糖業(yè)公司三項(xiàng)費(fèi)用管理辦法

十二、三項(xiàng)費(fèi)用管理辦法（一）日常辦公用品管理1、各區(qū)辦公材料，由西區(qū)備件庫(kù)統(tǒng)一辦理入庫(kù)手續(xù)，否則，每次對(duì)責(zé)任人罰款50元。2、備件庫(kù)班長(zhǎng)根據(jù)庫(kù)存情況申報(bào)日常辦公用品計(jì)劃，按照程序辦理驗(yàn)質(zhì)入庫(kù)手續(xù)。臨時(shí)需用的辦公用品，由各部門寫(xiě)出申請(qǐng)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后，由采購(gòu)部采購(gòu)。3、生產(chǎn)崗位記錄、筆墨由質(zhì)管部報(bào)計(jì)劃，統(tǒng)一印制購(gòu)買。其他支持服務(wù)部門不配發(fā)筆墨。4、崗位記錄，使用單位申請(qǐng)并提供表樣，經(jīng)質(zhì)管部長(zhǎng)批準(zhǔn)，由質(zhì)管部聯(lián)系統(tǒng)一印制、發(fā)放。5、綜合部統(tǒng)一管理所有辦公用具，（桌椅、沙發(fā)、床鋪等）建立臺(tái)賬。各部門必須指定專人管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自拆卸、挪用。否則，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)責(zé)任人罰款50元，造成損失當(dāng)事人照價(jià)賠償。6、辦公用品領(lǐng)用（計(jì)算器、打印機(jī)及配件、電腦配件、電話機(jī)、文件夾等）嚴(yán)格執(zhí)行交舊領(lǐng)新，無(wú)舊件不予領(lǐng)用，否則，對(duì)當(dāng)事人罰款50元。新增辦公用品須經(jīng)總經(jīng)理簽批，綜合部統(tǒng)一報(bào)計(jì)劃，由備件采購(gòu)部購(gòu)買。7、辦公用具、用品每季度由綜合部檢查一次并更新臺(tái)帳，出現(xiàn)登記錯(cuò)誤一次罰責(zé)任人50元。8、工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)向綜合部辦理退還手續(xù)，不按規(guī)定辦理手續(xù)，人力資源部不得辦理調(diào)、離手續(xù)。（二）公司內(nèi)部招待1、招待煙（1）高層來(lái)客招待用煙，由綜合部分管職員派送，并登記。（2）各部門來(lái)客用煙，到綜合部分管職員處領(lǐng)取，并登記。（3）除總經(jīng)理辦公室外，其他辦公室平時(shí)一律不放招待煙。（4）外事協(xié)調(diào)須購(gòu)買招待煙時(shí)，由綜合部統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)。其他系統(tǒng)不得私自報(bào)銷，若財(cái)務(wù)分中心審票人員把關(guān)不嚴(yán)，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。2、就餐招待（1）需到集團(tuán)餐廳招待的，由各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人安排公司綜合部辦理。（2）在公司伙房招待的，由各部門、車間持系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽批的就餐通知單，通知綜合部統(tǒng)一安排。（3）員工已申報(bào)加班的不再安排工作餐，副中層以上管理人員因開(kāi)會(huì)、工作加班，可由部門持系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽批的就餐通知單，由綜合部統(tǒng)一安排。（4）加班工作餐、來(lái)客招待及常駐外請(qǐng)技術(shù)人員就餐標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行。（5）各級(jí)、各類人員就餐招待，不再另外配發(fā)招待煙。（6）伙房應(yīng)嚴(yán)格按各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽批的就餐通知單執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分公司不予報(bào)銷。（三）車輛補(bǔ)貼1、享受公司車補(bǔ)的車輛，車補(bǔ)由綜合部分管職員核實(shí)造單，綜合部長(zhǎng)簽字，分系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)簽。否則，不得入帳，如不按程序辦理，對(duì)財(cái)務(wù)中心罰款50元/次。2、差旅費(fèi)用按原規(guī)定執(zhí)行，營(yíng)銷中心按包干費(fèi)用執(zhí)行。（四）票據(jù)的審核1、財(cái)務(wù)審核發(fā)票人員，在審核費(fèi)用發(fā)票時(shí)看是否有領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員簽字：領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)該是部門領(lǐng)導(dǎo)；相關(guān)人員是指經(jīng)辦人、報(bào)賬人。并且審核以下內(nèi)容：報(bào)銷票據(jù)單位名稱齊全，要有收款單位發(fā)票專用章、費(fèi)用項(xiàng)目、詳細(xì)清單、用途說(shuō)明、日期、單價(jià)、數(shù)量、大小寫(xiě)金額及開(kāi)票人、收款人簽章。并在審核好的發(fā)票上簽字。2、審核票據(jù)的真實(shí)性、完整性：票據(jù)真實(shí)、金額相符、票據(jù)正規(guī)、完整且符合報(bào)賬要求。3、審核費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：差旅費(fèi)按照級(jí)別及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須情況屬實(shí)(有情況說(shuō)明、詳細(xì)清單)，員工福利費(fèi)的報(bào)銷金額是否超限。（五）票據(jù)的會(huì)簽及報(bào)銷相關(guān)規(guī)定1、所有費(fèi)用票據(jù)均實(shí)行四人匯簽，即單位財(cái)務(wù)初審、系統(tǒng)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理。2、三項(xiàng)費(fèi)用按定額為考核基數(shù)，每月核算，超額不予報(bào)銷；特殊情況者，寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，超額部分不計(jì)入公司對(duì)綜合部的當(dāng)月考核。但計(jì)入部門全年費(fèi)用。3、各部門所需辦公用品，須報(bào)計(jì)劃，由采購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)，個(gè)人私自購(gòu)買將不予報(bào)銷費(fèi)用。特殊情況者，寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。4、內(nèi)部招待由責(zé)任單位申請(qǐng)，系統(tǒng)主管批準(zhǔn)，綜合部統(tǒng)一安排在公司餐廳招待，費(fèi)用計(jì)入本部門當(dāng)月三項(xiàng)費(fèi)用。5、外部招待由責(zé)任單位詳細(xì)填寫(xiě)外部招待申請(qǐng)單，經(jīng)系統(tǒng)主管批準(zhǔn)，綜合部復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。當(dāng)月費(fèi)用超支，綜合部不予在申請(qǐng)單上簽字，并向系統(tǒng)主管說(shuō)明，確因?qū)嶋H情況必須招待的，由系統(tǒng)主管向總經(jīng)理匯報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。6、在外出差人員，因業(yè)務(wù)發(fā)展確需外部招待或購(gòu)買禮品時(shí)，需電話請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。出差返回后，立即補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。否則不予報(bào)銷。7、外部招待需提供申請(qǐng)單所申請(qǐng)餐館的正規(guī)發(fā)票，出差在外地招待的，需提供出差所在地正規(guī)發(fā)票，否則財(cái)務(wù)不預(yù)審核簽票。8、差旅費(fèi)需提供出差所在地住宿、就餐發(fā)票及出差使用交通工具的正規(guī)票據(jù)，否則財(cái)務(wù)不預(yù)審核簽票。9、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，一個(gè)單據(jù)不能同時(shí)出現(xiàn)兩個(gè)單位式樣的發(fā)票，否則視為弄虛作假，將不予報(bào)銷。10、發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假者，給予報(bào)票人同等數(shù)額的罰款，并在公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)。11、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理票據(jù)互審簽字，集團(tuán)不再審簽。12、簽票時(shí)，由綜合部通知報(bào)銷當(dāng)事人自行前往說(shuō)明情況，否則不予會(huì)簽。13、對(duì)不按上述制度辦理的人員，每次罰款100元。14、總體費(fèi)用考核到各系統(tǒng)，按定額每月核算，超支不報(bào)。（二）公司招待1.1、**區(qū)域內(nèi)招待由責(zé)任單位申請(qǐng)、主管副總同意、綜合部審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部統(tǒng)一安排接待；**區(qū)域外招待經(jīng)申請(qǐng)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（同以上）后報(bào)綜合部登記在冊(cè)，由綜合部出具《就餐通知單》，電話同意后方可異地用餐。1.2、各單位需要招待前，應(yīng)填寫(xiě)《內(nèi)部招待申請(qǐng)單》或《外部招待申請(qǐng)單》，注明招待日期、事由、對(duì)象、人數(shù)、就餐標(biāo)準(zhǔn)等，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（同以上）審核、審批后交綜合部備存、安排接待。特殊情況下，需要臨時(shí)招待的，事前也必須取得主管副總批準(zhǔn)，知會(huì)綜合部，事后三日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)，否則不予報(bào)銷。1.3、如需在招待當(dāng)天安排住宿的，必須填寫(xiě)《外部招待申請(qǐng)單》，經(jīng)主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后交綜合部統(tǒng)一安排。招待標(biāo)準(zhǔn)：2.1、招待煙酒，分四檔：AAAA級(jí)招待高端客人，煙配軟中華，酒由總經(jīng)理自定。AAA級(jí)煙配硬中華（蘇煙），酒配瀘州中華老字號(hào)（海之藍(lán)）。AA級(jí)煙配芙蓉王（玉溪），酒配洋河藍(lán)瓷（瀘州八年陳）。A級(jí)煙配帝豪（紅旗渠），酒配黑字雙溝。如需啤酒，與綜合部主管人員溝通后再臨時(shí)確定。2.2、就餐標(biāo)準(zhǔn)，分四檔：AAAA級(jí)高檔餐飲，為600-900元。AAA級(jí)中檔餐飲，每人50元餐費(fèi)。AA級(jí)普通檔次，每人35元。A級(jí)基本檔次，每人17元。以上各檔次就餐標(biāo)準(zhǔn)均不含酒水。招待六人以下配煙一盒，七人以上配煙兩盒，酒根據(jù)情況再定。2.3內(nèi)部招待標(biāo)準(zhǔn)A、1—3人每人20元，4人以上每人17元。B、白酒為黑字雙溝，啤酒為每瓶4元以下。C、外請(qǐng)工程技術(shù)人員，第一餐按公客標(biāo)準(zhǔn)，以后中、晚每餐20元，早餐5元。D、加班工作餐每人5元，不提供煙酒。E、國(guó)家法定節(jié)假日給員工發(fā)放10元免費(fèi)就餐券。各部門招待來(lái)客用煙，到綜合部領(lǐng)取，并登記在冊(cè)。外事協(xié)調(diào)須在外購(gòu)買招待煙酒時(shí)，需經(jīng)主管副總同意，并知會(huì)綜合部，由綜合部統(tǒng)一辦理報(bào)銷手續(xù)，其他系統(tǒng)不得私自報(bào)銷。若財(cái)務(wù)分中心審票人員把關(guān)不嚴(yán)，發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。條件允許的情況下，一般不用飯店的煙酒。就餐地點(diǎn)及注意事項(xiàng)：3.1、內(nèi)部招待：公司內(nèi)部招待根據(jù)實(shí)際情況，由綜合部主管人員安排到公司各區(qū)食堂就餐。3.2、外部招待：**區(qū)域內(nèi)的公司外部招待，由綜合部主管人員統(tǒng)一安排到指定就餐地點(diǎn)，特殊情況的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。招待單位不得在公司外飯店欠賬簽單，公司不承認(rèn)招待單位的欠賬簽單，綜合部不予簽字，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。3.3、嚴(yán)禁一客多陪，特殊情況，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.4、招待單位應(yīng)做到用餐文明，不過(guò)量飲酒，照顧客人飲酒適量，就餐時(shí)不泄漏公司機(jī)密，維護(hù)公司良好形象。招待程序4.1、在公司食堂招待的，由各部門、車間負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（同以上）簽批《就餐通知單》，通知綜合部統(tǒng)一安排。4.2、員工已申報(bào)加班的不再安排工作餐。4.3、加班工作餐、來(lái)客招待及常駐外請(qǐng)技術(shù)人員就餐按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4.4、食堂應(yīng)嚴(yán)格按各系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽批的就餐通知單執(zhí)行，超標(biāo)部分公司不予報(bào)銷。招待費(fèi)用票據(jù)有關(guān)規(guī)定5.1、500元以下餐費(fèi)，定額發(fā)票或機(jī)打發(fā)票都可以報(bào)銷；500元以上定額發(fā)票必須配有飯店提供的餐費(fèi)清單，機(jī)打發(fā)票可以直接報(bào)銷。5.2、費(fèi)用報(bào)銷：外部業(yè)務(wù)招待實(shí)行兩單一票的原則。（即陪客人簽字的就餐菜單、外部招待申請(qǐng)單、定額或機(jī)打發(fā)票）必須一事一報(bào)，不得多次費(fèi)用混合報(bào)銷。（三）票據(jù)的審核1、財(cái)務(wù)審核發(fā)票人員，在審核費(fèi)用發(fā)票時(shí)看是否有領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員簽字：領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)該是部門領(lǐng)導(dǎo)；相關(guān)人員是指經(jīng)辦人、報(bào)賬人。并且審核以下內(nèi)容：報(bào)銷票據(jù)單位名稱齊全，要有收款單位發(fā)票專用章、費(fèi)用項(xiàng)目、詳細(xì)清單、用途說(shuō)明、日期、單價(jià)、數(shù)量、大小寫(xiě)金額及開(kāi)票人、收款人簽章。并在審核好的發(fā)票上簽字。2、審核票據(jù)的真實(shí)性、完整性：票據(jù)真實(shí)、金額相符、票據(jù)正規(guī)、完整且符合報(bào)賬要求。3、審核費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：差旅費(fèi)按照級(jí)別及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷、業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須情況屬實(shí)(有情況說(shuō)明、詳細(xì)清單)，員工福利費(fèi)的報(bào)銷金額是否超限。（四）票據(jù)的會(huì)簽及報(bào)銷相關(guān)規(guī)定1、所有費(fèi)用票據(jù)均實(shí)行四人匯簽，即單位財(cái)務(wù)初審、系統(tǒng)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理。2、三項(xiàng)費(fèi)用按定額為考核基數(shù)，每月核算，考核到各中心，節(jié)超按比例獎(jiǎng)罰當(dāng)期兌現(xiàn)。3、各部門所需辦公用品，須報(bào)計(jì)劃，由采購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)，個(gè)人私自購(gòu)買將不予報(bào)銷費(fèi)用。特殊情況者，寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。4、內(nèi)部招待由責(zé)任單位申請(qǐng)，主管副總批準(zhǔn)，綜合部統(tǒng)一安排在公司餐廳招待，費(fèi)用計(jì)入本部門當(dāng)月三項(xiàng)費(fèi)用。5、外部招待由責(zé)任單位詳細(xì)填寫(xiě)外部招待申請(qǐng)單，經(jīng)中心主管批準(zhǔn)，綜合部復(fù)核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。6、在外出差人員，因業(yè)務(wù)發(fā)展確需外部招待或購(gòu)買禮品時(shí)，需電話請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。出差返回后，立即補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。否則不予報(bào)銷。7、外部招待需提供申請(qǐng)單所申請(qǐng)餐館的正規(guī)發(fā)票，出差在外地招待的，需提供出差所在地正規(guī)發(fā)票，否則財(cái)務(wù)不予審核簽票。8、差旅費(fèi)需提供出差所在地住宿、就餐發(fā)票及出差使用交通工具的正規(guī)票據(jù)，否則財(cái)務(wù)不予審核簽票。9、凡在**區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，均應(yīng)當(dāng)在審批單簽批之日起，三日內(nèi)報(bào)銷（由經(jīng)辦人員填寫(xiě)符合規(guī)定的報(bào)銷單，由綜合部有關(guān)人員簽字保管，并做好統(tǒng)計(jì)表）。由綜合部統(tǒng)一會(huì)簽；出差人員，自出差結(jié)束后3日內(nèi)把填寫(xiě)齊全的報(bào)銷憑證交綜合部登記。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，一個(gè)單據(jù)不能同時(shí)出現(xiàn)兩個(gè)單位式樣的發(fā)票，否則視為弄虛作假，將不予報(bào)銷。10、發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假者，給予報(bào)票人同等數(shù)額的罰款，并在公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)。11、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理票據(jù)互審簽字。12、簽票時(shí)，由綜合部通知報(bào)銷當(dāng)事人自行前往說(shuō)明情況，否則不予會(huì)簽。13、對(duì)不按上述制度辦理的人員，每次罰款100元。（五）會(huì)分會(huì)簽規(guī)定1、會(huì)簽時(shí)間，原則每周會(huì)簽一次。2、由綜合部持發(fā)票統(tǒng)一組織會(huì)簽。3、參加會(huì)簽人員：公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、專門負(fù)責(zé)發(fā)票審核的會(huì)計(jì)人員。十三、K3使用管理辦法1、各單位