儲(chǔ)戶的行為。二、貸款人信用評(píng)價(jià)所謂信用，是指依附在人之間、單位之間和商品交易之間形成的一種相互信任的生產(chǎn)關(guān)系和社會(huì)關(guān)系。信用構(gòu)成了人之間、單位之間、商品交易之間的雙方自覺(jué)自愿的反復(fù)交往，消費(fèi)者甚至愿意付出更多的錢(qián)來(lái)延續(xù)這種關(guān)系。從經(jīng)濟(jì)的角度理解“信用”，它實(shí)際上是指“借”和“貸”的關(guān)系。信用實(shí)際上是指“在一段限定的時(shí)間內(nèi)獲得一筆錢(qián)的預(yù)期”。你借得一筆錢(qián)、一批貨物(賒銷(xiāo))，實(shí)際上就相當(dāng)于你得到了對(duì)方的一個(gè)“有期限的信用額度”，你之所以能夠得到了對(duì)方的這個(gè)“有期限的信用額度”，大部分是因?yàn)閷?duì)方對(duì)你的信任，有時(shí)也可能是因?yàn)閼?zhàn)略考慮和其他的因素不得已而為之。從經(jīng)濟(jì)的角度理解信用有著豐富的層次，至少可以從國(guó)家、銀行、企業(yè)、個(gè)人幾個(gè)層次來(lái)理解。信用評(píng)價(jià)也稱為信用評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、資信評(píng)估、資信評(píng)級(jí)信用評(píng)價(jià)主要包含：專業(yè)機(jī)構(gòu)、特定對(duì)象、履約能力、評(píng)價(jià)、符號(hào)等因素。因此，信用評(píng)價(jià)是由專門(mén)機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和科學(xué)的評(píng)估方法，以客觀公正的立場(chǎng)，對(duì)各類(lèi)市場(chǎng)的參與者（企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)組織）及各類(lèi)金融工具的發(fā)行主體履行各類(lèi)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并以一定的符號(hào)表示其信用等級(jí)的活動(dòng)，它是建立在定量基礎(chǔ)上的定性判斷。商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)的信用的5C分析法分析，5C其包括：

（1）借款人品德（2）經(jīng)營(yíng)能力（3）資本（4）資產(chǎn)抵押（5)經(jīng)濟(jì)環(huán)境要求借款人必須誠(chéng)實(shí)可信，善于經(jīng)營(yíng)。通常要根據(jù)過(guò)去記錄結(jié)合現(xiàn)狀調(diào)查來(lái)進(jìn)行分析，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的年齡、文化、技術(shù)結(jié)構(gòu)、遵紀(jì)守法情況，開(kāi)拓進(jìn)取及領(lǐng)導(dǎo)能力，有無(wú)獲得榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)或紀(jì)律處分，團(tuán)結(jié)協(xié)作精神及組織管理能力要分析借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力及獲利情況，管理制度是否健全，管理手段是否先進(jìn)，產(chǎn)品生產(chǎn)銷(xiāo)售是否正常，在市場(chǎng)上有無(wú)競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)實(shí)力是否逐年增長(zhǎng)，財(cái)務(wù)狀況是否穩(wěn)健。企業(yè)資本往往是衡量企業(yè)財(cái)力和貸款金額大小的決定因素，企業(yè)資本雄厚，說(shuō)明企業(yè)具有強(qiáng)大的物質(zhì)基礎(chǔ)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，信用分析必須調(diào)查了解企業(yè)資本規(guī)模和負(fù)債比率，反映企業(yè)資產(chǎn)或資本對(duì)于負(fù)債的保障程度。資產(chǎn)可以用作貸款擔(dān)保和抵押品，有時(shí)申請(qǐng)貸款也可由其他企業(yè)擔(dān)保。有了擔(dān)保抵押，信貸資產(chǎn)就有了安全保障。信用分析必須分析擔(dān)保抵押手續(xù)是否齊備。抵押品的估值和出售有無(wú)問(wèn)題，擔(dān)保人的信譽(yù)是否可靠。經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)企業(yè)發(fā)展前途具有一定影響，也是影響企業(yè)信用的一項(xiàng)重要的外部因素。信用分析必須對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，包括企業(yè)發(fā)展前景、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)需求變化等進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響三、企業(yè)管理能力分析1、企業(yè)整體素質(zhì)分析企業(yè)素質(zhì)指的是企業(yè)各要素的質(zhì)量及其相互結(jié)合的本質(zhì)特征，它是決定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須具備的基本要素的有機(jī)結(jié)合所產(chǎn)生的整體功能。從這個(gè)定義可以看出，企業(yè)素質(zhì)是一個(gè)質(zhì)的概念而不是量的概念，因此看企業(yè)不能只看其規(guī)模，而是要注重其內(nèi)在質(zhì)量。同時(shí)企業(yè)素質(zhì)也是一個(gè)整體的概念，在分析企業(yè)素質(zhì)時(shí)，不僅要分析企業(yè)各個(gè)部分的質(zhì)量，更要注重各個(gè)要素有之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互整合。企業(yè)素質(zhì)從內(nèi)容上看主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容，即：企業(yè)的技術(shù)素質(zhì)，企業(yè)的管理素質(zhì)和企業(yè)的人員素質(zhì)。企業(yè)的技術(shù)素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的基礎(chǔ)，它主要包括：勞動(dòng)對(duì)象的素質(zhì)，即原材料，半成品和產(chǎn)成品的質(zhì)量及水平；勞動(dòng)手段素質(zhì)，即企業(yè)的設(shè)備，工具共裝及工藝水平。企業(yè)管理素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的主導(dǎo)，是技術(shù)素質(zhì)得以發(fā)揮的保證，它包括：企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，組織結(jié)構(gòu)，企業(yè)基礎(chǔ)管理水及管理方法，管理手段、管理制度的水平，經(jīng)營(yíng)決策能力，企業(yè)文化及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。企業(yè)的人員素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的關(guān)鍵，它包括企業(yè)干部素質(zhì)和企業(yè)職工素質(zhì)。干部素質(zhì)包括企業(yè)經(jīng)理人員、科技人員的政治素質(zhì)，文化素質(zhì)，技術(shù)素質(zhì)及身體素質(zhì)，以及與各種工作結(jié)構(gòu)的配套狀況；職工隊(duì)伍素質(zhì)包括基本生產(chǎn)工人，輔助生產(chǎn)工人，生活后勤工人的政治思想素質(zhì)，文化技術(shù)素質(zhì)及生體素質(zhì)等。另外，人員素質(zhì)還包括企業(yè)個(gè)部分人員的結(jié)構(gòu)性素質(zhì)，即各類(lèi)人員的搭配狀況，以及各部分工作人員的積極性，主動(dòng)性的高低。2、企業(yè)管理制度分析企業(yè)管理制度，是企業(yè)組織制度和企業(yè)管理制度的總稱。內(nèi)容包括企業(yè)的人事制度、生產(chǎn)管理制度、民主管理制度等一切規(guī)章制度。分類(lèi)：企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。

（1）

規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。

（2）

責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。一套科學(xué)完整的企業(yè)管理制度可以保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和職工的合法利益不受侵害。3、企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)分析生產(chǎn)技術(shù)就是用原材料、半成品，制造、安裝出能符合安全標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、能耗及時(shí)耗標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)等使用性能的產(chǎn)品之方法、步驟。四、企業(yè)市場(chǎng)狀況分析1、企業(yè)產(chǎn)品行業(yè)狀態(tài)行業(yè)分析是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，綜合應(yīng)用統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)等分析工具對(duì)行業(yè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況、產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售、消費(fèi)、技術(shù)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局、行業(yè)政策等行業(yè)要素進(jìn)行深入的分析，從而發(fā)現(xiàn)行業(yè)運(yùn)行的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)規(guī)律，進(jìn)而進(jìn)一步預(yù)測(cè)未來(lái)行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)。行業(yè)分析是介于宏觀經(jīng)濟(jì)與微觀經(jīng)濟(jì)分析之間的中觀層次的分析，是發(fā)現(xiàn)和掌握行業(yè)運(yùn)行規(guī)律的必經(jīng)之路，是行業(yè)內(nèi)企業(yè)發(fā)展的大腦，對(duì)指導(dǎo)行業(yè)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和發(fā)展具有決定性的意義。2、企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)份額市場(chǎng)份額指一個(gè)企業(yè)的銷(xiāo)售量（或銷(xiāo)售額）在市場(chǎng)同類(lèi)產(chǎn)品中所占的比重。市場(chǎng)份額是企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上所占份額，也就是企業(yè)對(duì)市場(chǎng)的控制能力。企業(yè)市場(chǎng)份額的不斷擴(kuò)大，可以使企業(yè)獲得某種形式的壟斷，這種壟斷既能帶來(lái)壟斷利潤(rùn)又能保持一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。市場(chǎng)份額又稱市場(chǎng)占有率，它在很大程度上反映了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)地位和盈利能力，是企業(yè)非常重視的一個(gè)指標(biāo)。3、企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析競(jìng)爭(zhēng)力是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，在有效利用企業(yè)資源的基礎(chǔ)上，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)域和產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等方面，比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更好、更快地滿足消費(fèi)者需求，為企業(yè)帶來(lái)更多的收益，進(jìn)而促使企業(yè)強(qiáng)化持續(xù)發(fā)展的能力。或者說(shuō)，企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，通過(guò)自身的優(yōu)化及與外部環(huán)境的交互作用，在有限的市場(chǎng)資源配置中占有相對(duì)優(yōu)勢(shì)，從而處于良性循環(huán)的可持續(xù)發(fā)展的能力。競(jìng)爭(zhēng)力分析是投資項(xiàng)目可行性研究?jī)?nèi)容中市場(chǎng)預(yù)測(cè)的一部分，它主要是研究擬建（新建和改擴(kuò)建）項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的可能性和獲勝能力。也就是本企業(yè)同目標(biāo)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，由于項(xiàng)目在投資、政策法規(guī)、基本運(yùn)營(yíng)環(huán)境及目標(biāo)產(chǎn)品在市場(chǎng)價(jià)格、性能、質(zhì)量、工藝技術(shù)和設(shè)備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等方面處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)，使得其產(chǎn)品所具有占有市場(chǎng)份額的能力。實(shí)際上就是確認(rèn)擬建項(xiàng)目或改擴(kuò)建項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力定位問(wèn)題。競(jìng)爭(zhēng)力分析的結(jié)果將促進(jìn)項(xiàng)目不斷優(yōu)化技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案，為投資者提供決策參考，進(jìn)一步提高決策質(zhì)量。五、企業(yè)財(cái)務(wù)分析法1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析2、企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析3、企業(yè)現(xiàn)金流量分析1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是以貨幣為計(jì)量單位，按一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系總括反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)告文件。它是根據(jù)企業(yè)賬簿記錄和有關(guān)資料加以歸類(lèi)、整理、分析和匯總后編制的。企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表由主表、附表、附注等組成，有著巨大的信息容量，集中、概括地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息，對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，可以更加系統(tǒng)地揭示企業(yè)的償債能力，營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力等財(cái)務(wù)狀況。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析包括（1）資產(chǎn)項(xiàng)目：應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、投資。（2）負(fù)債項(xiàng)目：短期負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債到期時(shí)間及還款安排。（3）資本項(xiàng)目：真實(shí)性、資本結(jié)構(gòu)、補(bǔ)充情況。（4）損益表：收入、成本、費(fèi)用的真實(shí)性；縱向、橫向?qū)Ρ确治鰣?bào)表分析中對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的分析，主要集中在對(duì)貨幣資金，應(yīng)收賬款，短期借款和應(yīng)付賬款的分析。并對(duì)其分別進(jìn)行水平和垂直分析。